Кредит: сущность, функции, формы, роль в экономике

Кредит: сущность, функции, формы, роль в экономике

Введение

кредит ипотека рыночный экономика

Очень сложно представить современное общество без существования кредитных отношений. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Кредит происходит от латинского «creditum» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точки зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

В связи с вышесказанным актуальность темы работы очевидна.

Цель данной курсовой работы - Рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность.

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы будут решаться следующие задачи:

- проанализировать сущность кредита как экономической категории;

- показать особенности ссудного капитала, его отличия от других форм капитала и денег;

- охарактеризовать факторы, влияющие на норму процента;

- рассмотреть функции кредита;

- перечислить и пояснить принципы кредитования;

- изучить понятие кредитоспособности заемщика;

- показать, каким образом роль и значение кредита зависят от эффективности рыночной экономики;

- охарактеризовать особенности различных форм кредита, их использование в современной отечественной практике;

- привести различные классификации видов кредита;

- проанализировать кредитные операции банков в современных условиях.

Методика исследования основана на использовании анализа различных источников научной и учебной литературы, периодических изданий, а так же материалов сайта Банка России.

Необходимость и сущность кредита

Сущность кредита как экономической категории и его необходимость

Возникновение кредита напрямую связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, которые готовы вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами[2].

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

Объективные условия возникновения кредита:

несовпадение производственных циклов отдельных товаропроизводителей;

возможность индивидуального и корпоративного накопления средств;

существование временно не используемых бюджетных и небюджентных средств в условиях спроса на последних со стороны субъектов хозяйства и населения.

В экономике кредит:

- представляет форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в ссуду;

- обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками;

- аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц, превращая их в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование;

- необходим как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие;

- способен активно воздействовать на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег.

- играет заметную роль в акционировании предприятий и организаций.

- способствует быстрому и цивилизованному становлению фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрения других видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так и внешнеэкономическом пространстве.

Определяя сущность кредита, различают три следующих элемента[2]:

- субъект;

- объект;

- ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений:

. кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления и заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов;

. заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент. [4]

Объект кредитных отношений - это ссуженная стоимость.

Функции кредита и базовые принципы кредитования

Функции кредита

Вопрос о функциях кредита имеет важное теоретическое и непосредственно практическое значение.

Функции кредита - это проявление сущности кредита, выражение его общественного назначения. Функции кредита относятся к кредитным отношениям в целом, а не к отдельным взаимоотношениям заемщика и кредитора.

Различные точки зрения по этой проблеме порождаются разным пониманием учеными, практиками вопросов сущности и необходимости кредита, его форм и видов. Учеными-экономистами названо более 40 функций кредита. Рассмотрим наиболее важные из них.

Как правило, выделяют три функции кредита:

. распределительная;

. эмиссионная;

. контрольная. [4]

Во-первых, распределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается. Таким образом, осуществляется переход активов в более эффективные отрасли экономики.

Возможно внутриотраслевое и межотраслевое перераспределение. В современном мире, когда кредитование происходит преимущественно через банковскую систему, основным является межотраслевое перераспределение средств.

Вторая функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, или эмиссионная функция. Кредитные средства в обращении создаются не отдельным банком, а финансовой системой в целом. Этот эффект известен также под названием «банковский мультипликатор».

Банковский мультипликатор - это увеличение денежной массы (мультипликация денег) в результате депозитно-кредитных операций коммерческих банков. Этот процесс регулируется центральными банками в рамках денежно-кредитной политики с помощью нормативов обязательного резервирования.

Мультипликация денежной массы возможна только для банковской системы в целом, но не для отдельного банка. Предположим, ставка обязательного резерва для кредитных организаций установлена в размере 5%. Тогда если клиент банка размещает депозит в размере 1 тыс. рублей, то 50 руб. остаются на корреспондентском счете в ЦБ, а 950 поступают в распоряжение банка и выдаются в кредит. Кредитор их тратит, и они попадают на счет в другой банк. Из полученной суммы вторая кредитная организация 5% переводит в резерв, а на остальные 95% вновь выдает ссуду. И так далее. В результате количество безналичных денег в банковской системе многократно увеличивается. Это процесс также называют кредитным расширением, или эмиссией кредитных денег банковской системой. [4]

Увеличение процента обязательного резервирования уменьшает возможности банковской системы по эмиссии кредитных денег и наоборот.

В условиях, когда экономике требуется стимулирование, ставки снижаются. Денежная масса увеличивается, а проценты по кредитам снижаются. В ситуации, когда происходит перегрев экономики или возникает угроза высокого уровня инфляции, предпринимаются обратные действия.

Третья функция кредита - осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов, или контрольная функция.

Платность кредитных средств создает условия для того, чтобы заемщики использовали их наиболее эффективно. При этом кредитор в той или иной степени контролирует заемщика и его возможность вернуть полученную ссуду.

Принципы кредитования

Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

- срочность;

- платность;

- возвратность.[3]

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок. Этот срок оговаривается в кредитном договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита, а именно:

- возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

- возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

- возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

- указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата.

Принцип платности кредита означает, что деньги, данные взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит - это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит это и есть цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, - это «дешевые» деньги, а кредит, взятый под высокий процент, - это «дорогие» деньги.

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончанию срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Основными видами обеспечения кредита являются поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект. Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является гражданин. Гарантия - это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.[5]

Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от от 16.07.1998 N 102-ФЗ «О залоге».[1]

В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

- Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.

- Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено.

- Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

- залог с оставлением имущества у залогодателя;

- залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.

Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка кредитоспособности заемщика и предоставления кредита только кредитоспособному и платежеспособному заемщику. Понятие кредитоспособности заемщика будет раскрыто в следующем параграфе.

Формы и виды кредита

Заключение

На основе данной курсовой работы можно сделать следующие выводы:

Важнейшим признаком кредита в сфере кредитно-денежных отношений является факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

В экономике под кредитом понимается движение денежного капитала, который трансформируется в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование, выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Под ссудным капиталом понимается следующее - это свободные денежные капиталы, которые высвобождаются у одних предприятий, корпораций и иных экономических субъектов и предназначенные для передачи во временное пользование другим. Движение ссудного капитала происходит на рынке ссудных капиталов - механизм перемещения свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам в любых формах.

Норма процента - этоотношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли.

Проявление сущности кредита выражается в его функциях. Наиболее важными функциями кредита являются:

. распределительная - заключается в том, что благодаря кредитным отношениям временно свободные денежные средства перераспределяются в пользу тех, кто в них нуждается;

. эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег, этот процесс известен также под названием «банковский мультипликатор» - это увеличение денежной массы (мультипликация денег) в результате депозитно-кредитных операций коммерческих банков;

. контрольная - осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Основополагающими условиями, при которых выдается кредит заемщику, выступают принципы кредитования: срочность, платность, возвратность.

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта - это наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок.

Принято разделять несколько форм кредитов:

. банковский кредит - источником финансирования служат привлеченные денежные средства.

. государственный кредит - государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики.

. международный кредит - источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.

. коммерческий (товарный) кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени.

. кредитование частного сектора - ипотечное кредитование, автокредиты и потребительские кредиты.

Роль кредитования в современной рыночной экономике очень велика и крайне сложно представить существование современной экономики без кредитных отношений.

Популярность ипотечного кредитования в современной экономике стремительно растет.

Библиографический список

1. Закон РФ от 16.07.1998 N 102-ФЗ «О залоге».

. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010г, - 320с.

. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2009.

. Галанов В. А.. Основы банковского дела: учебник. - М.: ФОРУМ ИНФА. - 288 с.

. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

. Финансы и кредит: учебник / Под ред. А. С. Нешитой. -М.: Дашков и К, - 2013, 576с.

. Валенцева Н.И. Законы и закономерности развития кредита. // Банковские услуги. - 2010. - №12.

. Янин В.С. Ипотечное жилищное кредитование в России. 2012 год - абсолютный рекорд. Что дальше? // Деньги и кредит. - 2013. - №9.

. Бюллетень банковской статистики

. Материалы Банка России [Электронный ресурс]. -http: //www.cbr.ru.

. Официальный сайт Сбербанка [Электронный ресурс]. - http: //www.sberbank.ru

. Официальный сайт АИЖК [Электронный ресурс]. - http: //www.ahml.ru

. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]. -http: //www.k2x2.info

. [Электронный ресурс]. - http: //www.banki.ru