Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Оценка вероятности наступления неблагоприятного события
Каждый эксперт присвоил событию вероятность его наступления: 0 - риска не существует; 25 - риск скорее всего не реализуется; 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 - риск скорее всего проявится; 100 - риск оправдан (наверняка реализуется). Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность имеют следующие риски: 1. Риск уменьшения платежеспособности. В результате этого события может уменьшится объем продаж. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по - минимуму, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика. Цены у ООО «Детский мир» ниже, чем цены у конкурентов, поэтому в будущем уменьшение числа покупателей маловероятно. 2. Риск появления сильных конкурентов. При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную компанию. 3. Риск роста цен на сырье, материалы. Необходимо будет проводить мероприятия по снижению себестоимости за счет более рационального использования сырья и т.д. 3.2. Календарный план
Календарный план проекта предусматривает следующие этапы реализации инвестиционного проекта: 1. Декабрь 2004г. – решение организационных вопросов по формированию уставного фонда ООО «Детский мир». Регистрация ООО «Детский мир»; 2. Январь 2005г. – оформление кредита в сумме 20 000 дол. США.; 3. Февраль 2005г. – запуск производства. Поквартальная разбивка объемов выпуска продукции и этапов возвращения кредита приведена в соответствующих разделах дипломной работы. 3.3. Финансовый план 1. Стоимость проекта рассчитана в долларах США так как для его реализации планируется использование кредита что предоставляется Европейским банком реконструкции и развития по специальной программе поддержки предпринимательства в России. Основным достоинством данной программы кредитования является низкая процентная ставка по кредиту – 7, 5%. Такую процентную ставку не может предложить ни один из отечественных банков по объективным причинам. 2. Для реализации проекта необходимо 45500 дол. США, из которых 25500 являются собственными средствами, а 20000 дол. США – заемными. 3. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в соответствующих таблицах. Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является минимальной только в первом квартале. 4. Проект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат. Во всех периодах сальдо общего потока является положительным. 5. Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца. 6. Точка безубыточности по проекту рассчитывается в денежном выражении и объем реализации покрывает ее в первом же квартале. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства. 7. Чистый дисконтированный доход за три года проекта составит 20 107, 84 дол. США. (ставка дисконтирования 8%). Внутренняя норма рентабельности - 292%. Индекс рентабельности – 10, 93. Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России. Таблица 2.7 Расчет заработной платы персонала ООО «Детский мир» Дол. США
ВСЕГО |
19500 |
19500 |
19500 |
19500 |
Продолжение таблицы 2.7
Категории работников | 2006 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Производственные рабочие основного производства | 5 100 | 6 300 | 6 300 | 6 300 |
Вспомогательные рабочие | 900 | 1350 | 1350 | 1350 |
Руководители, специалисты и служащие | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
ВСЕГО |
21000 |
22650 |
22650 |
22650 |
Продолжение таблицы 2.7
Категории работников | 2007 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Производственные рабочие основного производства | 6 300 | 6 300, 00 | 6 300, 00 | 6 300, 00 |
Вспомогательные рабочие | 1350 | 1350, 00 | 1350, 00 | 1350, 00 |
Руководители, специалисты и служащие | 15 000 | 15 000, 00 | 15 000, 00 | 15 000, 00 |
ВСЕГО |
22650 |
22650, 00 |
22650, 00 |
22650, 00 |
Таблица 2.8
Нормы амортизационных отчислений (линейный метод)
Наименование | Срок начисления амортизации, лет | Норма амортизации |
Здания | 50 | 2, 00% |
Сооружения | 15 | 6, 67% |
Передаточные устройства | 15 | 6, 67% |
Машины и оборудование | 10 | 10, 00% |
Грузовые автомобили | 8 | 12, 50% |
Легковые автомобили | 8 | 12, 50% |
Таблица 2.9
Остаточная стоимость основных производственных фондов на дату начала проекта
Дол. США
Наименование | Балансовая стоимость | Остаточная стоимость |
Здания | 25, 80 | 20, 64 |
Сооружения | 14, 70 | 4, 90 |
Передаточные устройства | 25, 90 | 25, 90 |
Машины и оборудование | 36, 40 | 36, 40 |
Грузовые автомобили | 20, 00 | 20, 00 |
Легковые автомобили | 0, 00 | 0, 00 |
Всего
122, 80
107, 84
Таблица 2.10
Остаточная стоимость основных производственных фондов
Дол. США
| 2005 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Здания | 20, 51 | 20, 38 | 20, 25 | 20, 12 |
Сооружения | 4, 66 | 4, 41 | 4, 17 | 3, 92 |
Передаточные устройства | 25, 47 | 25, 04 | 24, 61 | 24, 17 |
Машины и оборудование | 35, 49 | 34, 58 | 33, 67 | 32, 76 |
Грузовые автомобили | 19, 38 | 18, 75 | 18, 13 | 17, 50 |
Легковые автомобили | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 |
Итого остаточная стоимость
105, 50
103, 16
100, 82
98, 48
Продолжение таблицы 2.10
| 2006 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Здания | 20, 00 | 19, 87 | 19, 74 | 19, 61 |
Сооружения | 3, 68 | 3, 43 | 3, 19 | 2, 94 |
Передаточные устройства | 23, 74 | 23, 31 | 22, 88 | 22, 45 |
Машины и оборудование | 31, 85 | 30, 94 | 30, 03 | 29, 12 |
Грузовые автомобили | 16, 88 | 16, 25 | 15, 63 | 15, 00 |
Легковые автомобили | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 |
Итого остаточная стоимость |
96, 14 |
93, 80 |
91, 46 |
89, 11 |
Продолжение таблицы 2.10
| 2007 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Здания | 19, 48 | 19, 35 | 19, 22 | 19, 09 |
Сооружения | 2, 70 | 2, 45 | 2, 21 | 1, 96 |
Передаточные устройства | 22, 02 | 21, 58 | 21, 15 | 20, 72 |
Машины и оборудование | 28, 21 | 27, 30 | 26, 39 | 25, 48 |
Грузовые автомобили | 14, 38 | 13, 75 | 13, 13 | 12, 50 |
Легковые автомобили | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 | 0, 00 |
Итого остаточная стоимость |
86, 77 |
84, 43 |
82, 09 |
79, 75 |
Таблица 2.11
Себестоимость реализации продукции ООО «Детский мир»
Дол. США.
Статья затрат | 2005 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Сырье, полуфабрикаты и комплектующие | 15999 | 18814 | 20860 | 24432 |
Топливо | 200 | 200 | 220 | 220 |
Энергия | 17 | 17 | 18 | 18 |
Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии | 50 | 100 | 100 | 100 |
ФЗП рабочих основного производства | 5100 | 5100 | 5100 | 5100 |
ФЗП прочих категорий работающих | 900 | 900 | 900 | 900 |
Начисления на ФЗП рабочих основного производства | 2014, 5 | 2014, 5 | 2014, 5 | 2014, 5 |
Начисления на ФЗП прочих категорий работающих | 355, 5 | 355, 5 | 355, 5 | 355, 5 |
Амортизация ОПФ | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 |
Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д. | 8000 | 8000 | 8000 | 7500 |
Проценты по кредиту | 375 | 382, 03 | 389, 19 | 396, 49 |
Налоги, включаемые в себестоимость | 545, 75 | 624, 25 | 699, 67 | 814, 46 |
Прочие затраты | 100 | 250 | 250 | 250 |
Себестоимость товарной продукции - всего |
33659, 09
36759, 62
38909, 20
42103, 29
Продолжение таблицы 2.11
Статья затрат | 2006 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Сырье, полуфабрикаты и комплектующие | 27849 | 29130 | 31067 | 32118 |
Топливо | 220 | 230 | 230 | 230 |
Энергия | 18 | 19 | 19 | 19 |
Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии | 110 | 110 | 110 | 110 |
ФЗП рабочих основного производства | 5100 | 6300 | 6300 | 6300 |
ФЗП прочих категорий работающих | 900 | 1350 | 1350 | 1350 |
Начисления на ФЗП рабочих основного производства | 2014, 5 | 2488, 5 | 2488, 5 | 2488, 5 |
Начисления на ФЗП прочих категорий работающих | 355, 5 | 533, 25 | 533, 25 | 533, 25 |
Амортизация ОПФ | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 |
Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д. | 7500 | 7000 | 6000 | 5000 |
Проценты по кредиту | 403, 93 | 411, 5 | 419, 22 | 427, 08 |
Налоги, включаемые в себестоимость | 931, 49 | 979, 38 | 1041, 45 | 1083, 38 |
Прочие затраты | 250 | 250 | 250 | 250 |
Себестоимость товарной продукции - всего |
45654, 76 |
48803, 97 |
49810, 76 |
49911, 54 |
Продолжение таблицы 2.11
Статья затрат | 2007 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Сырье, полуфабрикаты и комплектующие | 33361 | 35189 | 36456 | 37425 |
Топливо | 250 | 250 | 250 | 260 |
Энергия | 21 | 21 | 22 | 22 |
Поддержание основных производственных фондов в рабочем состоянии | 120 | 120 | 120 | 120 |
ФЗП рабочих основного производства | 6300 | 6300 | 6300 | 6300 |
ФЗП прочих категорий работающих | 1350 | 1350 | 1350 | 1350 |
Начисления на ФЗП рабочих основного производства | 2488, 5 | 2488, 5 | 2488, 5 | 2488, 5 |
Начисления на ФЗП прочих категорий работающих | 533, 25 | 533, 25 | 533, 25 | 533, 25 |
Амортизация ОПФ | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 | 2, 34 |
Расходы на рекламу, представительство, обучение, аудит, консультации и т.д. | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
Проценты по кредиту | 435, 08 | 443, 24 | 451, 55 | 460, 02 |
Налоги, включаемые в себестоимость | 1130, 33 | 1188, 98 | 1238, 62 | 1269, 98 |
Прочие затраты | 250 | 250 | 250 | 250 |
Себестоимость товарной продукции - всего |
49241, 51 |
51136, 31 |
52462, 26 |
53481, 09 |
Таблица 2.12
Кредитный график
Дол. США
| 2005 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Получение средств | 20 000 |
|
|
|
Баланс на начало периода | 20 000 | 18 450 | 16 863, 9 | 15 240, 9 |
Проценты начисленные | 375 | 345, 9 | 316, 2 | 285, 8 |
Проценты уплаченные | 375 | 382 | 389, 2 | 396, 5 |
Платежи по основной сумме | 1 550 | 1 550 | 1 550 | 1 550 |
Баланс на конец периода |
18 450
16 863, 9
15 240, 9
13 580, 2
Продолжение таблицы 2.12
| 2006 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Получение средств |
|
|
|
|
Баланс на начало периода | 13 580, 2 | 11 880, 9 | 10 142, 2 | 8 363, 1 |
Проценты начисленные | 254, 6 | 222, 8 | 190, 2 | 156, 8 |
Проценты уплаченные | 403, 9 | 411, 5 | 419, 2 | 427, 1 |
Платежи по основной сумме | 1 550, 0 | 1 550, 0 | 1 550, 0 | 1 550, 0 |
Баланс на конец периода |
11 880, 9 |
10 142, 2 |
8 363, 1 |
6 542, 8 |
Продолжение таблицы 2.12
| 2007 | |||
1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
Получение средств |
|
|
|
|
Баланс на начало периода | 6 542, 8 | 4 680, 4 | 2 775, 0 | 825, 4 |
Проценты начисленные | 122, 7 | 87, 8 | 52, 0 | 15, 5 |
Проценты уплаченные | 435, 1 | 443, 2 | 451, 6 | 460, 0 |
Платежи по основной сумме | 1 550, 0 | 1 550, 0 | 1 550, 0 | 380, 9 |
Баланс на конец периода |
4 680, 4 |
2 775, 0 |
825, 4 |
0, 0 |
Таблица 2.13
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-16; Просмотров: 169; Нарушение авторского права страницы