РАСЧЕТ СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЙ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

РЕФЕРАТ

Данная курсовая работа содержит 26 листов печатного текста, 3 листа графического материала формата А-2, 10 источников использованной литературы и 17 таблиц.

Цель данной курсовой работы – анализ выполнения плана перевозок грузов, анализ производственной программы по ТО и ТР, анализ себестоимости перевозок, анализ доходов, прибыли и рентабельности.

Результатом курсовой работы является приобретение новых навыков и знаний об анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение……………………………………………………………………7

1. Анализ выполнения плана перевозок грузов…………………………8

2. Анализ производственной программы по ТО и Р…………………..15

3. Анализ себестоимости перевозок……………………………………19

4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности……………………….23

Заключение………………………………………………………………25

Список использованных источников………………………………….26
                                                ВВЕДЕНИЕ

    Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия основывается на такой науке как экономический анализ.

    Экономический анализ представляет собой систему специализированных знаний, которая связана:

· с исследованием экономических процессов в их взаимосвязи, складывающихся под воздействием экономических законов и факторов субъективного порядка;

· с научным обоснованием бизнес-планов, с объективной оценкой их выполнения;

· с выявлением положительных и отрицательных факторов и количественным измерением их действия;

· с раскрытием тенденции и пропорции хозяйственного развития с определением неиспользованных хозяйственных резервов;

· с принятием оптимальных управленческих решений.

Знание этой науки, совместно с другими экономическими науками, позволяет проводить корректный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ.

ОБЩИЙ АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА

Таблица 1

Анализ выполнения плана перевозок грузов в целом по парку

Показатель	План	Факт	% выполнения плана
1. Автомобили в эксплуатации	190	162	85, 3
2. Списочное количество автомобилей	230	215	93, 5
3. Автомобиле-дни в эксплуатации	69 459	59 020	85, 0
4. Общее количество ездок	316 927	327 840	103, 4
5. Общий пробег	9 197	9 830	106, 9
6. Общий объем перевозок	2 117	2 139, 3	101, 1
7. Общий грузооборот	37 412, 5	39 502, 5	105, 6
8. Общая грузоподъемность	1 908	1 810	94, 9

        

В соответствии с анализом выполнения плана перевозок в целом по парку, наибольший процент выполнения плана по показателю общего пробега, который равен 106, 9%, наименьший же процент выполнения плана по показателю автомобиле-дни в эксплуатации (85, 0%), что объясняется превышением планового значения над фактическим.

 

АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ГРУЗАМ И КЛИЕНТУРЕ

 

Таблица 2

Анализ выполнения плана по видам груза, по маркам автомобилей

Клиент	Груз	План объем перевозок	Факт объем перевозок	% выполнения плана
1	2	3	4	5
1. «Стройинвест»	Блоки керамические, шлаковые	120	130	108, 3
2. ЛВЗ «Оша»	Водка (в ящиках деревянных)	135	150	111, 1
3. ГМ «Континент»	Изделия сантехнические	140	155	110, 7
4. «Жилстрой»	Кабели на деревянных катушках	110	130	118, 2
5. Магазин «Немецкий поселок»	Керамика фасадная облицовочная	152	155, 2	102, 1
Итого по ГАЗ-53А		657	720, 2	109, 6
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5
1. «Жилстрой»	Двери деревянные	250	240	96, 0
2. «Стройинвест»	Кирпич пористый	270	265	98, 1
3. Овощебаза	Капуста свежая	300	270	90, 0
4. Омсквинпром	Спирт в бочках	310	300	96, 8
5. ГМ «Континент»	Шкафы металлические	330	344, 1	104, 3
Итого по МАЗ-504В		1 460	1 419, 1	97, 2

 

    В соответствии с планом по грузам и клиентуре, наибольший процент выполнения плана на автомобиле ГАЗ-53А наблюдается по грузу кабели на деревянных катушках, клиентом которого является «Жилстрой» (118, 2%), наименьший – керамика фасадная облицовочная (102, 1%). По автомобилю МАЗ-504В наибольший процент выполнения плана по грузу шкафы металлические (104, 3%), наименьший – капуста свежая (90, 0%). В целом процент выполнения плана больше у автомобиля ГАЗ-53А и равен 109, 6%, по МАЗ-504В он равен 97, 2%.  

 

Таблица 3

Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (ГАЗ-53А)

Груз	План,  %	Факт, %	Графа 3× индекс объема перевозок	Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа)
1. Блоки керамические, шлаковые	18, 3	18, 1	18, 3	0
2. Водка (в ящиках деревянных)	20, 5	20, 8	21, 0	0, 5
3. Изделия сантехнические	21, 3	21, 5	21, 7	0, 4
4. Кабели на деревянных катушках	16, 7	18, 1	18, 3	1, 6
5. Керамика фасадная облицовочная	23, 2	21, 5	21, 7	-1, 5

 

 

Таблица 4

Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (МАЗ-504В)

Груз	План,  %	Факт, %	Графа 3× индекс объема перевозок	Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа)
1. Двери деревянные	17, 1	16, 9	17, 1	0
2. Кирпич пористый	18, 5	18, 7	18, 9	0, 4
3. Капуста свежая	20, 5	19, 0	19, 2	-1, 3
4. Спирт в бочках	21, 2	21, 1	21, 3	0, 1
5. Шкафы металлические	22, 7	24, 2	24, 4	1, 7

 

   

    Анализируя структуру объема перевозок, можно увидеть, что наибольший структурный сдвиг по автомобилю ГАЗ-53А по грузу кабели в деревянных катушках, что объясняется значительным превышением фактического значения объема перевозок над плановым (1, 6), наименьший – по грузу керамика фасадная облицовочная -1, 5. По автомобилю МАЗ-504В наибольший структурный сдвиг – по грузу шкафы металлические 1, 7, а наименьший капуста свежая -1, 3. В целом же по 2 автомобилям наибольший структурный сдвиг по грузу шкафы металлические по автомобилю МАЗ-504В.    

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    В данной курсовой работе был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в результате которого были получены различные данные.

В частности при анализе выполнения плана перевозок грузов  наибольший процент выполнения плана имеет общий объем перевозок, наименьший же процент выполнения плана по показателю автомобиле-дни в эксплуатации. Наибольшее влияние на выполнение плана перевозок оказывает показатели время в наряде и коэффициент выпуска автомобилей на линию. По большинству показателей средневзвешенное значение фактическое превышает плановое, за счет чего получается положительное отклонение. Абсолютный прирост в целом по парку наибольший по показателю время в наряде, а наименьший по списочному количеству автомобилей. Темп роста наибольший также по показателю время в наряде, а наименьший уже по показателю коэффициент выпуска автомобилей на линию. Абсолютное значение 1% прироста наибольшее по списочному количеству автомобилей, наименьшее по показателю время простоя под погрузкой-разгрузкой.

При анализе производственной программы по ТО и ТР получилось, что отклонение показателей практически одинаковое для отдельно взятой марки автомобиля и соответствующего вида обслуживания (ТО-1 или ТО-2).

    Анализ себестоимости перевозок показал, что наиболее затратная статья себестоимости – это материальные затраты (топливо), а наименее затратная – износ и ремонт шин. Наибольшее абсолютное и допустимое отклонения также по статье топливо. Наибольшее относительное отклонение по статье – смазочные и эксплуатационные материалы, наименьшее – ФОТ ремонтных рабочих

    В конечном итоге чистая прибыль получилась положительной как плановая, так и фактическая, причем фактическая получилась даже больше, рентабельность затрат получилась около 20%, а рентабельность фондов около 50%.  

РЕФЕРАТ

Данная курсовая работа содержит 26 листов печатного текста, 3 листа графического материала формата А-2, 10 источников использованной литературы и 17 таблиц.

Цель данной курсовой работы – анализ выполнения плана перевозок грузов, анализ производственной программы по ТО и ТР, анализ себестоимости перевозок, анализ доходов, прибыли и рентабельности.

Результатом курсовой работы является приобретение новых навыков и знаний об анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение……………………………………………………………………7

1. Анализ выполнения плана перевозок грузов…………………………8

2. Анализ производственной программы по ТО и Р…………………..15

3. Анализ себестоимости перевозок……………………………………19

4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности……………………….23

Заключение………………………………………………………………25

Список использованных источников………………………………….26
                                                ВВЕДЕНИЕ

    Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия основывается на такой науке как экономический анализ.

    Экономический анализ представляет собой систему специализированных знаний, которая связана:

· с исследованием экономических процессов в их взаимосвязи, складывающихся под воздействием экономических законов и факторов субъективного порядка;

· с научным обоснованием бизнес-планов, с объективной оценкой их выполнения;

· с выявлением положительных и отрицательных факторов и количественным измерением их действия;

· с раскрытием тенденции и пропорции хозяйственного развития с определением неиспользованных хозяйственных резервов;

· с принятием оптимальных управленческих решений.

Знание этой науки, совместно с другими экономическими науками, позволяет проводить корректный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПЕРЕВОЗОК ГРУЗОВ.

ОБЩИЙ АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА

Таблица 1

Анализ выполнения плана перевозок грузов в целом по парку

Показатель	План	Факт	% выполнения плана
1. Автомобили в эксплуатации	190	162	85, 3
2. Списочное количество автомобилей	230	215	93, 5
3. Автомобиле-дни в эксплуатации	69 459	59 020	85, 0
4. Общее количество ездок	316 927	327 840	103, 4
5. Общий пробег	9 197	9 830	106, 9
6. Общий объем перевозок	2 117	2 139, 3	101, 1
7. Общий грузооборот	37 412, 5	39 502, 5	105, 6
8. Общая грузоподъемность	1 908	1 810	94, 9

        

В соответствии с анализом выполнения плана перевозок в целом по парку, наибольший процент выполнения плана по показателю общего пробега, который равен 106, 9%, наименьший же процент выполнения плана по показателю автомобиле-дни в эксплуатации (85, 0%), что объясняется превышением планового значения над фактическим.

 

АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПО ГРУЗАМ И КЛИЕНТУРЕ

 

Таблица 2

Анализ выполнения плана по видам груза, по маркам автомобилей

Клиент	Груз	План объем перевозок	Факт объем перевозок	% выполнения плана
1	2	3	4	5
1. «Стройинвест»	Блоки керамические, шлаковые	120	130	108, 3
2. ЛВЗ «Оша»	Водка (в ящиках деревянных)	135	150	111, 1
3. ГМ «Континент»	Изделия сантехнические	140	155	110, 7
4. «Жилстрой»	Кабели на деревянных катушках	110	130	118, 2
5. Магазин «Немецкий поселок»	Керамика фасадная облицовочная	152	155, 2	102, 1
Итого по ГАЗ-53А		657	720, 2	109, 6
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5
1. «Жилстрой»	Двери деревянные	250	240	96, 0
2. «Стройинвест»	Кирпич пористый	270	265	98, 1
3. Овощебаза	Капуста свежая	300	270	90, 0
4. Омсквинпром	Спирт в бочках	310	300	96, 8
5. ГМ «Континент»	Шкафы металлические	330	344, 1	104, 3
Итого по МАЗ-504В		1 460	1 419, 1	97, 2

 

    В соответствии с планом по грузам и клиентуре, наибольший процент выполнения плана на автомобиле ГАЗ-53А наблюдается по грузу кабели на деревянных катушках, клиентом которого является «Жилстрой» (118, 2%), наименьший – керамика фасадная облицовочная (102, 1%). По автомобилю МАЗ-504В наибольший процент выполнения плана по грузу шкафы металлические (104, 3%), наименьший – капуста свежая (90, 0%). В целом процент выполнения плана больше у автомобиля ГАЗ-53А и равен 109, 6%, по МАЗ-504В он равен 97, 2%.  

 

Таблица 3

Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (ГАЗ-53А)

Груз	План,  %	Факт, %	Графа 3× индекс объема перевозок	Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа)
1. Блоки керамические, шлаковые	18, 3	18, 1	18, 3	0
2. Водка (в ящиках деревянных)	20, 5	20, 8	21, 0	0, 5
3. Изделия сантехнические	21, 3	21, 5	21, 7	0, 4
4. Кабели на деревянных катушках	16, 7	18, 1	18, 3	1, 6
5. Керамика фасадная облицовочная	23, 2	21, 5	21, 7	-1, 5

 

 

Таблица 4

Анализ структуры объема перевозок и структурные сдвиги (МАЗ-504В)

Груз	План,  %	Факт, %	Графа 3× индекс объема перевозок	Структурный сдвиг (4 графа – 2 графа)
1. Двери деревянные	17, 1	16, 9	17, 1	0
2. Кирпич пористый	18, 5	18, 7	18, 9	0, 4
3. Капуста свежая	20, 5	19, 0	19, 2	-1, 3
4. Спирт в бочках	21, 2	21, 1	21, 3	0, 1
5. Шкафы металлические	22, 7	24, 2	24, 4	1, 7

 

   

    Анализируя структуру объема перевозок, можно увидеть, что наибольший структурный сдвиг по автомобилю ГАЗ-53А по грузу кабели в деревянных катушках, что объясняется значительным превышением фактического значения объема перевозок над плановым (1, 6), наименьший – по грузу керамика фасадная облицовочная -1, 5. По автомобилю МАЗ-504В наибольший структурный сдвиг – по грузу шкафы металлические 1, 7, а наименьший капуста свежая -1, 3. В целом же по 2 автомобилям наибольший структурный сдвиг по грузу шкафы металлические по автомобилю МАЗ-504В.    

РАСЧЕТ СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЙ ТЕХНИКО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Таблица 5

Средневзвешенное значение технико-эксплуатационных показателей в целом по парку

Показатель	Формула	Средневзвешенное значение		Отклонение
		план	факт
Тн		8, 5	9, 3	9, 4
Vт		29, 4	30, 0	2, 0
tпр		0, 64	0, 64	0
γ		0, 87	0, 84	-3, 4
lге		17, 7	18, 5	4, 5
α в		0, 83	0, 75	-9, 6
q		8, 3	8, 4	1, 2

 

По большинству показателей средневзвешенное значение фактическое превышает плановое, за счет чего получается положительное отклонение. Исключение составляют коэффициент использования грузоподъемности, где отклонение получилось -3, 4 и коэффициент выпуска автомобилей на линию (отклонение -9, 6). По показателю время простоя под погрузкой-разгрузкой средневзвешенные плановое и фактическое значения равны, поэтому отклонение равно 0.

 

12Следующая ⇒

Поделиться: