Тема 4. Система доходов государства

Задания СРС

1. Подготовиться к устному обсуждению вопросов темы

2. Ответить на вопросы для самоконтроля

3. Выполнить предложенные задания

4. Ответить на тестовые вопросы

5. Подготовить рефераты по темам:

«Классификация государственных доходов и источники их образования»

«Доходы от государственной собственности»

6. Написать академическое эссе по теме «Механизмы мобилизации государственных доходов»

7. Вопрос 4 занятия 3 «Проблема уклонения от налогов в практике финансовых отношений» провести в форме дискуссии

8. Составить дополнительный глоссарий по теме.

Вопросы для самоконтроля

1. Сформулируйте понятие «государственные доходы» как экономиче­ской категории.

2. Как происходит формирование первичных, промежуточных и конеч­ных доходов?

3. В чем заключается диалектика государственных доходов?

4. Назовите составные части государственных доходов, получаемые от разных источников.

5. Чем отличаются понятия «государственные финансовые ресурсы» и «государственные доходы»?

6. В чем состоит экономическое содержание понятия «чистый доход»?

7. Каковы характерные особенности налогов, отличающие их от других платежей: отчислений и взносов денежных средств?

8. Какие налоги, сборы и платы включены в налоговую систему РК?

9. Что представляет собой механизм налогообложения?

10. Какими характерными чертами обладают косвенные налоги?

11. В чем суть и особенности процесса переложения налогов? Приведите характерные способы переложения основных видов налогов.

12. Какие причины уклонения от налогообложения и последствия, связанные с этим явлением? Перечислите возможные способы уклонения от уплаты основных видов налогов.

 

Задания

1. Определите отличия государственных доходов от доходов государ­ственного бюджета.

2. Классифицируйте государственные доходы по разным признакам. Составьте блок-схему.

3. Подумайте, нуждается ли какая-либо отрасль или экономико-географическая зона во введении специального налогового режима? Если да, каким он должен быть?

Тесты

1. В чем проявляется промежуточный характер доходов?

А) в том, что между расходом и получением дохода проходит определенный промежуток времени

Б) непосредственно используются на накопление и потребление

В) в том, что доходы могут переходить в новую фазу воспроизводства – обмен

Г) все ответы верны

Д) все ответы неверны

 

2. Материально-вещественной стороной доходов как понятия является:

А) денежные средства, сосредотачиваемые у государства

Б) денежные средства накапливаемые хозяйствующими субъектами

В) накопления населения

Г) все ответы верны

Д) верны ответы а) и б)

 

3. Что из перечисленного не характеризует понятие «государственные дохо­ды»?

А) государственные доходы – это система эконо­мических отношений, в процессе которых образуется совокуп­ность средств, поступающих в собственность государства для создания материальной базы его функционирования;

Б) в госу­дарственные доходы входит весь валовой доход государственных предприятий и организаций;

В) государственные доходы имеют своим источником националь­ный доход;

Г) государственные доходы мобилизуются при распределе­нии и перераспределении всей суммы валового общественного продукта;

Д) государственные доходы являются результатом производства, коммерческой, посреднической, иной целенаправленной деятельности.

 

4. По финансовому содержанию государственные доходы делят­ся на:

А) доходы государственных предприятий и организаций; налоговые поступления частнопредпринимательского сек­тора и налоговых платежей населения;

Б) доходы, формируемые в сфере материального производ­ства и доходы, образующиеся в непроизводственной сфере;

В) налоговые и неналоговые;

Г) цен­трализованные и децентрализованные;

Д) финансовые и нефинансовые

 

5. Что из нижеперечисленного не относится к доходам от государственной собственности?

А) валовой доход, налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные доходы, уплачиваемые государственными предприятиями и организациями;

Б) доходы от государственного жилого фонда, земли, лесов, водных угодий, других природ­ных ресурсов;

В) доход частнопредпринимательского сектора от владения государственными ценными бумагами;

Г) доходы от регистрационных сборов, сборы за поверку, экспертизу измерительных приборов, плата за анализ и клеймение изделий из драгоценных метал­лов;

Д) специальные средства бюджетных учреждений, включаю­щие арендную плату за помещения, доходы подсобных предпри­ятий.

 

6. Какое понятие характеризует именно элемент государственного дохода, а не часть государственных финансовых ресурсов?

А) поступления от реализации конфискованного имущества;

Б) поступления от разгосударствления и приватизации;

В) сумма прироста устойчивых пассивов государственных предприятий;

Г) поступления штрафов, неустоек, пени;

Д) поступления от государственных займов

 

7. Что из перечисленного не включается в налоговые доходы государства?

А) НДС

Б) специальные платежи недропользователей

В) государственная пошлина

Г) сбор за государственную регистрацию юридических лиц

Д) доход от приватизации государственной собственности

 

8. Каким методом уплачивается налог за получение доходов от разнообразных видов деятельности, по которым трудно опре­делить и учесть их объемы?

А) по патенту;

Б) кадастровым способом;

В) по декларации налогоплательщика;

Г) у источника получения дохо­да;

Д) у источника выплаты или патенту по выбору налогоплательщика.

 

Методические рекомендации. Подготовку следует начать с изучения рекомендуемой литературы. По необходимости повторите основные положения дисциплины «Макроэкономика», касающиеся сущности налоговой системы, функций налогов. Рас­смотрите факторы, определяющие уровень налоговых поступлений в государственный бюджет и внебюджетные фонды.

Тема 5. Система расходов государства

Задания СРС

1. Подготовиться к устному обсуждению вопросов темы

2. Ответить на вопросы для самоконтроля

3. Выполнить предложенные задания

4. Ответить на тестовые вопросы

5. Подготовить рефераты на темы:

«Финансирование научно-технического прогресса в РК»

«Состав и структура государственных расходов в РК »

6. Составить дополнительный глоссарий по теме.

 

Вопросы для самоконтроля

1. В чем заключается экономическая сущность понятия «государственные расходы»?

2. Как проявляется диалектика понятия «расходы»?

3. В чем состоит социально-экономическая роль государственных расходов?

4. Какие принципы применяются при организации государственных расходов?

5. Каковы критерии и виды классификации государственных расходов?

6. Какие существуют методы и формы финансирования в государственных расходах?

7. Какие особенности расходов на образование?

8. Какие учреждения культуры, искусства и средств массовой инфор­мации финансируются государством?

9. Перечислите источники средств для финансирования здраво­охранения.

10. Как финансируются расходы на социальное обеспечение и социальную помощь?

11. В чем состоят особенности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан?

12. Какие особенности финансирования научно-технического прогресса в зависимости от характера его направленности?

13. Как осуществляется финансирование обороны?

14. В чем заключаются проблемы финансирования управленческой деятельности?

Задания

1. Дайте характеристику и состав расходов на экономику в Казахстане.

2.Приведите классификацию расходов на социально-культурные мероприятия, проанализируйте их динамику.

3. Изучите структуру государственных расходов. Рассчитайте удельный вес расходов на социо-культурные мероприятия, оборону, управление, развитие экономики.

Тесты

1. В состав государственных расходов не входят:

А) расходы государ­ственного бюджета;

Б) расходы государственных внебюджетных фондов;

В) расходы государственных предприятий и организаций;

Г) расходы фирм на приобретение материалов у государственных предприятий

Д) расходы учреждений про­изводственной и непроизводственной сфер.

 

2. В состав расходов предприятий государственного сектора не входят:

А) затраты, связанные с производственной, хозяйственной, эксплуатационной деятельностью;

Б) затраты на расширенное воспроизводство (в основные и оборотные фонды);

В) платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

Г) платежи в поощрительные и стимулирующие фонды.

Д) все перечисленное входит в структуру расходов предприятий государственного сектора.

 

3. Какой принцип расходования государственных средств позволяет выделение финансовых ресурсов лишь при выполнении производственных показателей и осуществлении мероприятий в соответствии с прогнозами экономического и со­циального развития?

А) плановость финансирования

Б) целевой характер финансирования

В) безвозвратный характер финансирования

Г) финансирование в меру выполнения планов

Д) соблюдение режима экономии

 

4. Расходы непосредственно связанные с материальным про­изводством и относящиеся к производственной сфере:

А) направляются, прежде всего, на содержание учреждений просвещения и здравоохранения, развитие науки и культуры;

Б) обусловлены хозяйственной деятель­ностью государства и связаны с созданием национального дохо­да;

В) связаны с потребле­нием национального дохода для удовлетворения общественных потребностей общества;

Г) осуществляются для возмещения потерь и обеспечения бесперебойности снабжения предприятий, учреждений, органи­заций и населения товарами и продуктами

Д) осуществляются для содержания государственного аппарата и другие мероприятия, связанные с деятельностью государственных орга­нов.

 

5. По предметному признаку (целевому) государственные рас­ходы делятся на:

А) расходы связанные с материальным про­изводством и производственной сферой, расходы в непроизводственной сфере, и расходы на создание государственных резервов;

Б) расходы на экономику, социально-культурные мероприятия, науку, оборону и управление;

В) по экономическим регионам;

Г) затраты в промышлен­ность, строительство, сельское хозяйство, транспорт и связь, тор­говлю, снабжение, образование, науку, здравоохранение;

Д) предметные и беспредметные.

 

6. Форма целевой государственной финансовой по­мощи на программы и мероприятия по обеспечению социальной поддержки населения и другие цели, которая в случае нарушения целево­го использования средства подлежит возврату:

А) дотации

Б) субсидии

В) субвенции

Г) гранты

Д) трансферты

 

7. Какой источник фи­нансирования прикладных и внедренческих мероприятий НТП в Казахстане на данном этапе является приоритетным?

А) финансирование за счет госбюджета;

Б) спонсорское финансирование;

В) за счет кредитов банка;

Г) предоставление целевых субсидий и льготных креди­тов;

Д) ре­сурсы инновационных фондов и специальных институтов развития.

 

8. Из каких источников может финансироваться государственное здравоохра­нение в Казахстане?

А) за счет средств республиканского и местного бюджетов, выделяемых по бюджетным программам;

Б) за счет средств медицинских учреждений, полученных за выполне­ние сверхнормативных медицинских услуг и за оказание платных услуг и других видов хозяйственной деятельности;

В) средства международных организаций по специальным про­граммам;

Г) благотворительные вклады организаций и граждан, в том чис­ле других государств;

Д) все источники разрешены законодательством Республики Казахстан 

 

Методические рекомендации. Подготовку следует начать с изучения рекомендуемой литературы. Изучите теоретические аспекты государственного расходования средств: сущность, структуру, принципы государственных расходов. Далее переходите к рассмотрению практических показателей по государственным расходам Республики Казахстан. Тема предполагает широкое использование статистических данных и материалов периодической печати.

Тема 6. Государственный бюджет и бюджетное устройство

Задания СРС

1. Подготовиться к устному обсуждению вопросов темы

2. Ответить на вопросы для самоконтроля

3. Выполнить предложенные к теме задания

4. Ответить на тестовые вопросы

5. Подготовить рефераты на темы:

«Способы покрытия бюджетного дефицита»

«Государственный долг и управление государственным долгом» 

Вопросы для самоконтроля

1. В чем заключается экономическая природа государственного бюджета?

2. Как проявляется объективный характер категории «государственный бюджет»?

3. В чем состоит специфика бюджетных отношений?

4. Сформулируйте краткое определение понятия «государственный бюджет».

5. Перечислите формы выражения понятия «государственный бюджет».

6. В чем заключается роль государственного бюджета в общественном воспроизводстве?

7. Охарактеризуйте состав и структуру доходов и расходов государственного бюджета Республики Казахстан.

8. Каково значение бюджетной классификации? В чем состоят особенности новой бюджетной классификации.

9. Что означает понятие «баланс бюджета» и связанные с ним состояния бюджета?

10. Какие факторы вызывают бюджетный дефицит?

11. Какие применяются способы покрытия бюджетного дефицита?

12. Какие имеются концепции бюджетной политики в связи с бюджетным дефицитом?

13. Что такое бюджетная система?

14. Чем определяется состав бюджетной системы государства?

15. Что представляет собой бюджетное устройство?

16. Что входит в состав бюджетной системы Республики Казахстан?

17. Какие принципы положены в основу устройства бюджетной системы?

18. Что представляет собой бюджетный процесс и какие этапы он включает?

19. Как осуществляются бюджетные процедуры по республиканскому бюджету Казахстана?

20. Каков порядок и процедуры бюджетного процесса по местным бюджетам в Республике Казахстан?

 

Задания

1. Соберите информацию о реализуемых в республике программах, финансируемых за счет средств государственного бюджета. Используя данные периодической печати оцените их эффективность.

2. Изучите структуру государственного бюджета нескольких последних лет. Составьте и проанализируйте тренды по следующим показателям:

а) расходы бюджета;

б) доходы бюджета;

в) бюджетный дефицит/профицит

Сделайте выводы.

3. Проанализируйте способы покрытия бюджетного дефицита в других странах. Какие механизмы можно использовать в РК? Обоснуйте свой выбор.

 

Тесты

1. Что не является характерными чертами государственного бюджета?

А) он представляет особую экономическую форму распределительных отношений, связанную с обособлением части стоимости валового обще­ственного продукта у государства и ее использованием на удовлетворение общественных потребностей;

Б) он предназначен для перераспределения стоимости между отраслями национального хозяйства, территориями, секторами экономики, сферами общественной деятельности;

В) он выражает такую стадию стоимостного распределения, которая непо­средственно не связана с движением общественного продукта в его товар­ной форме и осуществляется в известном отрыве от нее;

Г) он выражает производственные отношения и имеет соответствующее им материально-вещественное воплощение;

Д) он предназначен для опосредования товарно-денежных отношений.

 

2. Совокупность форм и методов образования и использования централизованного фонда денежных средств государства, называется:

А) бюджетным механизмом

Б) бюджетным фондом

В) государственным бюджетом

Г) финансовым планом страны

Д) бюджетной классификацией

 

3. Сущность государственного бюджета можно выразить как:

А) централизованный фонд денежных средств государ­ства;

Б) инструмент воздействия на экономику (через бюджет­ный механизм);

В) основной финансовый план государства;

Г) юридический закон, положения которого обязательны для выполнения всеми участниками отношений и членами общества;

Д) через все указанные формы.

 

4. В структуру доходов бюджета на основе бюджетной классифи­кации РК не входят:

А) налоговые поступления;

Б) неналоговые поступления;

В) поступления от продажи основного капитала;

Г) поступления официальных трансфертов;

Д) поступления от государственной собственности.

 

5. Денежные средства, выделенные из бюджета на возвратной, срочной и платной основе, называются:

А) официальные трансферты;

Б) бюджетные кредиты;

В) затраты бюджета;

Г) дефицит бюджета

Д) чистое бюджетное кредитование

 

6. Сальдо по операциям с финансовыми активами представляет собой:

А) разницу между суммами приобретения финансовых активов и посту­плений от продажи финансовых активов государства;

Б) расходы бюджета по операциям приобретения в государственную собственность долей участия, ценных бумаг юридических лиц, в том числе международных организаций;

В) поступления в бюджет от реализации соответствующих акти­вов;

Г) отрицательную разницу между поступлениями и расходами;

Д) привлечение средств за счёт заимство­вания из внутренних и внешних источников, свободных остатков бюджетных средств.

 

7. Бюджетная программа – это:

А) группировка расходов бюджета по экономическим характери­стикам, отражающая операции, осуществляемые государствен­ными учреждениями;

Б) расходы бюджета по реализации функций государственной политики и государственного управле­ния;

В) систематизированная группировка доходов и расходов бюджета по однородным при­знакам, положенная в основу всей бюджетной деятельности фи­нансовых органов государства;

Г) основанная на эко­номических отношениях и юридических нормах совокупность всех видов бюджетов;

Д) принципы построения бюджет­ной системы, организационные формы взаимосвязи ее звеньев.

 

8. Группировка экономической классификации расходов бюджета состоит из:

А) категории, класса, подкласса и специфики;

Б) текущих расходов, капитальных расхо­дов, предоставления кредитов, финансирования;

В) функциональной группы, функцио­нальной подгруппы, администратора бюджетных программ;

Г) бюд­жетных программ, бюджетных подпрограмм;

Д) все перечисленное входит в группировку экономической классификации расходов бюджета.

 

9. Какой уровень дефицита бюджета в современной экономике считается допустимым?

А) до 1% от величины валового внутреннего продукта страны;

Б) 2-3% от величины валового внутреннего продукта страны;

В) 5-7 % от величины валового внутреннего продукта страны;

Г) 4% от величины валового дохода страны;

д) дефицит бюджета является губительным и недопустимым явлением в экономике.

10. Расставьте в правильном порядке этапы исполнения расходов бюджетов:

1) регистрация гражданско-правовых сделок государственных учреждений;

2) выдача разрешений на принятие государственными учреж­дениями обязательств;

3) составление и утверждение планов финансирования бюд­жетных программ (подпрограмм) по обязательствам и платежам;

4) освоение бюджетных средств;

5) составление и утверждение сводного плана поступлений и финансирования.

Методические рекомендации. Подготовку к семинару следует начать с изучения рекомендуемой литературы. В первую очередь дайте определение государственному бюджету. Исследуйте показатели, характеризующие состояние государственного бюджета. Затем перейдите к анализу структуры государственного бюджета республики. Отметьте особенности организации бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса в Республике Казахстан

 

Тема 7. Местные финансы в системе государственных финансов

Задания СРС

1. Подготовиться к устному обсуждению вопросов темы

2. Ответить на вопросы для самоконтроля

3. Выполнить предложенные к теме задания  

4. Ответить на тестовые вопросы

5. Подготовить реферат на тему «Характеристика и особенности функционирования финансов СЭЗ»

 

Вопросы для самоконтроля

1. Какие звенья финансовой системы относятся к местным финансам? Кратко охарактеризуйте каждое звено.

2. Какие принципы необходимо учитывать при администрировании фи­нансов на централизованные и децентрализованные?

3. Какое содержание вкладывается в понятие «экономическая самосто­ятельность регионов»?

4. Что представляет собой политика «фискального федерализма»?

5. В чем состоят особенности структуры поступлений местных бюдже­тов Республики Казахстан в текущем бюджетном году?

6. Что означает понятие «закрепленные» и «регулирующие» доходы?

7. В чем заключаются проблемы формирования доходной части мест­ных бюджетов в Республике Казахстан?

8. Каковы особенности состава и структуры расходной части местных бюджетов Республики Казахстан?

9. Как распределяются расходы между уровнями управления местны­ми бюджетами в Казахстане?

10. Что представляют собой специальные (свободные) экономические зоны?

11. Какой имеется опыт создания специальных экономических зон Ка­захстана?

Задания

1. Оцените существующую систему финансирования местных потреб­ностей в Казахстане.

2. Изложите порядок бюджетного процесса по местным бюджетам в Республике Казахстан.

3. Перечислите состав поступлений бюджета Карагандинской области.

4. Изучите структуру бюджета Карагандинской области за несколько последних лет. Составьте и проанализируйте тренды по следующим показателям:

а) расходы бюджета;

б) доходы бюджета;

в) бюджетный дефицит/профицит

Сделайте выводы.

5. Какие, по Вашему мнению, экономико-географические территории нуждаются в признании их как СЭЗ?

 

Тесты

1. Материальной основой функционирования местных финансов является:

А) местные бюджеты;

Б) республиканский бюджет;

В) государственные дотации;

Г) средства хозяйствующих субъектов, функционирующих в данном регионе;

Д) все перечисленные источники.

 

2. В чем состоит направленность теории «фискального федерализма»?

А) в снижении зависимости местных органов управления от центра;

Б) в усилении зависимости местных органов управления от центра;

В) в привлечении трансфертного финансирования из центрального бюджета только на социальные нужды региона

Г) в оптимальном сочетании центральных и местных начал в управлении экономикой региона;

Д) в отрицании подчиненности местных органов финансового управления центральным.

 

3. Местный бюджет в Республике Казахстан включает:

А) областной бюджет;

Б) бюджет города республиканского значения;

В) бюджет района;

Г) бюджет города областного значения;

Д) все перечисленное

 

4. Налоговые поступления в местные бюджеты РК не включают:

А) Индивидуальный подоходный налог;

Б) социальный налог;

В) единый земельный налог;

Г) корпоративный подоходный налог;

Д) налог на имущество.

5. Для выравнивания уровня социально-экономического развития административно-территориальных единиц используются:

А) субвенции;

Б) различные ставки налогов;

В) бюджетные изъятия;

Г) субсидии;

Д) верны ответы А) и В)

6. Наиболее значительный удельный вес в структуре расходов местных бюджетов занимают:

А) расходы на жилищно-коммунальное хозяйство;

Б) расходы на образование;

В) расходы на здравоохранение

Г) расходы на культуру и спорт;

Д) расходы на социальное обеспечение и социальное страхование.

 

7. Состав и структура поступлений и расходования средств на местном уровне зависит от:

А) решения центральных органов власти;

Б) факторов, определяющих степень социально-экономического развития административно-территориальной единицы;

В) наличия производственных объектов;

Г) наличия природных ресурсов;

Д) решения Правительства.

8. Заимствование местными исполнительными органами осуществляется для финансирования дефицитов бюджетов с целью:

А) покрытия кассового разрыва;

Б) реализации бюджетных инвестиционных программ;

В) социального обеспечения и социальной защиты;

Г) верны ответы А) и Б)

Д) верны ответы А) и В)

 

9. Лимит долга местного исполнительного органа перед республиканским бюджетом составляет:

А) 15% от валового регионального продукта;

Б) 25% от валового регионального продукта;

В) 25% от доходов местного бюджета;

Г) 10% от расходов местного бюджета;

Д) 50% от налоговых поступлений местного бюджета.

Методические рекомендации. Подготовку к семинару следует начать с изучения рекомендуемой литературы. В первую очередь уясните сущность местных финансов. Изучите сущность региональных бюджетов и принципы их формирования, проанализируйте структуру доходов и расходов региональных бюджетов на примере бюджета Карагандинской области. Отдельное внимание обратите на изучение финансов специальных экономических зон

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: