Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

Содержание

Введение

1. Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

1.1 Понятие и содержание финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства

1.2 Классификация преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

2. Квалификация преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений

2.1 Преступления, посягающие на банковскую систему

2.2 Преступления, посягающие на кредитную систему

2.3 Преступления, посягающие на безопасность финансовой системы и добросовестную конкуренцию

2.4 Преступления, посягающие на государственное регулирование фондового рынка, управление эмиссией и перераспределением ценных бумаг

2.5 Преступления, связанные с использованием поддельных денег и ценных бумаг

2.6 Преступления, посягающие на государственные финансы и финансовый контроль

2.7 Преступления, посягающие одновременно на налоговую и кредитную системы

Заключение

Список использованных источников

Введение

 

Актуальность данной темы заключается в необходимости комплексного изучения и решения проблем связанных с ростом преступлений в финансово-кредитной сфере.

Объектом исследования являются общественные отношения в финансово-кредитной сфере.

Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за нарушения в финансово-кредитной сфере, механизм, орудия и средства совершения преступления в данной сфере.

Цели и задачи данной курсовой работы состоят в том, чтобы сформулировать и обосновать совокупность теоретических выводов по совершенствованию ряда норм уголовного законодательства Российской Федерации в области борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере.

Целью данного исследования является:

изучение и соотношение экономических категорий финансов и кредита, существующих в настоящее время в России, с уголовно-правовыми нормами, охраняющими данную сферу от преступных посягательств;

обоснование необходимости выделения сферы финансово-кредитных отношений в самостоятельный видовой объект уголовно-правовой охраны;

решение вопроса о том, является ли круг уголовно-правовых норм, охраняющих сферу финансово-кредитных отношений, исчерпывающим;

попытка разрешения спорных вопросов, возникающих при квалификации преступлений, совершаемых в данной сфере.

Достижение указанных целей потребовало решение следующих задач:

.   Определение понятия и содержания финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства.

преступление финансовый кредитный уголовный

2. Проведение классификации преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

3. Разработка квалификации преступлений, совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений.

Методологическую основу данного исследования составляют как общенаучные методы познания: системный, единства исторического и логического, социологический, так и правовые: сравнительно-правовой, системно-структурный методы исследования, а также метод экспертных оценок и др.

Нормативная база курсовой работы основана на изучение широкого круга законодательного и иного нормативного материала, в частности на нормативно-правовые акты, регулирующие сферу финансово-кредитных отношений.

Теоретическую основу курсовой составляют труды, таких известных отечественных правоведов, как М.П. Журавлев, А.Н. Рарога, О.Г. Карпович, А.К. Бекряшев, О.П. Ковалев и др.

Классификация преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

 

Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям.

В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают:

а) преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы);

б) преступления, посягающие на финансы предприятий.

В зависимости от сферы посягательств различают:

а) преступления в сфере налогообложения;

б) преступления на рынке ценных бумаг;

в) преступления в сфере страхового рынка;

г) преступления в сфере валютного рынка;

д) преступления в сфере межбанковского денежного рынка;

е) преступления в сфере кредитного рынка;

ж) преступления на рынке товаров и услуг.

В зависимости от вида операций, используемых в преступных целях, различают преступления в сфере кредитных, расчетных, валютных, фондовых, учетных операций.

В зависимости от субъекта экономических отношений, на права которого осуществляется посягательство, выделяют:

а) преступления, посягающие на права кредиторов, гарантов;

б) преступления, посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков);

в) преступления, посягающие на интересы государства (налоговые и таможенные преступления);

В зависимости от субъекта различают:

а) преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов);

б) преступления менеджеров предприятий, учреждений;

в) преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий;

г) преступления государственных служащих;

д) преступления лиц, являющихся сторонами в обязательственных отношениях (должников, страхователей, страховщиков, эмитентов, клиентов и др.)

е) преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений или профессиональной деятельности.

Финансовые преступления крайне многообразны и сложны. В зависимости от обстоятельств криминалистическое значение могут иметь различные факторы и целесообразны различные варианты классификации.

 

Квалификация преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений

 

Преступления, посягающие на кредитную систему

 

Незаконное получение кредита. Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Объективная сторона преступления выражается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйствующем положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб в сумме, превышающий один миллион пятьсот тысяч рублей. Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, а так же руководитель коммерческой и некоммерческой организации по достижению возраста 16 лет.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Объект - общественные отношения, складывающиеся поп поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов. Объективную сторону преступления образует злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, т.е. невозвращение кредита, а также уклонение от оплаты ценных бумаг, совершенное после вступления в законную силу решения суда, обязывающего заемщика возвратить кредит юридическому или физическому лицу либо произвести оплату ценных бумаг. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления - руководитель организации (коммерческой и некоммерческой), а также индивидуальный предприниматель.

Заключение

 

Подводя итог изложенному в данной курсовой работе, остановимся на наиболее значимых выводах.

Преступление в кредитно-финансовой сфере - это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Общественная опасность преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью.

Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям.

В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают: преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы); преступления, посягающие на финансы предприятий.

В зависимости от сферы посягательств различают: преступления в сфере налогообложения; преступления на рынке ценных бумаг; преступления в сфере страхового рынка; преступления в сфере валютного рынка; преступления в сфере межбанковского денежного рынка; преступления в сфере кредитного рынка; преступления на рынке товаров и услуг.

В зависимости от вида операций, используемых в преступных целях, различают преступления в сфере кредитных, расчетных, валютных, фондовых, учетных операций.

В зависимости от субъекта экономических отношений, на права которого осуществляется посягательство, выделяют: преступления, посягающие на права кредиторов, гарантов; преступления, посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков); преступления, посягающие на интересы государства (налоговые и таможенные преступления).

В зависимости от субъекта различают: преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов); преступления менеджеров предприятий, учреждений; преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий; преступления государственных служащих; преступления лиц, являющихся сторонами в обязательственных отношениях (должников, страхователей, страховщиков, эмитентов, клиентов и др.); преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений или профессиональной деятельности.

В данной курсовой работе была приведена квалификация каждого вида преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений, путем определения объекта, субъекта, объективной и субъективной стороны преступления и т.д.

Вместе с тем рассмотренные вопросы комплексного правового регулирования сферы финансово-кредитных отношений, в том числе ее уголовно-правовой охраны, требуют более детального и углубленного изучения. Нуждается в серьезной теоретической разработке весь комплекс вопросов, связанных с уголовно-правовой охраной сферы финансов и кредита.

В современной науке уголовного права существуют различные подходы, касающиеся объекта преступления, классификации и квалификации преступлений в сфере экономики и т.п. В связи с этим в целях разрешения имеющихся противоречий назрела острая необходимость в руководящих разъяснениях Верховного Суда РФ, опирающихся на практику применения Уголовного кодекса РФ.

III. Статьи

17 Акопджанова, М. Уголовная ответственность за сокрытие денежных средств, за счёт которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов / М. Акопджанова // Законность. - 2011. - № 4. - С.18-21.

18 Бажанов, С. Проведение процессуальных проверок о налоговых преступлениях следователями Следственного комитета / А. Коробеев // Законность. - 2012. - № 6. - С.23-26.

    Гавло, В.К. Проблемы изучения способов совершения мошенничеств, действующих по принципу " Финансовых пирамид" / В.К. Гавло, В.Ю. Белицкий // Российский следователь. - 2012. - №1. - С.15-17

    Давыдова, А.В. Предупреждение преступлений в сфере банковского кредитования работниками кредитного отдела / А.В. Давыдова // Российский следователь. - 2013. - №1. - С.28-30.

    Коробеев, А. Предмет преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ / А. Коробеев, О. Кучин // Уголовное право. - 2010. - № 1. - С.17-19.

    Крохина, Ю. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте / Ю. Крохина // Уголовное право. - 2010. - №3. - С.51-53.

    Курдюмова, С. Надзор за соблюдением законодательства о банках и банковской деятельности при кредитовании населения / С. Курдюмова // Законность. - 2012. - № 8. - С.18 - 21.

    Ляскало, А. Конкуренция уголовно-правовых норм и совокупность преступлений при квалификации криминальных банкротств (ст. 195, 196 УК РФ) / А. Ляскало // Уголовное право. - 2013. - №1. - С.32 - 35.

    Ляскало, А. Уголовно-правовая оценка некоторых объективных признаков криминальных банкротств / А. Ляскало // Законность. - 2012. - № 12. - С.23 - 26.

    Османова, Н.В. Место неотложных следственных действий в расследовании преступлений экономической направленности / Н.В. Османова // Российский следователь. - 2012. - №1. - С.35 - 37.

    Ревин, В.П. Правовое обеспечение противодействия легализации (отмывания) денежных средств полученных преступным путем / В.П. Ревин, Стахов Я.Г. // Российский следователь. - 2012. - №1. - С.9 - 13.

    Филиппова, Е.В. О правовой регламентации процессуальных полномочий начальника органа дознания и начальника подразделения дознания при выявлении и расследований экономических преступлений / Е.В. Филиппов // Российский следователь. - 2012. - №1. - С.33 - 35.

    Чубенко, И. Состояние прокурорского надзора за соблюдением прав субъектов предпринимательской деятельности / И. Чубенко // Законность. - 2012. - № 7. - С.21 - 24.

    Шмонин, А.В. К вопросу об общих положениях методик расследования преступлений экономической направленности / А.В. Шмонин // Российский следователь. - 2012. - №1. - С.3 - 6.

Содержание

Введение

1. Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

1.1 Понятие и содержание финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства

1.2 Классификация преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

2. Квалификация преступлений совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений

2.1 Преступления, посягающие на банковскую систему

2.2 Преступления, посягающие на кредитную систему

2.3 Преступления, посягающие на безопасность финансовой системы и добросовестную конкуренцию

2.4 Преступления, посягающие на государственное регулирование фондового рынка, управление эмиссией и перераспределением ценных бумаг

2.5 Преступления, связанные с использованием поддельных денег и ценных бумаг

2.6 Преступления, посягающие на государственные финансы и финансовый контроль

2.7 Преступления, посягающие одновременно на налоговую и кредитную системы

Заключение

Список использованных источников

Введение

 

Актуальность данной темы заключается в необходимости комплексного изучения и решения проблем связанных с ростом преступлений в финансово-кредитной сфере.

Объектом исследования являются общественные отношения в финансово-кредитной сфере.

Предметом исследования выступают уголовно-правовые нормы, устанавливающие ответственность за нарушения в финансово-кредитной сфере, механизм, орудия и средства совершения преступления в данной сфере.

Цели и задачи данной курсовой работы состоят в том, чтобы сформулировать и обосновать совокупность теоретических выводов по совершенствованию ряда норм уголовного законодательства Российской Федерации в области борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере.

Целью данного исследования является:

изучение и соотношение экономических категорий финансов и кредита, существующих в настоящее время в России, с уголовно-правовыми нормами, охраняющими данную сферу от преступных посягательств;

обоснование необходимости выделения сферы финансово-кредитных отношений в самостоятельный видовой объект уголовно-правовой охраны;

решение вопроса о том, является ли круг уголовно-правовых норм, охраняющих сферу финансово-кредитных отношений, исчерпывающим;

попытка разрешения спорных вопросов, возникающих при квалификации преступлений, совершаемых в данной сфере.

Достижение указанных целей потребовало решение следующих задач:

.   Определение понятия и содержания финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства.

преступление финансовый кредитный уголовный

2. Проведение классификации преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

3. Разработка квалификации преступлений, совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений.

Методологическую основу данного исследования составляют как общенаучные методы познания: системный, единства исторического и логического, социологический, так и правовые: сравнительно-правовой, системно-структурный методы исследования, а также метод экспертных оценок и др.

Нормативная база курсовой работы основана на изучение широкого круга законодательного и иного нормативного материала, в частности на нормативно-правовые акты, регулирующие сферу финансово-кредитных отношений.

Теоретическую основу курсовой составляют труды, таких известных отечественных правоведов, как М.П. Журавлев, А.Н. Рарога, О.Г. Карпович, А.К. Бекряшев, О.П. Ковалев и др.

Общая характеристика преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

 

1.1 Понятие и содержание финансово-кредитной сферы как объекта преступного посягательства

 

Преступление в кредитно-финансовой сфере - это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Общественная опасность преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью.

Преступления вкредитно-финансовой сфере - это преступная деятельность, осуществляемая в рамках легитимных финансовых отношений, в результате которой субъект таких отношений (предприниматель, должностное лицо), преследуя корыстные интересы, причиняет вред правам и законным социально-экономическим интересам государства, общества, хозяйствующих субъектов или частных лиц.

Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финансовый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций, государственных гарантий и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым, в широком смысле, является преступное обогащение.

Родовым объектом преступлений предусмотренных в разделе VIII УК РФ в соответствии с терминологией принятой в тексте самого уголовного закона является экономика. В целом можно признать, что сфера экономики, как родовой объект преступлений, предусмотренных в разделе VIII УК РФ, - это совокупность общественных отношений, связанных с производством и всей хозяйственной деятельностью людей.

Н.А. Лопашенко родовой объект экономических преступлений определяет, как " общественные отношения в сфере реализации принципов осуществления экономической деятельности, т.е. принципы свободы экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения".

Из этих конституционных положений следует, что все субъекты права собственности должны иметь одинаковые возможности защиты своего имущества (объектов собственности) и связанных с ним интересов.

Подвидовым объектом - отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере. Этоне просто, охраняемые уголовным правом общественные отношения, а их содержание - субъективные права участников: право кредитора на возврат долга; право государства на доходы лиц в виде налогов; право коммерческой организации на прибыль и т.п. В кредитно-финансовых отношениях лица, чтобы стать его участниками, с помощью соответствующих норм права уже были наделены полномочиями, обязанностями и ответственностью. Это означает, что между участниками подобных отношений была установлена юридическая связь и при совершении подобного преступления индивидуум действует исходя из уже существующих правоотношений в данном обществе, участвует в них в качестве субъекта (например, государственный регистратор, предприниматель, налогоплательщик и т.п.).

В финансовых правоотношениях субъектами являются: государство, хозяйствующие субъекты, а также граждане. В кредитно-финансовых правоотношениях государство выступает в лице высших и местных органов власти, компетенция которых в области финансов установлена Конституцией РФ и конституциями республик, а также законодательными и другими нормативными актами. Как субъект кредитно-финансовых правоотношений государство выступает через специальные уполномоченные финансовые органы (кредитные учреждения), представляющие его интересы. Финансовый орган (кредитное учреждение) осуществляет эти правомочия независимо от того, кто является второй стороной финансовых правоотношений - государственный орган, хозяйствующий субъект или гражданин.

Субъектами финансовых правоотношений являются и отдельные граждане, физические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина в кредитно-финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода (заработка или имущества на территории Российской Федерации).

Наряду с гражданами Российской Федерации субъектами кредитно-финансовых правоотношений могут быть иностранцы, проживающие и работающие в Российской Федерации или имеющие на ее территории законом разрешенные источники доходов, если особыми соглашениями они не освобождаются от уплаты налогов на основе принципа взаимности в отношениях с другими государствами.

123Следующая ⇒

Поделиться: