Производственный потенциал МУП «Гортеплосеть»
Таблица 1- Структура и динамика имущества МУП «Гортеплосеть»
| Виды имущества
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 2008г. в
| 2009г.
| | Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| % к 2007г.
| Тыс. руб.
| в %
| % к 2007г.
| % к 2008г.
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | 1.Внеоборотные активы, их них:
| 87676
| 51, 91
| 96529
| 49, 97
| 92870
| 44, 82
| 110, 1
| 96, 21
| | Основные средства
| 79965
| 54, 03
| 77684
| 80, 48
| 83500
| 89, 91
| 97, 14
| 107, 49
| | Прочие внеобо-ротные активы
| 1194
| 0, 81
| 6154
| 6, 37
| 1183
| 1, 27
| 515, 4
| 19, 22
| | Отложенные налоговые
активы
| 6517
| 7, 43
| 12691
| 13, 15
| 8187
| 8, 82
| 194, 74
| 64, 51
| | 2.Оборотные активы, из них:
| 81229
| 48, 09
| 96644
| 50, 03
| 114312
| 55, 18
| 118, 98
| 118, 28
| | Запасы, в т.ч
| 7648
| 9, 42
| 9058
| 9, 37
| 9740
| 8, 52
| 118, 4
| 107, 52
| | - сырье и материалы
| 7566
| 98, 93
| 8625
| 95, 22
| 9419
| 96, 7
| 119, 0
| 109, 21
| | - расходы будующих периодов
| 73
| 0, 95
| 433
| 4, 78
| 321
| 3, 3
| 593, 1
| 74, 13
| | - готовая продукция и товоры для перепродажи
| 9
| 0, 12
| -
| -
| -
| -
| -
|
| | НДС
| 355
| 0, 44
| -
| -
| -
| -
| -
|
| | Дебиторская задолженность (краткосрочная)
| 71798
| 88, 39
| 84863
| 87, 81
| 103987
| 90, 97
| 118, 2
| 122, 54
| | Краткосрочные финансовые вложения
| 120
| 0, 14
| 140
| 0, 14
| 321
| 0, 12
| 116, 7
| 229, 29
| | Денежные средства
| 1308
| 0, 88
| 2583
| 2, 67
| 445
| 0, 39
| 197, 5
| 17, 23
| | Всего имущества
| 168905
|
| 193173
|
| 207182
|
| *
| *
|
В структуре и динамике имущества предприятия наибольший удельный вес занимают основные средства, этот показатель имеет тенденцию к росту в анализируемом периоде, а такой показатель как краткосрочная дебиторская задолженность в анализируемом периоде возрастает. Отсюда можно сделать вывод, что основными составляющими имущества МУП «Гортеплосеть» являются основные средства и как следствие амортизационные отчисления.
Таблица 2- Источники формирования имущества МУП «Гортеплосеть»
| Виды источников формирования имущества
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| % к 2007г.
| % к 2008г.
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | Собственный капитал
| 126468
| 74, 88
| 133053
| 69, 37
| 129694
| 62, 6
| 105, 2
| 97, 48
| | Заемный капитал, в т.ч
| 41462
| 24, 55
| 58754
| 30, 63
| 76454
| 36, 9
| 141, 7
| 130, 13
| | - долгосрочные обязательства
| 637
| 1, 54
| 656
| 0, 34
| 439
| 0, 57
| 103
| 66, 92
| | - краткосрочные обязательства
| 40825
| 98, 46
| 58098
| 98, 88
| 76015
| 99, 43
| 142, 3
| 130, 84
| | Доходы будущих периодов
| 975
| 0, 57
| 1366
| 0, 71
| 1034
| 0, 5
| 140, 1
| 75, 7
| | Всего источников
| 168905
| 100
| 193173
| 100
| 207182
| 100
| *
| *
|
Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод, что источниками формирования имущества предприятия является собственный и заемный капитал. В основном это происходит за счет увеличения такого показателя как краткосрочные обязательства, то есть пополнение имущества происходит за счет займов и кредитов.
Затраты на производство МУП «Гортеплосеть»
Таблица 3-Основные факторы производства МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| % к 2007г
| % к 2008г.
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| | Среднегодовая численность персонала
| 332
| -
| 322
| -
| 330
| -
| 97
| 102, 48
| | Среднегодовая стоимость основных средств
| 79290
| -
| 78824
| -
| 78178
| -
| 99, 4
| 99, 18
| | Основные средства, в т.ч.
| 197856
| 100
| 201868
| 100
| 214336
| 100
| 102, 0
| 106, 18
| | - здания
| 59459
| 30, 05
| 61038
| 30, 24
| 61205
| 28, 56
| 102, 6
| 100, 27
| | - сооружения и передаточные устройства
| 103493
| 52, 31
| 104131
| 51, 58
| 108402
| 50, 58
| 100, 6
| 104, 10
| | - машины и оборудования
| 31156
| 15, 75
| 32897
| 16, 3
| 40927
| 19, 09
| 105, 6
| 124, 41
| | - транспортные средства
| 3506
| 1, 77
| 3560
| 1, 76
| 3560
| 1, 66
| 101, 5
| 100
| | - производственный и хозяйственный инвентарь
| 242
| 0, 12
| 242
| 0, 12
| 242
| 0, 11
| 100
| 100
|
Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что в 2008г. основным фактором производства на МУП «Гортеплосеть» является увеличение основных средств, т.е. зданий, сооружений. Рассматривая 2009г. можно отметить тенденцию к увеличению показателя основных средств, но при этом снижение таких показателей как среднегодовая численность персонала и среднегодовая стоимость основных средств, что положительно повлияло на производство.
Таблица 4- Структура и динамика затрат МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| Тыс. руб.
| в %
| % к 2007г
| % к 2008г.
| | Материальные затраты
| 225307
| 78, 93
| 288510
| 81, 52
| 338263
| 82, 41
| 128, 1
| 117, 24
| | Затраты на оплату труда
| 39233
| 13, 74
| 42449
| 12, 0
| 47939
| 11, 68
| 108, 2
| 112, 93
| | Отчисления на социальные нужды
| 10131
| 3, 56
| 11050
| 3, 12
| 12388
| 3, 02
| 109, 1
| 112, 11
| | Амортизация
| 5805
| 2, 03
| 6302
| 1, 78
| 6920
| 1, 69
| 108, 6
| 109, 81
| | Прочие затраты
| 4969
| 1, 74
| 5589
| 1, 58
| 4943
| 1, 2
| 112, 5
| 88, 44
| | Итого затрат
| 285445
| 100
| 353900
| 100
| 410453
| 100
| *
| *
|
Исходя из данных таблицы 4, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают материальные затраты и этот показатель растет на протяжении всего анализируемого периода с 225307 тыс.руб. до 338263 тыс. руб. Также идет рост в анализируемом периоде остальных показателей затрат, т.е. затрат на оплату труда и как следствие этого увеличение отчислений на социальные нужды, а так же рост показателя амортизации.
Выпуск и реализация продукции МУП «Гортеплосеть»
Как видно из таблицы №5 в период с 2007 по 2009 год количество произведенной продукции (т/энергии) не постоянно, это связано с неустойчивыми погодными условиями, так как количество выработанной т/энергии на прямую связано с температурным режимом.
Таблица 5 - Динамика выпуска и реализации продукции МУП «Гортеплосеть» Тыс.руб.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| 2008г. в
| 2009г. в
| | Тыс. руб.
| Тыс. руб.
| Тыс. руб.
| % к 2007г
| % к 2008г.
| | Производство т/энергии (ГКалл)
|
723899
|
747038
|
716690
|
103, 2
|
95, 94
| | Стоимость
| 0, 368
| 0, 447
| 0, 543
| 121, 47
| 121, 48
| | Реализованно
| 723899
| 747038
| 716690
| 103, 2
| 95, 94
| | Выручка от реализации(Тыс.руб.)
|
266668
|
334511
|
389626
|
125, 44
|
116, 48
|
Несмотря на это, выручка от реализации с каждым годом увеличивается 2008 год – 25, 44%, 2009 год – 16, 48%. Это обусловлено ежегодным ростом стоимости теплоэнергии.
Экономическая эффективность производства МУП «Гортеплосеть»
Таблица 6- Экономическая эффективность производства на предприятии.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| Темп роста (+; -)
| | 2008 к 2007
| 2009 к 2008
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| | Валовая продукция в тыс.руб.:
| 266668
| 334511
| 389626
| 67843
| 55115
| | - на 1 работника тыс.руб. (табл.№3)
| 803, 22
| 1038, 85
| 1180, 68
| 235, 63
| 141, 83
| | - на 1 руб. основных средств в руб. (табл.№3)
| 1, 35
| 1, 66
| 1, 82
| 0, 31
| 0, 16
| | - на 1 руб. затрат в руб. (табл.№4)
| 0, 93
| 0, 95
| 0, 95
| 0, 02
|
| | - на 1 руб. материальных затрат (табл.№4)
| 1, 18
| 1, 16
| 1, 15
| 0, 03
| -1
| | -. на 1 руб. затрат труда, (табл.№4)
| 6, 8
| 7, 88
| 8, 13
| 1, 08
| 0, 25
| | Валовая прибыль, тыс.руб.(форма №2)
|
(17483)
|
(20223)
|
(20606)
|
-2740
|
-383
| | Прибыль от продаж, тыс.руб. (форма №2)
|
(17483)
|
(20223)
|
(20606)
|
-2740
|
-383
| | Чистая прибыль, тыс.руб. (форма №2)
|
(2799)
|
9807
|
4538
|
12606
|
-5269
|
Таблица 7- Показатели рентабельности МУП «Гортеплосеть». В процентах.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Рентабельность продаж
| -6, 56
| -6, 05
| -5, 27
| | Рентабельность продукции
| 6, 15
| 5, 70
| 5, 02
| | Рентабельность собственного капитала
| 0, 47
| 0, 40
|
|
Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод, что в 2008 году рентабельность продукции возросла, а такие показатели как рентабельность продаж и рентабельность собственного капитала снизились. Это происходит за счет увеличения себестоимости проданных товаров, что приносит предприятию убытки. В 2009г. происходит снижение показателя рентабельность продаж, а так же остальных показателей, что так же неблагоприятно сказывается на финансовом результате.
Таблица 8- Динамика показателей прибыли МУП «Гортеплосеть»
|
Показатели
|
2007г.
|
2008г.
|
2009г.
| Темп роста (+; -)
| | 2008 к 2007
| 2009 к 2008
| | Валовая прибыль
| (17483)
| (20223)
| (20606)
| -2740
| -383
| | Прибыль от продаж
| (17483)
| (20223)
| (20606)
| -2740
| -383
| | Прибыль до налогообложения
| (7753)
| 3653
| 6819
| 11406
| 3166
| | Чистая прибыль
| (2799)
| 9807
| 4538
| 12606
| -5269
|
Финансовое состояние предприятия МУП «Гортеплосеть»
Из таблицы 9 следует, что коэффициент абсолютной ликвидности соответствует общепринятым критериям. То же происходит и коэффициентом промежуточной ликвидности.
Таблица 9- Финансовое состояние предприятия на конец года.
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Коэффициент автономной независимости (норматив > 0, 5)
| 0, 75
| 0, 69
| 0, 68
| | Коэффициент абсолютной ликвидности (норматив > =0, 2-0, 3)
| 0, 03
| 0, 04
|
| | Коэффициент промежуточной ликвидности (норматив > =0, 7-0, 8)
| 1, 75
| 1, 47
|
| | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (норматив < 1)
| 0, 04
| 0, 02
|
| | Коэффициент текущей ликвидности (норматив > =2)
| 1, 94
| 1, 63
| 1, 61
| | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (норматив > =0, 1)
| 0, 48
| 0, 38
| 0, 37
| | Коэффициент маневренности собственного капитала (норматив > =0)
| 0, 31
| 0, 27
| 0, 28
| | Дебиторская задолженность, тыс.руб.
| 71798
| 84863
| 103987
| | Кредиторская задолженность, тыс.руб.
| 35825
| 55098
| 73015
| | Соотношение кредиторской к дебиторской задолженностей
| 0, 499
| 0, 649
| 0, 702
|
На российских предприятий целесообразно считать границы для коэффициента текущей ликвидности от 1 до 2, поэтому можно считать, что предприятие находится в относительно стабильном состоянии.
Таблица 10 - Анализ финансового состояния предприятия МУП «Гортеплосеть»
| Активы
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| Пассивы
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| | А1(250+260)
| 1428
| 2723
| 585
| П1 (620)
| 35825
| 55098
| 73015
| | А2 (240)
| 57405
| 73568
| 103987
| П2 (610)
| 5000
| 3000
| 3000
| | А3(210+220+230)
| 22396
| 20353
| 9740
| П3(590+640)
| 1612
| 2022
| 1473
| | А4 (190)
| 87676
| 96529
| 92870
| П4 (490)
| 126468
| 133053
| 129694
|
Для определения ликвидности баланса сопоставим итоги приведенных групп по активу и пассиву. Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняется следующее неравенство:
А1 > = П1
А2 > = П2
А3 > = П3
А4 < = П4
На предприятии МУП «Гортеплосеть» выполняются следующие неравенства
2007г. 2008г. 2009г.
А1 < = П1 А1 < = П1 А1 < = П1
А2 > = П2 А2 > = П2А2 > = П2
А3 > = П3 А3 > = П3 А3 > = П3
А4 < = П4 А4 < = П4 А4 < = П4
Баланс предприятия можно считать ликвидным, не выполняется только первое неравенство, что говорит о нехватке денежных средств у предприятия. О наличии у предприятия собственных оборотных средств свидетельствует выполнение четвертого неравенства.
Таблица 11- Абсолютные показатели финансовой устойчивости МУП «Гортеплосеть»
| Показатели
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| | Собственные оборотные средства (СОС) (290-590-690)
| 38792
| 36524
| 36824
| | Собственные и долгосрочные источники формирования запасов и затрат (СД) (290-690)
|
39429
|
37180
|
37263
| | Общая величина основных источников, формирование запасов и затрат (ИО) (290-622-623-624-625-640)
|
75293
|
90183
|
106829
| | Запасы (З) (210)
| 7648
| 9058
| 9740
|
На МУП «Гортеплосеть» наблюдается абсолютная устойчивость, так как выполняется неравенство
СОС > З
СД > З
ОИ > З
|
