Субъекты, имеющие право на получении сведений, составляющих банковскую тайну

 

Круг субъектов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, очерчен ГК и Законом о банках.

И так изучим круг субъектов, возможных получателей информации, составляющей банковскую тайну согласно ГК. Статья 857 ГК говорит что: « Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом». Изучив содержание вышеуказанной статьи можно сделать выводы что субъектами, имеющими право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, являются:

Сами клиенты или их представители;

Бюро кредитных историй (на основаниях и порядке предусмотренных законом);

Государственные органы и их должностные лица (в случаях и порядке предусмотренных законом).

Все казалось бы просто и прозрачно. Но законодатель как всегда отличился небрежностью. Если предоставление информации в бюро кредитных историй регулируется Федеральным законом от 30.12.2004 N 218-ФЗ " О кредитных историях", о чем мы узнаем из Закона о банках. То с «государственными органами и их должностями лицами» все интереснее. Им на основании статьи 857 ГК информация, составляющая банковскую тайну, должна предоставляться «в случаях и порядке, которые предусмотрены законом». Каким именно законом законодатель не уточнил. То есть, это может быть любой закон или Федеральный закон, регулирующий «случаи и порядок».

Но у нас есть специальный нормативно-правовой акт, регулирующий банковскую деятельность и банковскую тайну, это Закон о банках. Изучив его, мы видим что он, казалось бы, исчерпывающе очертил круг, интересующих нас субъектов. Внимательно изучив законодательную базу, касательно не только банковской тайны, но и тайны в целом.

Я вижу Федеральный закон «О защите конкуренции», который обязывает «Коммерческие организации и некоммерческие организации (их должностные лица), федеральные органы исполнительной власти (их должностные лица), органы государственной власти субъектов Российской Федерации (их должностные лица), органы местного самоуправления (их должностные лица), иные осуществляющие функции указанных органов органы или организации (их должностные лица), а также государственные внебюджетные фонды (их должностные лица), физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, обязаны представлять в антимонопольный орган (его должностным лицам) по его мотивированному требованию в установленный срок необходимые антимонопольному органу в соответствии с возложенными на него полномочиями документы, объяснения, информацию соответственно в письменной и устной форме (в том числе информацию, составляющую коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну), включая служебную переписку в электронном виде».  

Письмо Федеральной антимонопольной службы от 28 февраля 2007 г. N АК/2487 ссылаясь на нормы, закреплённые в пункте 2 статьи 857 ГК, говорит что «В соответствии с пунктом 2 < http: //www.referent.ru/1/11682> статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Таким образом, поскольку Законом о защите конкуренции предусмотрена обязанность кредитных организаций по предоставлению охраняемой законом тайны, в том числе банковской тайны, такая информация должна быть предоставлена антимонопольную органу по его запросу.»

Так же ситуация обстоит и с предоставлением информации, составляющей банковскую тайну налоговым органам кредитными организациями. Федеральный закон «О налоговых органах в Российской Федерации» дает налоговым органам право запрашивать информацию, составляющую банковскую тайну в пределах, осуществляемого ими контроля в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Таким образом, налоговые органы имеют право на получение информации о наличии счетов, о денежных средствах на них, выписки об операциях по счетам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Таким образом, можно сделать вывод, что Закон о банках вовсе не дает исчерпывающего перечня субъектов, имеющих право на получение информации, составляющей банковскую тайну. Ссылается на этот перечень ГК в вышерассмотренной статье, туманно обрисовывая перспективы получения банковской тайны государственными органами и их должностными лицами, если это предусмотрено законом.

Теперь рассмотрим перечень, субъектов, потенциальных получателей информации, составляющей банковскую тайну согласно Закону о банках.

Банковскую тайну регулирует статья 26 Закона о банках, из которой можно сделать выводы, что информация, которая составляет банковскую тайну в зависимости от ее вида, может быть предоставлена различным субъектам. Ниже я рассмотрю круг субъектов, потенциальный получателей, информации составляющей банковскую тайну в зависимости от характера этой информации.

Для получения справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:

юридические лица и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (обладатели информации);

суды и арбитражные суды (судьи);

Счетная палата Российской Федерации;

налоговые органы;

таможенные органы Российской Федерации;

федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков;

Пенсионный фонд Российской Федерации;

Фонд социального страхования Российской Федерации;

органы принудительного исполнения судебных актов;

органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).

органы внутренних дел (при выявлении, предупреждении и пресечении налоговых преступлений).

Для получения справок по счетам и вкладам физических лиц это:

физические лица (обладатели информации);

суды;

органы принудительного исполнения судебных актов;

организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (при условии наступления одного из страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ " О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" );

органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).

Для получения справок по счетам и вкладам их владельцев в случае смерти это:

лица, указанные владельцами счета или вклада в завещательном распоряжении;

нотариальные конторы (касательно наследственных дел, находящихся в их производстве);

иностранным консульским учреждениям (касательно счетов иностранных граждан).

Для получения информации об операциях юридических и физических лиц, а так же граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:

уполномоченный орган, осуществляющий меры, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Для получения сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках и об операциях это:

Банк России

организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов.

Помимо этого, Закон о банках устанавливает что, «Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях»».

Федеральный закон «О кредитных историях» в свою очередь устанавливает перечень информации, которая входит в кредитную историю. И указывает, что «Предоставление информации в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны».

Законом о банках так же установлена обязанность, хранить информацию для аудиторских организаций и банковских платежных агентов.

Аудиторские организации, как следует из Закона о банках, не должны раскрывать информацию, которую получают в ходе проводимых ими проверок. Эта информация включает в себя сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов. Кроме тех случаев, когда это предусмотрено федеральными законами.

Банковские платежные агенты хранят тайну об операциях и счетах физических лиц, платежи которых они принимают в соответствии со статьей 13.1 Закона о банках.

Далее рассмотрим субъекты, имеющие право на получение информации, составляющей банковскую тайну в виде документов и информации, связанной с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Закон о банках относит к банковской тайне не только вышеуказанную информацию, но и любые предусмотренные Федеральным законом «О валютном регулировании» сведения. Такие сведения могут быть предоставлены:

органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации; Уточню что, «Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации». Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Росфиннадзор, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим среди прочих функций функцию органа валютного контроля (на основании Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 N 278 (ред. от 24.03.2011)" Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" ).

налоговым и таможенным органам (как агентам валютного контроля в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О валютном регулировании»).

Рассмотрим подробнее налоговые и таможенные органы как агенты валютного контроля. «Взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации осуществляется на основе двусторонних соглашений об обмене документами и информацией, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, заключаемых Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой с Центральным банком Российской Федерации».

Подводя итоги вышесказанного, хочется отметить, что институт банковской тайны и его функционирование в условиях рыночной экономики, еще молод и требует более тщательного правового регулирования. Это становится очевидным при изучении многочисленных поправок, вносимых в Закон о банках. Закон о банках все более детально обрисовывает процесс взаимодействия кредитных организаций и субъектов, претендующих на получение, сведений, составляющих банковскую тайну. Хочется отметить, одно изменений, наиболее, как мне кается, упрочивших институт банковской тайны.

До принятия Федерального закона от 02.10.2007г. 225-ФЗ Закон о банках не предоставлял судебным приставам-исполнителям информацию, составляющую банковскую тайну. Судебные приставы-исполнители при этом ссылались на пункт 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах»: «Информация, в том числе персональные данные, в объеме, необходимом для исполнения судебным приставом служебных обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, предоставляется по требованию судебного пристава в виде справок, документов и их копий безвозмездно и в установленный им срок». Частично это противоречие было урегулировано Конституционным судом Российской Федерации в его Постановлении от 14.05.2003г. № 8-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона " О судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа» Конституционный суд РФ постановил, что судебный пристав-исполнитель, исполняя свою функции по принудительному исполнению решения суда вправе требовать предоставления ему сведений о банковском вкладе физического лица, а кредитная организация обязана их предоставить - в пределах задолженности, подлежащей взысканию в исполнительном документе.

Отмечу, что рассмотренное Поставление Конституционного суда РФ предписывает кредитным организациям представлять судебным приставам-исполнителям информацию, составляющую банковскую тайну, только касательно физических лиц. В нем не было ни слова, про юридических лиц граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В итоге, ситуация складывалась таким образом, что кредитные организации, получая запрос от судебных приставов-исполнителей, касающийся юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяли вышеуказанное Постановление Конституционного суда РФ по аналогии и предоставляли требуемую информацию.

В настоящее время исключено неоднозначное толкование прав судебных приставов-исполнителей, так как Законом о банках им предоставлено право требовать информацию, составляющую банковскую тайну, не только в отношении физических лиц, но и юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрим порядок предоставления информации, составляющей банковскую тайну в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков. Сведения, составляющие банковскую тайну предоставляются в федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков по запросу данного органа, составленному в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ " О клиринге и клиринговой деятельности".

Такой запрос может быть направлен руководителем федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его заместителями.

Федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков обязан обеспечить конфиденциальность представляемых ему документов и информации в соответствии с указанным Федеральным законом, за исключением случаев раскрытия или предоставления информации в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Рассмотрим порядок предоставления информации в органы принудительного исполнения судебных актов.

Согласно ст. 1 Федерального закона от 21.07.1997 № 118-ФЗ «О судебных приставах» задачи по исполнению судебных актов и актов других органов, предусмотренных Федеральным законом об исполнительном производстве, возлагаются на судебных приставов.

Порядок истребования судебными приставами-исполнителями в банках сведений, составляющих банковскую тайну, а также объем таких сведений и срок их предоставления банками установлены Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (вступил в силу 01.02.2008).

Из ч. 2 и 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» следует, что если сведений о наличии у должника имущества не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у налоговых органов, иных органов и организаций исходя из размера взыскиваемой задолженности, то есть размера, необходимого для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа.

У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены следующие сведения:

) о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника;

) о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;

) об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях.

На банки и иные кредитные организации возложена обязанность предоставлять запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса.

Статья 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ " Об исполнительном производстве" также содержит требование о том, что судебный пристав-исполнитель запрашивает у банков и иных кредитных организаций необходимые сведения с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава. Из приведенного положения следует, что поступивший в банк запрос судебного пристава-исполнителя должен содержать разрешение старшего судебного пристава на истребование сведений, составляющих банковскую тайну.

Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» устанавливает обязанность банков при исполнении постановления судебного пристава-исполнителя о наложении ареста на денежные средства должника сообщать судебному приставу-исполнителю реквизиты счетов должника и размер денежных средств должника, арестованных по каждому счету (п. 3 ст. 81).

Следует отметить, что судебный пристав-исполнитель вправе запросить у банка сведения о движении средств по счетам клиента только за период, ограниченный тремя годами, предшествующими дате такого запроса. Как справедливо указывается в Постановлении ФАС Московского округа от 27.08.2007 № КА-А40/8260-07, «согласно требованиям гражданского законодательства любое взыскание может быть произведено в пределах общего трехгодичного срока исковой давности. Поэтому требование о предоставлении справки о движении денежных средств по счету с момента открытия счета, который мог быть открыт много лет назад, не основано на законодательстве».

Отметим то обстоятельство, что еще до внесения изменений в ст. 26 Закона о банках в части включения органов принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в перечень государственных органов, имеющих право запрашивать и получать сведения, составляющие банковскую тайну, право судебных приставов-исполнителей запрашивать и получать в банках такие сведения было подтверждено Постановлением Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 N 8-П.

В указанном Постановлении Конституционного Суда РФ отмечается, что взаимосвязанные положения п. 2 ст. 12 и п. 2 ст. 14 Федерального закона «О судебных приставах» в части, касающейся обязательности для банков, иных кредитных организаций и их служащих требований судебного пристава-исполнителя о предоставлении ему - в связи с исполнением им постановления суда - сведений о денежных вкладах физических лиц, в их конституционно-правовом истолковании означают, что судебный пристав-исполнитель, действуя в рамках публичной функции по принудительному исполнению постановления суда, вправе требовать предоставления сведений о банковском вкладе физического лица, а банк, иная кредитная организация обязаны предоставить такие сведения - в пределах задолженности, подлежащей взысканию согласно исполнительному документу.

Если до принятия Конституционным Судом РФ указанного Постановления арбитражные суды не признавали за судебными приставами-исполнителями право запрашивать и получать у банков сведения, составляющие банковскую тайну, то после его принятия судебная практика изменилась.

Так, согласно п. 19 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 21.06.2004 № 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов» судебный пристав-исполнитель при исполнении исполнительного листа суда вправе требовать от банка сведения о наличии денежных средств, находящихся на счетах его клиентов - должников, в пределах суммы, подлежащей взысканию в соответствии с исполнительным листом.

Таким образом, законодатель, дополнив на основании Федерального закона от 02.10.2007 № 225-ФЗ перечень государственных органов, имеющих право запрашивать и получать у банков сведения, составляющие банковскую тайну, органами принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, на законодательном уровне закрепил уже сложившуюся на основании Постановления Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 № 8-П практику, согласно которой судебные приставы-исполнители запрашивали и получали у банков такие сведения.

Рассмотрим порядок предоставления сведений в органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).

Федеральным законом от 24.07.2007 № 214-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации» были внесены изменения в ст. 26 Закона о банках, согласно которым справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитными организациями органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, с согласия руководителя следственного органа.

Ранее действовавшая редакция ч. 2 ст. 26 Закона о банках предусматривала предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, с согласия прокурора.

Указанные изменения, внесенные в ст. 26 Закона о банках, явились результатом практической реализации концепции разделения в деятельности прокуратуры РФ функций надзора и функций следствия, в том числе создания Следственного комитета при прокуратуре РФ.

В деятельности кредитной организации при анализе запросов органов предварительного следствия может возникнуть вопрос о том, какие должностные лица осуществляют полномочия руководителя следственного органа.

В ст. 5 УПК РФ руководитель следственного органа определяется как должностное лицо, возглавляющее соответствующее следственное подразделение, а также его заместитель.

В соответствии с ч. 5 ст. 39 УПК РФ полномочия руководителя следственного органа, предусмотренные настоящей статьей, осуществляют Председатель Следственного комитета при прокуратуре РФ, руководитель Главного следственного управления Следственного комитета при прокуратуре РФ, руководители следственных управлений Следственного комитета при прокуратуре РФ по субъектам Российской Федерации, следственных отделов Следственного комитета при прокуратуре РФ по районам, городам, их заместители, а также руководители следственных органов соответствующих федеральных органов исполнительной власти (при соответствующих федеральных органах исполнительной власти), их территориальных органов по субъектам Российской Федерации, районам, городам, их заместители, иные руководители следственных органов и их заместители, объем процессуальных полномочий которых устанавливается Председателем Следственного комитета при прокуратуре РФ, руководителями следственных органов существующих федеральных органов исполнительной власти (при соответствующих федеральных органах исполнительной власти).

Таким образом, органы предварительного следствия имеют право запрашивать и получать у банков справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также по счетам и вкладам физических лиц только при соблюдении двух условий:

) по возбужденным уголовным делам, находящимся в их производстве;

) с согласия руководителя следственного органа.

Органами предварительного следствия может осуществляться доступ к документам, содержащим сведения, составляющие банковскую тайну (расчетные документы, банковские карточки, кассовые документы, договоры на расчетно-кассовое обслуживание, выписки из банковских счетов клиентов, другие документы, в том числе содержащиеся в юридических делах клиентов), в результате проведения такого следственного действия, как выемка. Но для проведения выемки документов, содержащих сведения, составляющие банковскую тайну, согласия руководителя следственного органа будет недостаточно, в этом случае необходимо также судебное решение. Согласно п. 7 ч. 2 ст. 29 УПК РФ только суд правомочен принимать решения о производстве выемки предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, а также предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях. Согласно ст. 39 УПК РФ руководитель следственного органа уполномочен давать согласие следователю о производстве процессуального действия, которое допускается на основании судебного решения.

Необходимость принятия судебного решения распространяется и на другие следственные действия, если их результатом является изъятие предметов и документов, содержащих сведения, составляющие банковскую тайну.

В Определении Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 № 10-О отмечается, что требование о производстве выемки предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях, только на основании судебного решения обусловлено не особенностями проводимого в этих целях одноименного следственного действия, а специфическим характером содержащейся в изымаемых предметах и документах информации. Судебное решение в подобных случаях принимается вне зависимости от того, оформляется их изъятие как результат выемки, проводимой в порядке ст. 183 УПК РФ, или как результат какого-либо иного действия (в том числе обыска), направленного на обнаружение и изъятие именно таких предметов и документов.

Определение Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 № 10-О представляет интерес для кредитных организаций также в связи с тем, что в нем перечислены случаи, когда кредитные организации не обязаны при проведении выемки или других следственных действий передавать органам следствия документы, содержащие сведения, составляющие банковскую тайну:

выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях, которая осуществляется в рамках следственных действий, проводимых в ходе уголовного судопроизводства, допустима, если эта информация имеет непосредственное отношение к обстоятельствам конкретного уголовного дела;

выемка документов не должна приводить к получению сводной информации о всех клиентах банка;

вынося постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки или обыска с целью изъятия документов о вкладах и счетах в банке или иной кредитной организации, следователь не вправе запрашивать информацию о счетах и вкладах, если такая информация не связана с необходимостью установления обстоятельств, значимых для расследования по конкретному уголовному делу.

Следует отметить, что ч. 7 ст. 115 УПК РФ предусматривает обязанность руководителей банков и иных кредитных организаций предоставлять информацию о денежных средствах и иных ценностях, на которые наложен арест, для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной конфискации имущества. Такая информация может быть предоставлена только по запросу суда, а также следователя или дознавателя на основании судебного решения.

Рассмотрим порядок предоставления информации органам внутренних дел (при выявлении, предупреждении и пресечении налоговых преступлений).

Согласно ч. 3 ст. 26 Закона о банках в соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

При этом следует отметить, что законодательством РФ, в том числе Законом РФ от 18.04.1991 № 1026-1 (в ред. Федерального закона от 02.10.2007 N 225-ФЗ) «О милиции», Налоговым кодексом РФ, содержащим гл. 6 «Органы внутренних дел», не предусмотрены случаи и порядок предоставления кредитными организациями таких сведений органам внутренних дел. В условиях отсутствия соответствующего законодательного регулирования органы внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений самостоятельно устанавливают в запросах объем подлежащих предоставлению им сведений, составляющих банковскую тайну, а также порядок и сроки их предоставления.

В плане права доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну, указанные государственные органы находятся в более выгодном положении, чем, например, органы предварительного следствия, которым такие сведения могут быть предоставлены только при соблюдении установленных законодательством условий, о чем указывалось выше.

По нашему мнению, случаи и порядок предоставления кредитными организациями сведений, составляющих банковскую тайну, органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений должны быть регламентированы на законодательном уровне. При этом в целях исключения злоупотребления правом доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну, целесообразно установить, что такие сведения предоставляются указанным органам только с согласия прокурора.

Завершая рассмотрения субъектов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, отмечу что, несмотря на постоянное развитие института банковской тайны, есть некоторые проблемы, которые пока еще не разрешены.

Это, на мой взгляд, в первую очередь, отсутствие в одном нормативно-правовом акте четкого перечня субъектов, имеющих право на получение, информации, составляющей банковскую тайну. ГК ссылается на неопределенный круг законов, регулирующих предоставление государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну. Закон о банках более конкретно обрисовывает этот круг субъектов, но и он не является полным. Таким образом, можно сказать, перечень субъектов, потенциальный получателей информации, составляющей банковскую тайну, разбросан по различным нормативно-правовым актам. Примером этого могут служить:

Федеральный закон «О защите конкуренции» (предоставление информации антимонопольному органу);

Федеральный закон «О налоговых органах в Российской Федерации» (предоставление информации налоговым органам касательно счетов, остатках средств на них и операциям физических лиц, Законом о банках эта возможность получения этой информации не установлена).

Учитывая все вышесказанное, я считаю целесообразным закрепить исчерпывающий перечень субъектов, имеющих право на получение информации, составляющей банковскую тайну в одном нормативно-правовом акте. Это может быть Закон о банках как, специальный нормативно-правовой акт, регулирующий банковскую деятельность или создание Федерального закона «О банковской тайне», как отдельного акта устанавливающий исчерпывающий перечень субъектов, возможных получателей информации, составляющей банковскую тайну и четкое определение и содержание банковской тайны.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: