Теоретические аспекты организации краткосрочного кредитования

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты организации краткосрочного кредитования

1.1 Экономическая сущность и значение кредита в современных условиях хозяйствования

1.2 Правовые основы краткосрочного кредитования в Республике Беларусь

1.3 Критерии эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования

2. Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО " Белагропромбанк" - гомельское областное управление

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика филиала ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление

2.2 Анализ кредитной деятельности филиала ОАО " Белагропромбанк"

2.3 Организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление

2.4 Оценка кредитоспособности ОДО " Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия

3. Повышение роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния организаций

3.1 Пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния торговой организации

3.2 Пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния коммерческого банка

Заключение

Список использованных источников

Введение

Кредит - это категория экономическая. Как и любое другое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками воспроизводственного процесса. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и, в целом, обмен результатами общественного труда. Кредит изменяется и приспосабливается к новым условиям экономической жизни. С переходом от одного способа производства к другому кредит играл различную роль. Современное общество накопило значительный материал, характеризующий использование кредита в общественной жизни.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.

Вследствие осуществления финансово-хозяйственной деятельности у субъектов хозяйствования возникают колебания в кругообороте основных средств, которые обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающийся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений.

Экономическая сущность кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования.

Актуальность темы данной дипломной работы объясняется распространенностью краткосрочных кредитов в банковской практике, а также сильной зависимостью предприятий различных форм собственности от банковских кредитов.

Поэтому целью дипломной работы является рассмотрение организации краткосрочного кредитования, а также изучение влияния краткосрочного кредитования на эффективность деятельности предприятия.

Объектом исследования выступает филиал ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

изучение экономической сущности и значения кредита в современных условиях хозяйствования, а также проблем повышения эффективности краткосрочного кредитования;

анализ состава и структуры кредитного портфеля филиала ОАО " Белагропромбанк", оценка кредитоспособности ОДО " Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия;

выработка направлений совершенствования управления кредитными рисками, а также направлений совершенствования и перспектив развития краткосрочного кредитования.

Методическую базу написания дипломной работы составили труды таких ученых-экономистов, как Ю. Адрианова, Е. Балацкий, Л. Воробьева, П. Савицкая и др. зарубежных, российских и белорусских авторов, а также нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы деятельности банков Республики Беларусь по краткосрочному кредитованию. Также при написании работы использовалась статистическая информация филиала ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление, а также бухгалтерская отчетность и другая информация ОДО " Синтез".

Работа состоит из трех глав. В первой главе рассматриваются основные теоретические аспекты краткосрочного кредитования, в том числе его экономическая сущность и значение в современных условиях хозяйствования, правовые основы краткосрочного кредитования, а также проблемы повышения эффективности краткосрочного кредитования.

Во второй главе раскрывается краткая организационно-экономическая характеристика филиала ОАО " Белагропромбанк", организация краткосрочного кредитования в филиале, оценка кредитоспособности ОДО " Синтез" и анализ влияния краткосрочного кредита на финансовую устойчивость предприятия.

В третьей главе излагаются основные направления совершенствования управления рисками в процессе кредитования предприятий, а также направления совершенствования и перспективы развития краткосрочного кредитования.

краткосрочное кредитование финансовое состояние

Теоретические аспекты организации краткосрочного кредитования

Повышение роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния организаций

Заключение

Цель дипломной работы - рассмотрение организации краткосрочного кредитования, а также изучение влияния краткосрочного кредитования на эффективность деятельности предприятия.

В ходе написания дипломной работы была рассмотрена роль краткосрочного кредитования в реальном секторе экономике, изучена организация краткосрочного кредитования в филиале ОАО " Белагропромбанк", проведена оценка кредитоспособности заемщика и анализ влияния краткосрочного кредита на его финансовую устойчивость, а также приведены пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния предприятия.

Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Кредит в процессе своей эволюции изменялся и приспосабливался к возникающим изменениям в экономической жизни, а в современном мире он является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда.

Кредитные отношения выражают единый, целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Краткосрочный кредит играет важную роль для предприятия в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, так как любое предприятие, а особенно торговое, в определенные периоды времени испытывает потребность в заемных средствах.

В современной экономике роль кредита проявляет в:

содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота производственных;

регулировании процесса;

экономии издержек обращения;

ускорение концентрации и централизации капитала:

развитии международных экономических связей;

социальной сфере - повышая эффективность экономики кредит создает условия и для роста зарплаты на предприятиях.

ОАО " Белагропромбанк" входит в число системообразующих банков, и его деятельность оказывает существенное влияние на общие результаты работы банковской системы страны. Банк постоянно расширяет перечень услуг для реализации различных проектов обслуживаемых субъектов хозяйствования. Основными задачами банка являются реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь, оказание финансовой поддержки организациям агропромышленного комплекса, привлечение иностранных инвестиций для реализации внешнеторговых проектов белорусских субъектов хозяйствования, а также осуществление всего спектра востребованных банковских операций и услуг для юридических и физических лиц.

Организация краткосрочного кредитования в филиала ОАО " Белагропромбанк" построена на прохождении следующих стадий кредитного процесса:

рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком;

оценка кредитоспособности заявителя;

изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита;

структурирование кредита и заключение кредитного договора;

предоставление кредита;

обслуживание кредита;

погашение кредита.

Анализ кредитоспособности заемщика в филиале ОАО " Белагропромбанк" строится на основе определения кредитного рейтинга организации.

Проведенное нами исследовании говорит о важной роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния предприятия реального сектора экономики и об актуальности повышения этой роли.

Для повышения роли краткосрочного кредита в улучшении финансового состояния организации предлагаются следующие рекомендации:

внедрять в практику деятельности предприятия систему управления денежными потоками;

рекомендовать использование формы краткосрочного кредитования, основанной на методе кредитования по обороту, такой как кредитная линия;

внедрять рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в филиале ОАО " Белагропромбанк";

вводить в практику банковского менеджмента концепцию процессного подхода.