Пути повышения роли краткосрочного кредитования в улучшении финансового состояния коммерческого банка

 

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых:

преобладание их в активах коммерческих банков (удельный вес может составлять до 50-70%);

полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческих банков;

кредитные операции наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не его собственные средства;

способность обеспечить возврат кредита - показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;

размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка - ликвидности и достаточности капитала.

Повышение роли кредита в улучшении финансового состояния, по нашему мнению, будет заключаться в сокращении объема проблемных кредитов и снижении расходов банка на осуществление кредитных операций.

Для сокращения объема проблемных кредитов предлагается внедрить рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в филиале ОАО " Белагропромбанк".

Под рисками банковской деятельности понимается возможность снижения ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск представляет собой возможность нарушения заемщиком своих обязательств в процессе кредитной операции и, как следствие, потерю прибыли, возникновение убытков или снижение ликвидности банка.

Кредитный риск включен Базельским комитетом в группу основных банковских рисков, требующих покрытия капиталом. Это решение основано на изучении практики банков в отношении управления и оценки кредитных рисков.

Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов, как:

1) степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, то есть имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

) удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

) концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

) внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

) удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

) введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);

) принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

При осуществлении кредитных операций к числу причин, способствующих увеличению кредитного риска, относятся:

невозврат активов, подверженных кредитному риску, и процентов по нему;

необеспечение (неполное обеспечение) активов, подверженных кредитному риску высоколиквидным залогом;

концентрация (чрезмерное сосредоточение) активов, подверженных кредитному риску, у одного кредитополучателя или на одни цели использования;

ошибки персонала (операционный риск);

наличие правового риска, связанного с юридической стороной оформления операций и несоблюдением договоров (контрактов);

некачественный анализ финансового состояния кредитополучателя;

отсутствие постоянного контроля за выданными активами, подверженным кредитному риску.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может: точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика [25, 16-18].

В 1999 - 2000 гг. на базе ряда белорусских банков, доля которых в общем объеме кредитных вложений банков Республики Беларусь составляет около 35%, было проведено исследование факторов кредитного риска. Кредитным специалистам было предложено определить степень воздействия факторов на кредитный риск. В результате чего одним из самых высоких факторов, влияющих на кредитный риск при кредитовании юридических лиц, имеет изменение финансового состояния заемщика [26, с.7].

Коммерческие банки, руководствуясь Правилами размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.05.2001 №116, разрабатывают внутренние нормативные документы по созданию системы кредитования. Эти документы содержат схемы по уменьшению кредитных рисков.

Для недопущения чрезмерного влияния совокупных и крупных рисков на устойчивость банка, решения о выдаче активов, подверженных кредитному риску, принимаются кредитным комитетами центрального аппарата, филиалов и отделений с обязательным соблюдением предельной суммы требований на одного клиента и предоставленных полномочий.

Можно выделить три основные цели управления банковским кредитным риском:

) предупреждение риска. Данная цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем;

) поддержание риска на определенном уровне. Эта цель предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые устанавливаются центральным банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной рисковой стратегией;

) минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск [25, с. 19-20].

В целях совершенствования системы управления кредитным риском банком должны использоваться следующие инструменты, используемые для снижения степени риска кредитного портфеля:

) Распределение (долевое) риска (диверсификация портфелей). Распределение риска означает долевое деление риска вероятного ущерба между участниками, имеющего диапазон от 0-го до 100% -го уровня, таким образом, что возможные потери каждого должны быть относительно невелики.

Данный инструмент применяется с целью снижения рисков на стадии формирования кредитного портфеля (текущее и долгосрочное планирование) банком. Важным инструментом минимизации кредитных рисков является оптимизация портфеля по следующим параметрам:

диверсификация заемщиков;

диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

диверсификация ссудного портфеля по отраслевой принадлежности;

диверсификация ссудного портфеля по региональной принадлежности;

диверсификация ссудного портфеля по целям кредитования;

диверсификация в виде применения различных процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

диверсификация кредитного портфеля по срокам - процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики.

Распределение рисков определяется путем решения оптимизационной задачи с учетом доходности и эффективности вложения, с одной стороны, и оценки количественного анализа рисков на основе банковских исторических потерь по ссудам, количества невозвратов, с другой, по тем или иным направлениям кредитной деятельности банка. Диверсификацию кредитного портфеля по отраслям или определенным сегментам портфеля планируется устанавливать с точки зрения их влияния на агрегированный риск портфеля.

) Лимитирование. Данный инструмент включает в себя установление предельно допустимого уровня риска на каждого участника, группу участников, портфель совокупных вложений по различным направлениям кредитной деятельности.

В процессе нахождения оптимального кредитного портфеля устанавливается система ограничений (общие лимиты) на структурные риски, подвергающиеся диверсификации, с учетом нормативных требований, требований международных финансовых институтов, а также рыночных возможностей банка по привлечению и размещению ресурсов. Структура портфеля банка определяется в пределах целевых лимитов риска.

) Передача риска (страхование, хеджирование). Страхование представляет собой перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную организацию. Страхование является формой предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков. Большая часть риска или весь риск передается от страхователя к страховщику.

Страхователями могут выступать юридические лица - банки и небанковские кредитно-финансовые организации, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие в соответствии с действующим законодательством предпринимательскую деятельность по выдаче кредитов и уплачивающие страховые взносы.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы страхователя, связанные с возникновением убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь может понести из-за нарушения кредитополучателем своих обязательств, предусмотренных кредитным договором, по погашению выданного страхователем кредита (суммы основного долга). Сущность страхования риска невозврата кредита и неуплаты процентов за него заключается в уменьшении и ликвидации кредитного риска для банка. Механизм этого вида страхования состоит в том, что определенную долю возможного риска, то есть убытка от сделки кредитования (обычно 70-90%), страховщик принимает на себя [26, с.7].

Например, филиал ОАО " Белагропромбанк" - Гомельское областное управление может воспользоваться услугами СБА ЗАСО " Купала". Под страховым случаем при заключении договора по данному виду страхования подразумевается получение клиентом " Купалы" реальных убытков вследствие нарушения кредитополучателем своих обязательств, вытекающих из его отношений по кредитному договору со страхователем, в части возврата полученной по кредитному договору денежной суммы (суммы основного долга) в порядке и на условиях кредитного договора.

Страховые тарифы рассчитываются специалистами " Купалы" индивидуально для каждого страхователя. Индивидуальный расчет осуществляется на основании системы понижающих и повышающих коэффициентов и зависит от вида срока страхования, наличия случаев несвоевременного погашения кредитов, варианта уплаты страховых взносов. Базовый страховой тариф составляет 2, 4% от страховой суммы.

Информация о страховании проблемных кредитов в филиале ОАО " Белагропромбанк" представлена в таблице.

 

Таблица - Страхование проблемных кредитов в филиале ОАО " Белагропромбанк" - ГОУ в 2007 - 2009 гг.

Показатель	2007 год	2008 год	2009 год
Проблемные кредиты, млн. руб.	17, 28	22, 55	228, 93
Убыток от сделки кредитования,
которую страховщик принимает	14, 69	19, 17	194, 59
на себя (85%)
Страховой тариф (8%)	1, 175	1, 53	15, 567
Возвращенная сумма	16, 105	21, 02	213, 36

 

Следовательно, в настоящее время страхование является надежным средством защиты от неблагоприятного изменения рыночной конъюктуры.

4) Распределение кредитов. Данный способ используется для снижения степени кредитного риска, он заключается в продаже и покупке кредитов, которые либо планируется выдать, либо уже выданы, и может осуществляться путем:

секьюритизации - обращения банковских активов в ценные бумаги. При секьюритизации активов размещение кредитных ресурсов банка осуществляется не только посредством заключения кредитного договора, но и путем использования векселей (при краткосрочном кредитовании) и корпоративных облигаций (при долгосрочном кредитовании);

синдикации - привлечения нескольких банков для финансирования крупной суммы кредита банком-кредитором, при превышении максимально допустимого для последнего лимита на одного заемщика. Таким образом, синдикация позволяет выдавать ссуды любых размеров и при этом сохранять приемлемое соотношение рисков в существующем или запланированном кредитном портфеле;

сегментации и продажи кредитов - дробления кредита и последующей его продажи банком-кредитором в другие банки. Данный инструмент позволяет рефинансировать ссуду, возвратность которой на данный момент по каким-либо причинам является проблематичной, но проект является перспективным и имеет место ряд факторов, позволяющих допустить, что при осуществлении определенных мероприятий можно улучшить качество ссуды.

) Создание провизии. Банк использует метод резервирования, то есть создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании. По аналогии со страхованием метод резервирования предусматривает создание определенных запасов на случай неблагоприятных изменений в деятельности экономического субъекта.

Провизии (резервы) - признание потерь стоимости конкретного актива, а в случае условного обязательства - признание потерь по возможному исполнению банком своих обязательств, или совокупности активов (условных обязательств).

Расчет необходимого размера провизий по классифицированным активам и условным обязательствам банка осуществляется на основе оценки качества обслуживания долга заемщиком, по результатам анализа его финансового состояния, оценки качества обеспечения, а также с учетом рисков, связанных с его административно-хозяйственной деятельностью и перспективой исполнения принятых им обязательств, в соответствии с правилами классификации активов, условных обязательств и создания резервов против них, утвержденных государственным уполномоченным органом, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных [27, с.26-27].

В филиале ОАО " Белагропромбпнк" - Гомельское областное управление кредитный работник, обслуживающий кредит, ежемесячно составляет заключение по классификации активов и формированию специального резерва по активам, подверженным кредитному риску и операциям, не отраженным на балансе филиала ОАО " Белагропромбанк" - с учетом признаков ухудшения финансового состояния кредитополучателя и иной негативной информации о способности должника исполнить свои обязательства перед банком.

В заключении кредитный работник отражает информацию о пролонгированной и просроченной задолженности кредитополучателя, сумме задолженности, признаках финансовой неустойчивости кредитополучателя, негативную информацию о способности кредитополучателя исполнить свои обязательства перед банком, а также свой вывод по результатам проведенного анализа.

Пример составления заключения по классификации активов и формированию специального резерва по активам, подверженным кредитному риску и операциям, не отраженным на балансе филиала ОАО " Белагропромбанк" по кредитополучателю - ОДО " Синтез" на 01.03.2008 г. и 01.04 2008 г. представлен в приложении Л, М.

В программном обеспечении в филиале ОАО " Белагропромбанк" в интегрированной банковской системе " SC-BANK NT" имеется специальный модуль " Кредитные риски: классификация активов и резервы".

Модуль обеспечивает:

мониторинг текущего состояния активов по степени надежности и величины созданного резерва на заданную дату;

проведение классификации активов, подверженных кредитному риску, с учетом требований действующего законодательства;

расчет и регулирование величины специального резерва на покрытие убытков по активам, подверженным кредитному риску;

поддержание распределенного документооборота между функциональными службами банка по признанию изменений размера созданного резерва.

Оценивать изменение состояния активов, подверженных кредитному риску, и регулировать величину специального резерва банк должен не реже одного раза в месяц, и обязательно по состоянию на последнее число месяца, так как отчисления в резервы формируются за счет расходов до налогообложения. Понятно, что в течение отчетного периода состояние задолженности изменяется, и у банка возникает потребность повторной классификации активов. Функционал модуля позволяет производить классификацию в автоматическом режиме по алгоритмам, предложенным Национальным банком для оценки и при подготовке отчетности для надзора.

) Оценка кредитоспособности заемщиков.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Возможность наступления тех или иных рисковых событий можно определять с помощью приемов математической теории вероятностей. Выделяют три взаимодополняемых метода измерения кредитного риска.

Точный вероятностный метод. Он считается наиболее предпочтительным, когда имеется надежная информация обо всех сценариях развития событий и их вероятностях.

Приближенный вероятностный метод. В случае, когда по каким-либо причинам не удается определить искомое распределении вероятностей для множества всех сценариев, оправданным является сознательное упрощение этого множества в расчете на то, что полученная, хотя и грубая, модель окажется все-таки практически полезной.

Косвенный (качественный) метод. Если применение точной или приближенной вероятностных моделей оказывается практически невозможным, значит, количественное измерение риска недостижимо. В этом случае целесообразно ограничиться измерением каких-либо других показателей, косвенно характеризующих данный риск и одновременно доступных для практического применения. Несмотря на то, что данный метод дает всего лишь качественную оценку, тем не менее, в ряде случаев он оказывается единственно возможным.

В практике измерения банковского кредитного риска банковским работникам приходится сталкиваться с ситуациями, когда необходимо рассчитать вероятность невыполнения своих обязательств не одним, а сразу несколькими заемщиками одновременно.

Например, у банка имеется 10 кредитополучателей. Вероятность невозврата каждым из них своего долга оценена экспертами в 1 %, то есть клиенты банка практически абсолютно надежны. Несмотря на это кредитному работнику следует рассчитать вероятность того, что не погасят свой долг не более трех кредитополучателей, то есть не вернут кредит 1, 2 или 3 должника из 10 кредитополучателей банка.

Для решения этой задачи необходимо воспользоваться формулой Пуассона, поскольку вероятность невозврата долга крайне незначительна. Формула Пуассона имеет вид:

 

Pn (m) = (np) m*e-np/m, (5)

 

где Pn (m) - вероятность наступления события m раз в n испытаниях; - вероятность наступления события в единичном испытании; - число, равное 2, 718.

Расчеты в данном примере выглядят следующим образом:

 

Р10 (1) = (10*0, 01) *2, 718-0, 1/1=0, 0904;

Р10 (2) = (10*0, 01) 2*2, 718-0, 1/ (1*2) =0, 0045;

Р10 (3) = (10*0, 01) 3*2, 718-0, 1/ (1*3) =0, 0001.

 

Путем сложения значений вероятностей Рn (m) получим результат 0, 095, то есть вероятность того, что 1, 2 или 3 кредитополучателя из 10 заемщиков банка не погасят свой долг, равна 0, 095, или 9, 5 %.

Если бы вероятность невозврата долга каждым заемщиком оценивалась, например, в 10, 12 или 15 %, то есть невозврат кредита не являлся бы редким событием, то вероятность Рn (m) рассчитывалась бы по формуле Бернулли:

 

Pn (m) = *pm*qn-m, (6)

 

где  - число сочетаний из n элементов по m; - вероятность противоположного события.

Число сочетаний рассчитывается по формуле:

 

= n! /m! (n-m)! (7)

 

Используя приведенные формулы и взяв в качестве базовых показателей р = 0, 1; q = 0, 9; n=10, вероятности невозврата кредита составят соответственно Р10 (1) = 0, 3874; Р10 (2) = 0, 1937; Р10 (3) = 0, 0574.

Измерить уровень кредитного риска можно также с помощью данных выборочного наблюдения за частотой невозвратов или потерь ссуженных средств. В данном случае результаты наших прошлых наблюдений приходится распространять на будущее. Однако даже самые обширные сведения о случаях кредитных потерь не способны в полной мере определить уровень кредитного риска в будущем. Поэтому всю совокупность сведений о наступлении случайного события (в нашем случае - невозврата кредита) и его частоте необходимо рассматривать как некоторую выборку, для которой обязательно должна быть рассчитана так называемая ошибка выборки.

Предельная ошибка выборки рассчитывается по следующей формуле:

 

∆ =t , (8)

 

где ∆ - предельная ошибка выборки; - кратность ошибки, связывающая размер ошибки с заданной вероятностью; - выборочная доля или частота наступления события в эксперименте; - объем выборки.

Верхняя граница интервала изменения вероятности кредитных потерь (Lh) с учетом предельной ошибки выборки находится по формуле:

=w+∆ (9)

 

Для наглядности приведем пример. В 2009г. кредитные вложения филиала составили 758493, 4 млн. руб., просроченными от 181 до 1 года оказались 99399, 8 млн. руб., то есть 13, 5%. Показатель w в данном случае будет равен 50%, то есть соответствовать размеру отчислений в резерв по четвертой группе риска. Тогда предельная ошибка выборки (∆ ) будет равна

 

∆ =1, 65 = 0, 00065,

 

где t = 1, 65 - квантиль нормального распределения для 90% -ного доверительного интервала.

В свою очередь, верхняя граница интервала изменения вероятности кредитных потерь

 

(Lh) = 50%+0, 065%= 50, 065%.

 

Таким образом, рассмотренный экономико-математический метод отражает объективную вероятность риска и используются при наличии информации о статистике банкротств или потерь по кредитам. Использование специальных экономико-математических методов для измерения банковского кредитного риска в настоящее время рассматривается банковскими специалистами не просто как рекомендация по более эффективному управлению рисками, а как ярко выраженная потребность и необходимое условие адекватной оценки и измерения риска, от правильности проведения которых зависит результативность деятельности кредитного учреждения [27, с.29-31].

Существует еще один метод оценки кредитоспособности заемщика - метод кредитного скоринга - новый метод оценки кредитоспособности. Система скоринга, впервые предложенная в 1941г. американским экономистом Дэвидом Дюраном, обычно основывается на дискриминантных моделях или аналогичном им методе под названием " логическая регрессия" (логит), в которых используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика. Если балл превышает критический уровень, кредит в случае отсутствия другой компрометирующей информации будет предоставлен. Если балл потенциального заемщика не достигает критического уровня и нет смягчающих обстоятельств, в кредите будет отказано. Такая система использует накопленную в ходе наблюдения базу данных по группам " хороших" и " плохих" кредитов.

В числе важнейших переменных, используемых в подобных системах, - рейтинги кредитного бюро, опыт работы в отрасли, наличие активов в собственности, уровень дохода, количество и виды банковских счетов, количество обслуживающих банков, кредитная история.

Основополагающая идея балльной оценки кредита заключается я том, что банк может выявить и оценить " вес" финансовых, экономических и мотивационных факторов, влияющих на ход возврата ссуд и отделяющих хорошие кредиты от плохих путем анализа крупных групп клиентов, являющихся в прошлом заемщиками. Каждый ключевой фактор (показатель) получает в баллах числовую величину, соответствующую уровню его рискованности. По результатам такого ранжирования составляется балльная шкала в виде сгруппированной по факторам таблицы. Путем сравнения ее данных с показателями, характеризующими потенциального заемщика, производится оценка его кредитоспособности.

Дискриминация (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) заключается в характере скоринга, т.е. если потенциальный заемщик по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то в финансировании будет отказано.

Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что заемщик, классифицированный как ненадежный, на самом деле надежный, и наоборот. Таким образом, скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или ненадежностью потенциального заемщика. Важно обеспечить правильный отбор таких характеристик и определить соответствующие весовые коэффициенты. При этом, чем более однородна совокупность клиентов, на которой разрабатывается модель, тем точнее прогнозирование хода возврата ссуд.

Кроме того, отличительная черта метода кредитного скоринга состоит в том, что он должен применяться не по шаблону, а разрабатываться самостоятельно каждым банком исходя из особенностей, присущих ему и его клиентуре, учитывать традиции страны, изменения социально-экономических условий, влияющих на деятельность компаний. Прежде чем широко внедрить скоринт, каждый банк проводит анализ эффективности действующей модели и при необходимости модифицирует набор характеристик заемщика и шкалу их числовых оценок.

Признавая несомненные достоинства метода кредитного скоринга, зарубежные банки вкладывают в его разработку большие усилия, не жалея денег и времени. Однако балльная система анализа кредитных заявок должна быть статистически тщательно выверена и требует высокого профессионализма, постоянного обновления информации и методики, что принуждает мелкие банки отказаться от собственных моделей скоринга из-за существенных затрат на их подготовку.

В скоринге существует две основные проблемы.

) Классификация выборки производится только на клиентах, которых прокредитовали. Мы никогда не узнаем, как бы поведи себя клиенты, которым в кредите было отказано: вполне возможно, что какая-то часть оказалась бы вполне приемлемыми заемщиками. Но, как правило, отказ в кредите производится на основании достаточно серьезных причин. Банки фиксируют эти причины отказа и сохраняют информацию об " отказниках". Это позволяет им восстанавливать первоначальную популяцию клиентов, обращающихся за кредитом.

) Люди с течением времени меняются, меняются социально-экономические условия, влияющие на поведение людей. Поэтому скоринговые модели необходимо разрабатывать на выборке из наиболее " свежих" клиентов, периодически проверять качество работы системы и, когда качество ухудшается, разрабатывать новую модель. На Западе новая модель разрабатывается в среднем раз в полтора года, период между заменой модели может варьироваться в зависимости от того, насколько стабильной была экономика в это время.

Внедрение скоринга тормозится не столько объективными, сколько субъективными причинами, связанными с недоверчивым отношением банковских менеджеров к математическим и статистическим методам. Не так уж много требуется, чтобы начать анализировать своих клиентов - кредитная история прошлых клиентов и статистический пакет - а отдача будет колоссальной. Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают, в первую очередь, снижение уровня невозврата кредитов. Далее отмечается быстрота и беспристрастность в принятия решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

Итак, скоринг представляет собой систему автоматизированной оценки кредитного риска, которая широко используется в США и Западной Европе. В качестве исходного материала для скоринга используется разнообразная информация о прошлых клиентах, на основе которой с помощью различных статистических и нестатистических методов классификации делается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков. Скоринг-системы позволяют банковским работникам быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от ситуации на рынке и определять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

Развитие и совершенствование системы кредитного скоринга отбора заемщиков с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банками корпоративным клиентам, и содействовать наращиванию объемов кредитования [28, с.27-29].

Таким образом, кредитный риск является основной причиной банковских проблем. Кредитование является одной из основных функций в деятельности банковских учреждений, в процессе которой они сталкиваются с вероятностью невозврата заемщиком полученных средств, вследствие неспособности или нежелания при его кредитовании (то есть с кредитным риском). Управление кредитным риском, выявление причин невозможности или нежелания контрагента выполнять свои обязательства по возврату заемных средств, определение новых методических подходов по снижению рисков являются предметом пристального внимания отечественных банков.

Направлением повышения эффективности кредитных операций, по нашему мнению, является снижение текущих расходов на их осуществление. Решение данной задачи возможно за счет рационализации и реорганизации операций кредитования клиентов.

Кредитование клиентов - трудоемкий, многооперационный процесс, в котором участвует большое количество высокооплачиваемых специалистов. Это, в свою очередь, порождает высокие затраты на его осуществление.

Для совершенствования кредитного процесса предлагается внедрить в практику банковского менеджмента концепцию процессного подхода.

В последней версии международного стандарта ISO 9001-2008 говорится, что " …для успешного функционирования организация должна определить и управлять многочисленными взаимосвязанными видами деятельности. Деятельность, использующая ресурсы и управляемая с целью преобразования входов в выходы, может рассматриваться как процесс. Применение в организации системы процессов наряду с их идентификацией и взаимодействием, а также менеджмент процессов могут считаться " процессным подходом".

Идея представления организации в виде совокупности процессов, а управления ее деятельностью как управление набором процессов стала распространяться в конце 1980-х годов. Получив первоначальное развитие в рамках классической школы менеджмента, в настоящее время процессный подход стал основной современной концепцией в теории и практике менеджмента. Вопрос процессного подхода к управлению деятельностью предприятия находит достаточно широкое отражение в трудах зарубежных и отечественных авторов. Здесь в первую очередь необходимо упомянуть работы таких авторов, как Хаммер М., Чампи Дж, Робсон М, Марка Д.А., МакГоуэн К., Калянов Г.Н., Клейменова М.С., Маклаков С. В, Окулесский В.А., Репин В.В., Черемных С. В.

Передовые компании мира приняли на вооружение этот подход и на практике доказали важность, эффективность, экономичность и прогрессивность перехода на процессно-ориентированную систему управления производством [30, с.39-40].

Внедрению на предприятии процессно-ориентированной системы управления должно предшествовать серьезное процессно-функциональное и информационное обследование с целью определения степени оптимальности процессов, их взаимосвязи и распределения ресурсов. Адекватное описание процессов возможно с помощью процедуры, называемой моделированием. Целью моделирования является создание точного, достаточного, лаконичного, удобного для восприятия и анализа описания системы, как совокупности взаимодействующих компонентов и взаимосвязей между ними.

Результат моделирования - функциональная модель, представляющая собой описание, с требуемой степенью детализации, сети процессов организации с целью их планирования, обеспечения, управления и улучшения. Одной из наиболее распространенных методологий для создания функциональных моделей сложных систем является методология IDEF0. В 1993 г. методология IDEF0 была утверждена в качестве федерального стандарта США для функционального моделирования. В 2000 г. Госстандарт России принял руководящий документ " Методология функционального моделирования IDEF0" для целей реинжиниринга деловых процессов и процессов менеджмента качества.

Бизнес-моделирование представляет собой процесс разработки различных бизнес-моделей предприятия (стратегия, процессы, оргструктура, ресурсы и т.п.) с целью формализации и оптимизации его деятельности. Сразу напрашивается определение, что такое бизнес-модель.

Бизнес-модель - это формализованное описание (например, графическое или табличное) определенного аспекта или сферы деятельности предприятия. Например, модели стратегических целей и показателей, стратегические карты, модели бизнес-процессов, модели оргструктуры, модели библиотек документов [31, с.274].

Бизнес-моделирование в том или ином виде проводится во всех коммерческих банках, разница заключается лишь в уровне развития и глубине данной деятельности.

Тем не менее, банки по мере своего роста осознают необходимость формализации своей деятельности и, как следствие, построение комплексной бизнес-модели.

Рассмотрим выгоды и преимущества, которые получает банк при построении комплексной бизнес-модели.

Комплексная бизнес-модель имеет большое значение при слиянии и поглощении банков. Как правило, у банков разные организационные структуры, бизнес-процессы, стратегии и другие элементы управления. При слиянии и поглощении банков возникает необходимость стыкования этих разных элементов, их реорганизации. И если они не формализованы в виде бизнес-моделей, то выполнение данной деятельности становится довольно проблематичным.

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: