ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ (ФКС)

ФКС в экономике складывается из определенных принципов, которые образовывались постепенно. Среди них принципы кре­дитных отношений:

1. Принцип доверия. Изначально под кредитом подразуме­вался только государственный кредит, это заключалось во взятии правителем денег у ростовщика без предъявления каких-то гаран­тий. Естественно, эти отношения строились на принципе доверия.

2. Принцип обеспеченности кредита защищает имуще­ственные интересы кредитора путем выдачи ссуды под залог или под финансовые гарантии.

3. Принцип возвратности кредита показывает специфичес­кую особенность кредитных отношений, позволяющую отделить кредит от финансов, а организациям-кредиторам - обеспечить сохранность ссудного фонда; заключается в возврате данных кре­дитором финансовых ресурсов после окончания их использования заемщиком.

4. Принцип срочности заключается в возврате кредита в точ­но определенный договором срок; на основании нарушения это­го условия кредитор может применить к заемщику экономические санкции.                                                                  ,

5. Принцип платности состоит в необходимости оплаты пра­ва получения и использования кредитных ресурсов.

6. Принцип целевого использования кредитных ресурсов используется большинством видов кредитных операций, напри­мер, среднесрочный кредит на неотложные нужды должен быть использован строго по целевому назначению. При нарушении это­го обязательства вводятся штрафные санкции или кредит может быть отозван.

Принципы финансов коммерческих организаций включают:

1. Обеспеченность финансовыми резервами. Зависит от условий предпринимательской деятельности, связанной с конкрет­ными рисками неокупаемости (потери) вложенных в предприятие средств; продажи продукции с риском невозврата денег в срок; а также от элементарных экономических просчетов при разработке производственной программы. Предприниматель рассчитывает только на себя, на свой страх и риск реализует разработанную им программу. Риск в финансовых вложениях связан с невозвратом де­нежных средств, либо получение дохода ниже, чем предполагалось. Реализацией этого принципа является формирование финансовых резервов и других аналогичных фондов, способных укрепить финан­совое положение предприятия в самые критические моменты хо­зяйствования. Коммерческие предприятия могут формировать фи­нансовые резервы из чистой прибыли после уплаты из нее налога и обязательных платежей в бюджет. Однако не все предприятия могут формировать финансовые резервы из-за низких финансовых возможностей.

2. Материальная ответственность. Этот принцип предусмат­ривает наличие системы ответственности за ведение и результаты финансово-хозяйственной деятельности, сохранность собственно­го капитала. Предприятия, нарушающие расчетную дисциплину, сроки возврата полученных кредитов, налоговое законодатель­ство, договорные обязательства, наказываются штрафами, пени.

Принципы организации финансового контроля приведень в Лимской декларации ИНТОСАИ (Международная организация высших контрольных органов, в которую входят 178 стран), в их числе независимость, объективность, гласность, компетентность. Независимый контроль обеспечивается финансовой самостоя­тельностью контролирующего органа, более длительными срока­ми полномочий руководителей органов государственного контроля. Компетентность и объективность предполагают беспре­кословное соблюдение контролерами действующего законодатель­ства, высочайший уровень работы контролеров. Гласность подразу­мевает постоянную связь государственных контролеров со средства­ми массовой информации и с общественностью.

Другие принципы контроля:

- контроль, настроенный на результат (результативность);

- требования контролера - логичные и четкие;

- абсолютная неподкупность контролера;

- предвидение вероятных финансовых нарушений и др.

ТЕМА 8. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

ФУНКЦИИ БАНКОВ

Можно выделить три основные функции банков как таковых и банковской системы в целом:

1) функция аккумулирования временно свободных денежных средств. При этом имеется в виду, что банк аккумулирует чужие временно свободные денежные средства и использует их в даль­нейшем для нужд других субъектов экономики;

2) функция регулирования денежного оборота. Банк является центром, через который проходит денежный оборот различных субъектов экономики. Кроме того, именно посредством банковс­кой системы происходит регулирование количества денежной массы в экономике;

3) посредническая функция банков связана с приемом разно­образных платежей от одних экономических субъектов в пользу других. Другими словами, банк является основным субъектом, осуществляющим прием и перевод денежных средств по назначе­нию.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА

Банковская система - это порядок организации взаимодей­ствия всех банков, находящихся на территории данной страны.

К предприятиям нерентабельным применяется процедура банк­ротства. К персоналу предприятия применяется система штрафов в случаях допущения брака, лишение премий, увольнение - в слу­чаях нарушения трудовой дисциплины, а руководители несут ад­министративную ответственность за нарушение налогового зако­нодательства.

3. Материальная заинтересованность предпринимательской деятельности - это извлечение прибыли. Персонал предприятия на уровне отдельных работников реализует этот принцип при обеспе­чении высокого уровня оплаты труда. Для предприятия этот прин­цип реализуется в результате проведения государством оптималь­ной налоговой политики, которая способна не снижать стимулы к предпринимательской деятельности созданием экономических ус­ловий для развития производства. Предприятие может самостоя­тельно реализовывать данный принцип, соблюдая экономические пропорции при формировании фонда потребления и фонда накоп­ления, собственного капитала и вновь созданной стоимости.

4. Самостоятельное финансирование - одно из самосто­ятельных условий предпринимательской деятельности, обеспе­чивающее конкурентоспособность. Самофинансирование - это полная окупаемость затрат на производство и реализацию про­дукции, выполнение работ и оказание услуг, инвестиции в соб­ственное производство за счет собственных денежных средств. Основными собственными источниками финансирования являются: амортизационные отчисления, прибыль, отчисления в ремонтный фонд.

5. Хозяйственная самостоятельность напрямую зависит от финансовой самостоятельности. Реализация данного принципа заключается в том, что хозяйствующие субъекты независимо от формы собственности самостоятельно определяют сферу эконо­мической деятельности, источники финансирования, направление денежных средств. Предприятия могут для получения дополни­тельной прибыли, приращения капитала осуществлять финансо­вые инвестиции долгосрочного и краткосрочного характера в виде ценных бумаг других предприятий, участия в деятельности других предприятий. Отдельные стороны хозяйственной самостоятельно­сти регламентирует государство. Предприятия всех форм соб­ственности уплачивают налоги, участвует в формировании вне­бюджетных фондов. Государство определяет и амортизационную политику.

Все принципы организации финансов предприятий находятся в постоянном развитии, и для их реализации в каждой экономи­ческой ситуации применяются свои формы и методы.

Исходя из теории могут существовать две различные системы банковского взаимодействия:

- одноуровневая система предполагает наличие только одно­го центрального банка в стране. Он «единолично» выполняет все банковские функции;

- двухуровневая система предполагает наличие не только цен­трального, но и второго уровня, который составляют коммерчес­кие банки. Строго говоря, если в стране не существует коммер­ческих банков, то говорить о нормально развитой банковской си­стеме еще рано.                                             '

БАНКОВСКАЯ РЕФОРМА В РОССИИ

Переход от одной системы хозяйствования к другой повлек изменения во всех сферах жизни и вызвал необходимость заме­ны всех механизмов экономической системы. Естественно, ре­формированию подверглась и банковская система. Основные из­менения были связаны с переходом от одноуровневой банковской системы к двухуровневой. Реформированию подвергся и сам Цен­тробанк, но самое большое значение имели собственно отказ от банковской монополии и переход к системе банковской конкурен­ции. Вместо одного банка - сберегательного, который осуществ­лял все банковские функции, стали появляться разнообразные банки, выполняющие как все функции банков, так и частично их выполняющие. Например, появились структуры, занимающиеся только переводом денежных средств.

74. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ БАН­КОВСКОЙ СИСТЕМЫ

В настоящий момент в России уже сформирована двухуровне­вая банковская система. Первоначальная озабоченность гаранти­ями, которые могут представить коммерческие банки, постепен­но пропадает, и среди банков разгорается полноценная конкурен­ция. Но основным банком продолжает оставаться сберегательный банк, что связано во многом только с привычкой достаточно боль­шой части населения и активной поддержкой со стороны государ­ства, которое, к примеру, только посредством Сбербанка перево­дит деньги, предназначенные для выплат населению компенсации за средства, потерянные во время дефолта. Тем не менее сбере­гательный банк во многом проигрывает конкурентные позиции другим коммерческим банкам. Так, например, Сбербанк, по сути, проиграл борьбу за немногочисленный, но многообещающий

средний класс, поскольку практически все его представители предпочитают другие коммерческие банки.

Кроме того, в настоящий момент наблюдается тенденция к укрупнению банковского капитала. Государство прикладывает до­статочно большие законодательные усилия, чтобы создать в стра­не ситуацию, при которой будет существовать вполне определен­ное количество очень крупных коммерческих банков, когда мож­но будет гарантировать их устойчивость и безопасность для вкладчиков. Кроме того, когда банков мало - их проще контроли­ровать. Тем не менее данная позиция вызывает много вопросов, поскольку развитые экономически государства, как правило, име­ют разветвленную банковскую систему, в которой широко пред­ставлены мелкие банки (например, в Германии).

75.    ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

Государственный банк (центральный) находится в исключи­тельной собственности государства, в РФ он подотчетен Государ­ственной думе. Банк России в процессе своей деятельности вы­полняет следующие функции:

1) разрабатывает и проводит государственную денежно-кре­дитную политику, направленную на обеспечение устойчивости на­циональной валюты;

2) осуществляет монопольную эмиссию наличных денежных средств и организацию их обращения;

3) является основным и главным кредитором для остальной банковской системы и крупных кредиторов;

4) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, пра­вила осуществления расчетов на территории РФ;

5) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, контроль и проводит их аудит;

6) регулирует эмиссию ценных бумаг кредитными организаци­ями в соответствии с федеральными законами;

7) осуществляет все виды банковских услуг, необходимых для выполнения задач Банка России;

8) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

9) определяет порядок расчетов с иностранными государства­ми;

10) организует и осуществляет валютный контроль в соответ­ствии с законодательством РФ;

11) принимает участиев разработке прогноза платежного ба­ланса РФ;

12) проводит анализ состояния экономики России в целом, по регионам и публикует соответствующие аналитические и статис­тические данные.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: