|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периодаСтр 1 из 8Следующая ⇒
Дипломная работа Тема: « Кредитоспособность заемщика в условиях Переходного периода» Студент ____Настина О.С.___ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Научный руководитель ____Филиппова И.А._ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Рецензент ____Фатьянов А.Н.__ ___________ (Ф.И.О.) (подпись)
Допустить к защите ГАК Зав.кафедрой _____________________ (ф.и.о.) «___» _____________2004г
Ульяновск 2004 г
ОГЛАВЛЕНИЕ Введение..........……………………....................................................................... 3 Глава 1. Основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика...................................………...……….................…....... 6 1.1 Организационно – экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода............……. 6 1.2 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика...............………………………………………... 13 Глава 2. Методические основы оценки кредитоспособности клиентов банка...............................................................................................………………........ 24 2.1 Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитного риска.........................…………………………………………………24 2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика........................................ 32 Глава 3. Определение кредитоспособности заемщика на примере клиентов Новоспасского ОСБ 4264........…………………...................….......... 41 3.1 Общая характеристика Новоспасского ОСБ №4264……......….………..… 41 3.2 Порядок кредитования юридических лиц Новоспасским ОСБ 4264.....................................…….....……………………….. 44 Заключение.........................................................................……….....…………… 57 Литература……………............................................ ………………....…...…..…. 61 Приложения.........................................................................……………....…..….. 63
Введение Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования (ред-приятиями, организациями, другими банками), а так же населением, взаимоот-ношения с которым принимают в настоящих условиях характер взаимовыгод-ного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств. Процесс вступления России в рынок в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача - реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к переимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышением роли кредита в системе экономических отношений. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых является кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски; невозврата выданного кредита, неуплата процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных банковских операций главным образом связаны с условием и результатами деятельности его клиентов. Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента, позволяющий руководству банка оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения. Оценка экономической деятельности клиента должна осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа- подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особое внимание должно быть к кредитоспособности заемщика при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Для рыночной экономике характерны договорные отношения между равноправными и равно ответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор. Отношения между кредитором и заемщиком, их связи друг с другом являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые вступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг пред другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Ориентация страны на рыночные условия хозяйствования, принятие в 1990 году законов о предприятиях и предпринимательской деятельности, банках и банковской деятельности позволило с 1991 года перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридических правомочных кредитных договоров. Повышение эффективности функционирования рыночной экономики невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса. Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода. Согласно цели в работе поставлены следующие задачи: - Проанализировать основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика - Исследовать методологические основы оценки кредитоспособности заемщика - Определить порядок кредитования юридических лиц на примере Новоспасского ОСБ 4264. Информационной базой данной работы являются законы, нормативно- правовые акты (Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90г /в ред. От 03.02.96г/ Российская газета 1996 г№27, Закон РФ «О залоге» от 29.05.92г /Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ 1992г №23 ст.1239), инструкции Сбербанка России(«Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» от 19.04.02 №285-3р, «Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 15.11.02г, «Правили кредитования физических лиц» от 10.07.97г №285-р), а также литература по выше указанной теме. ГЛАВА 1. Основные подходы к оценке финансово – экономической деятельности заемщика Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику
Продолжение таблицы 1
Информация о заемщике занимает иногда до 80% объема опросного листа. Вопросы же выбраны и сформулированы так, чтобы не задеть честолюбие заемщика. Кроме того, существуетметодика применения кредитного скоринга по потребительскому кредиту. Этот метод был предложен американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов, который выявил группу факторов, позволяющих с необходимой достоверностью определить степень кредитного риска при выдаче потребительского кредита. При этом применялась специальная система коэффициентов, которые затем суммировались, и на этой основе делались выводы о целесообразности заключения кредитного договора. Чем больше баллов в итоге наберет клиент, тем выше оценивается его кредитоспособность. Максимальный балл таблицы -20. Первые пять показателей относятся к финансовым возможностям клиента. Выделялись следующие показатели: - Отсутствие неблагоприятной информации о заемщике - 10 баллов - Способность погасить задолженность ( до 60% - 0 баллов, 61-80% - 10 балов, 81-100% -20 баллов) - Наличие обеспечения ( 0-25%-1 балл, 26-50%-4 балла, 51-75%-7 балов, 76-100% -12 баллов, более 100% -20 баллов) - Наличие имущества ( недвижимость, ценные бумаги, вклады в банках -10 баллов) Естественно, что чем большим имуществом обладает клиент, тем более охотно банк предоставляет ему ссуду. - Кредиты полученные в банке раннее ( не получал ранее кредита -5 баллов, своевременно погашен раннее полученный кредит -15 баллов) Банки предпочитают вступать в кредитные отношения с гражданами, которые уже имеют счет в данном учреждении, добросовестно выполняющими обязательства по ранее взятым ссудам, имеющим так называемую «кредитную историю». - Квалификация ( нет квалификации - 0 баллов, вспомогательный персонал- 2 балла, специалист - 7 баллов, служащий -9 баллов, пенсионер -13 баллов, руководящий работник -13 баллов) - Трудовая деятельность у последнего нанимателя: до 1 года -О баллов, до 2-х лет -3 балла, до 3-х лет -5 баллов, до 5-ти лет -8 баллов, более 5-ти лет-12 баллов, пенсионеры -0 баллов - Сфера занятости: госслужба- 10 баллов, другие сферы -6 баллов, пенсионеры -0 баллов - Возраст ( до 20 лет -0 баллов, 25 лет-2 балла, ЗОлет-4 балла, 35 лет- 8 баллов, 50 лет -9 баллов, 60 лет -11 баллов, более 60 лет -16 баллов) - Семейное положение ( холост -8 баллов, женат -14 баллов, разведен, вдовец-8 баллов) - Способ найма жилища ( не имеющий жилища -0 баллов, по найму-5 баллов, собственное-10 баллов) - Количество иждивенцев ( 0-10 баллов, 1-7 баллов, 2-5 баллов, 3-2 балла, более 3-х -0 баллов) Таким образом, при набранной сумме в 81 балл - сотрудник банка принимает положительное решение о кредитовании самостоятельно; от 60-80 баллов - требуется согласие вышестоящего лица. При рейтинге ниже 60 баллов - в выдаче ссуды клиенту отказывают /27/. Методы проверки кредитоспособности ссуда заемщиков по балльной системе получают все больше признания западных банков, которые не жалеют ни времени, ни денег на их разработку. Соблюдение принципов кредитования рассматривается в зарубежной литературе как необходимое условие его целесообразной организации. Так, в изданном в Англии руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в себя: - Purpose - назначение, цель - Amount - сумма, размер - Repayment - оплата, возврат (долга и процентов) - Term – срок - Security – обеспечение, залог Мировая банковская практика анализа клиентской задолженности, несомненно, заслуживает глубокого и всестороннего изучения со стороны России. ВЭД
ДС ДС – Добавленная стоимость
Финансовые расходы
ДС Капиталовложения за год
ДС Долгосрочные обязательства
ДС Чистое сальдо наличности К5 = Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех балов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента. Учитываются также и данные картотеки Банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваивается определенная буква, литер (от А до К). Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта картотека основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которым клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6. Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваивается шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована. Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейший отчетности). Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше. Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий.
Новоспасским ОСБ 4264 Банк предоставляет кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на срок до 1.5 лет с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России. При финансировании расходов по коммерческим программам и контрактам, реализуемым поэтапно. Срок кредитования может быть увеличен по решению Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций. Для отдельных категорий Заемщиков, в т.ч.: корпоративных клиентов, акции которых котируются на организованном рынке ценных бумаг, предприятий-экспортеров, имеющих значительные объемы выручки в иностранной валюте, клиентов Банка, которым в соответствии с решением Кредитного комитета Банка установлен статус «VIP-заемщиков», срок кредитования может быть увеличен до 3-х лет по решению Комитета СБ РФ. Объем кредитования определяется исходя из потребностей Заемщика, подтвержденных его бизнес-планом, прогнозом движения денежных средств и технико-экономическим обоснованием (ТЭО) кредита, с учетом кредитоспособности Заемщика и оценки предлагаемого им обеспечения по кредиту /6/. Кредитование осуществляется в виде предоставления кредитов либо открытия кредитных линий с учетом движения денежных средств и потребностей Заемщиков. Кредитование Заемщика производится на основе: - Кредитного договора (Приложение 6) - Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии (Приложения 14) - Договора об открытии возобновляемой кредитной линии (Приложение 15) - Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии и отдельных кредитных договоров и договоров об открытии невозобновляемой кредитной линии. При заключении с Заемщиком Кредитного договора предоставление кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет Заемщика. Возобновляемая кредитная линия устанавливает лимит задолженности и открывается Заемщику для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на покрытие общего разрыва в платежном обороте промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и торговых предприятий. При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита производится в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии. Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партиями товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов); регулярных финансово-хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте торговых, промышленных, сельскохозяйственных и транспортных предприятий. В Договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии устанавливается максимальная сумма кредита (лимит кредитования), которую Заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении условий договора. При открытии невозобновляемой кредитной линии предоставление кредита производится в пределах остановленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. Невозобновляемая кредитная линия может предоставляться Заемщику двумя способами; - Зачисление денежных средств на расчетный или текущий валютный (через транзитный валютный) счет Заемщика в свободном режиме любыми траншами в течение срока действия Договора об открытии невозобновллемой кредитной линии - Зачислением средств на вышеуказанный счет по установленному графику с указанием конкретных дат или периодов перечисления средств, определенных в условиях Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии. Генеральное соглашение об открытии рамочной кредиткой линии заключается с Заемщиком для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых Заемщиком в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых (коммерческих) программ Заемщика. Под каждую поставку (или этап целевой (коммерческой) программы) в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии заключается отдельный Кредитный договор или Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выдачи кредита Размер процентной ставки зависит от суммы совокупного кредитового оборота по расчетным и текущим валютным счетам ЗАЕМЩИКА. Открытым у КРЕДИТОРА, за истекший Расчетный период, включая обороты, учитываемые при расчете оборотов по Кредитным договорам, за исключением: - Оборотов, относящихся к выдаче кредита - Оборотов по расчетным счетам, образовавшихся вследствие зачисления средств от конверсионных операций при продаже средств с тек шего валютного счета - Объема выручки поступившей на транзитный и/или расчетный счета ЗАЕМЩИКА у КРЕДИТОРА за истекший Расчетный период Размер платы устанавливается кредитным комитетом Банка. Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие перечень документов. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилии и должности руководителей Заемщика, которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита). Анкета Заемщика (Приложение 1 ) Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика; - Нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке - Нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление) - Карточку с обра-шами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально - Заверенные печатью Заемщика копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей - Свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его; - Разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица) - Нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию) - Состав акционеров/участников/членов/пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) в настоящее время, а также данные об ичмснснпя\ в составе за последний год (с долей участия более 5%), в т.ч. сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица. По состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату - Персональный состав высшего руководствакорпоративного клиента - Перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия Нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица Финансовые документы; - Годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие ( бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, пояснительную записку, специализированные формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или республик, входящих в состав Российской Федерации, формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования) - Аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии, а предшествующий год) - Аудиторское заключение по результатам аудита бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (при его наличии) - Бухгалтерские отчеты за 4 предшествующих квартала с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии, включающие ( бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках – форма № 2, формы отчетной информации об использовании бюджетных средств – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования) - Расшифровки сумм остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которые выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям - Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименовании кредиторов и дебиторов и дат возникновения задолженности (в т.ч. просроченная более 3 месяцев, до 3 месяцев) - Расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения. Процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов - Расшифровки краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений к представленным балансам - Расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов - Справку из подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о наличии/ отсутствии задолженности перед бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках, при невозможности ее получения – справка предприятия об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней или расшифровка просроченной задолженности (с указанием сроков, объемов, причин) - Справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам - Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 9 месяцев - Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организация. Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика другие необходимые для рассмотрения заявки финансовые документы. В случае, если Заемщиком является юридическое лицо – малое предприятие, использующее упрощенную систем) бухгалтерского учета и отчетности в порядке, установленном действующим законодательством. Или предприниматель, представляются следующие финансовые документы: - Патент на право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности (для малого предприятия) - Декларация о полбенных доходах и расходах, связанных с извлечением дохода, за последний отчетный период с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (для предпринимателя) - Книга victb доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев: - Кассовая книга за тот же период - Документы, подтверждающие уплату единого налога на вмененный доход за 6 месяцев (если Заемщик перешел на уплата-указанного налога менее чем за 3 месяца до обращения в Банк – документы, подтверждающие уплату налога, за текущий квартал) - Справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним - Справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев - Документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях Кредитный работник имеет право запросить у Заемщика – малого предприятия, использующего упрощенную систему бухгалтерского учета и отчетности, или предпринимателя любую другую информацию. Касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности; - Условия выписки и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску, включая проспектэмиссии облигаций - Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (приложение 2) Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита: - Бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года, подтверждающий возможность погашения кредита с учетом всех имеющихся обязательств – план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств на текущий финансовый год или на период пользования кредитными средствами, если период кредитования выходит за рамки текущего финансового года (Приложение № 4), подтверждающий способность предприятия обслуживать и погашать кредит с учетом всех имеющихся обязательств, в том числе перед Банком. При кредитовании торгово-посреднических сделок, отдельных поставок товаров в рамках контрактов реализуемых в течение определенного периода, а также при финансировании этапов осуществления затрат. Сажанных с реализацией целевых (коммерческих) программ заемщика необходимо предоставление технико-экономического обоснования кредита, подтверждающего эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, с обоснованием цен реализации, расходов, рентабельности и периода окупаемости (Приложении 5). - Копии контрактов (договоров), подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана (ТЭО). При предоставлении кредитов на пополнение оборотных средств крупным предприятиям, когда Банк финансирует часть производственной программы, возможно предоставление копий основных контрактов (договоров), в основном подтверждающих расходную и доходную части Бизнес-плана. Дипломная работа Тема: « Кредитоспособность заемщика в условиях Переходного периода» Студент ____Настина О.С.___ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Научный руководитель ____Филиппова И.А._ ___________ (Ф.И.О.) (подпись) Рецензент ____Фатьянов А.Н.__ ___________ (Ф.И.О.) (подпись)
Допустить к защите ГАК Зав.кафедрой _____________________ (ф.и.о.) «___» _____________2004г
Ульяновск 2004 г
ОГЛАВЛЕНИЕ Введение..........……………………....................................................................... 3 Глава 1. Основные подходы к оценке финансово-экономической деятельности заемщика...................................………...……….................…....... 6 1.1 Организационно – экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика в условиях переходного периода............……. 6 1.2 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика...............………………………………………... 13 Глава 2. Методические основы оценки кредитоспособности клиентов банка...............................................................................................………………........ 24 2.1 Оценка кредитоспособности заемщика как способ минимизации кредитного риска.........................…………………………………………………24 2.2 Методики оценки кредитоспособности заемщика........................................ 32 Глава 3. Определение кредитоспособности заемщика на примере клиентов Новоспасского ОСБ 4264........…………………...................….......... 41 3.1 Общая характеристика Новоспасского ОСБ №4264……......….………..… 41 3.2 Порядок кредитования юридических лиц Новоспасским ОСБ 4264.....................................…….....……………………….. 44 Заключение.........................................................................……….....…………… 57 Литература……………............................................ ………………....…...…..…. 61 Приложения.........................................................................……………....…..….. 63
Введение Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования (ред-приятиями, организациями, другими банками), а так же населением, взаимоот-ношения с которым принимают в настоящих условиях характер взаимовыгод-ного способа (как для заемщика, так и для кредитующей организации) временного размещения (привлечения) свободных денежных средств. |
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-17; Просмотров: 211; Нарушение авторского права страницы
К1 = , где (2) 
К2 = (3) 
К3 = (4) 
К4 = (5) 
(6)