Анализ использования фонда рабочего времени. На одного работника
| Показатель
| На одного работника
| Отклонение от плана
| | План
| Факт
| На одного работника
| На всех работников
| | | 1.Календарное количество дней
В том числе:
- Праздничные
- Выходные дни
- Выходные субботние дни
2.Номинальный ФРВ
3.Неявки на работу, дни
В том числе:
- Ежегодные отпуска
- Отпуска по учебе
- Дополнительные отпуска с разрешения администрации
- Отпуска по беременности и родам
- Болезни
- Прогулы
- Простои
4.Явочный ФРВ, дн.
5.Продолжительность рабочей смены
6.Бюджет рабочего времени, ч
7.Предпраздничные сокращенные дни
8.Льготное время подросткам
9.Внутрисменные простои
10.Полезный фонд рабочего времени
11.Средняя продолжительность рабочего смены
12.Сверхурочное отработанное время, ч
13.Непроизводственные затраты рабочего времени
|
365
9
52
50
254
34
16
1
5
3
9
-
-
220
8
1760
9
2
-
1749
7, 95
-
-
|
365
9
52
50
254
44
16
2
8
2
11, 8
0, 2
4
210
8
1680
9
2, 4
30, 6
1638
7, 8
9
8, 3
|
-
-
-
-
-
+ 10
-
+1
+ 3
- 1
+2, 8
+0, 2
+4, 0
- 10
-
-80
-
+0, 4
+30, 6
-111
-31, 5
+9
+8, 3
|
-
-
-
-
-
+1650
-
+165
+495
-165
+462
+33
+660
-1650
-
-13200
-
+60
+5049
-18315
-5197
+1485
+1367
| | | | | | | | | | |
| | | | | |  | | |  |
Среднегодовая выработка продукции
 Работника (ГВппп)
Доля раб. в общей Среднегодовая выра-
  Численности ботка одним работ-
  работников(УД) ником( ГВ)
  
 Кол-во отработанных Среднедневная вы-
   Дней 1 раб-ком за год работка прод-ции
(Д) 1 работн.( ДВ)
    Средняя продолжитель. Среднечасовая выр-
   Рабочего дня (П) тка прод-ции (ЧВ)
Факторы связанные со Факторы, связанные
Снижением трудоем-. С изменением стои-
кости мостной оценки
   продукции
    техн.уровень Организация
 производства производства Измен.стр-ры Измен.ур-
    прод-ции Непроизводственные затраты рабочего времен
Рис.3 Взаимосвязь факторов, определяющих среднегодовую выработку продукции работником предприятия.
Таблица 4
Исходные данные для факторного анализа
| Показатель
| План
| Факт
| Отклонен
| | Объем производства
продукции, млн.руб
| 96000
| 100800
| +4800
| | Среднесписочная численность ППП,
рабочих(ЧР)
|
200
160
|
202
165
|
+2
+5
| | Удельный вес раб.в общ числ-ти ППП (УД), %
| 80
| 81, 68
| +1, 68
| | Отработанных дней одним раб.за год(Д)
| 220
| 210
| -10
| | Средняя продолжительность раб.дня(П), ч
| 7, 95
| 7, 8
| -0, 25
| | Общее количество отработанного времени:
Всеми работниками за год(Т)чел.ч
В том числе 1 рабочим, чел.ч
Среднегодовая выработка, млн.руб.
Одного работающего (ГВ)
Одного рабочего, (ГВ*)
|
279840
1749
480
600
|
270270
1638
499, 01
610, 91
|
-9570
-111
+19, 01
+10, 91
| | Среднедневная выработка (ДВ), т.р.
|
2, 73
|
2, 91
|
+0, 18
| | Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), т.р
|
343, 05
|
372, 96
|
+29, 91
| | Непроизводственные затраты (Тн), т.
|
-
|
1367
|
-
| | Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), т.чел.ч.
|
-
|
8500
|
-
| | Изменение стоимости товарной продукции в результате структурных сдвигов, млн.руб
|
-
|
+2300
|
-
|
Таблица 5
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.
| Фактор
| Алгоритм расчета
| Дел.ГВ, млн.руб.
| | Изменение:
t доли рабоч.в общей численности ППП
t кол-во отработанных дней одним рабочим за год
-продолжительности рабочего дня
-среднечасовой выработки
| Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл=
= 0, 0168х600=+10, 08
дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл=
=0, 8168 х (-10) х 2, 73= -22, 27
дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ=
=0, 1868х210х(-15)х0, 34305= -8, 83
дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ=
=0, 8168 х210х7, 85х0, 02991= +40, 03
|
Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала
| Показатель
| План
| Факт
| Отклонение
| | Прибыль от реализации продукции, млн.р
| 17900
| 19296
| +1396
| | Среднесписочная численность персонала, чел.
| 200
| 202
| +2
| | Выручко от реализации продлукции, млн.р
| 95250
| 99935
| +4685
| | Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р
| 96000
| 104300
| +8300
| | Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, %
| 99, 22
| 95, 81
| -3, 41
| | Среднегодовая сумма капитала, млн.р
| 48845
| 50000
| +1155
| | Прибыль на одного работника, млн.р
| 89, 5
| 95, 5
| +6, 0
| | Рентибильность продукции, %
| 18, 64
| 18, 5
| -0, 14
| | Рентабильность продаж, %
| 18, 79
| 19, 3
| +0, 51
| | Коэффициент оборачиваемости капитала
| 1, 95
| 2, 0
| +0, 05
| | Сумма капитала на 1 работника, млн.р
| 244, 225
| 247, 525
| +3, 3
| | Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода, млн.р.
| 480
| 516, 33
| +36, 33
|
Таблица 7
Факторы изменения прибыли на одного работника
| Фактор
| Дел.ГВ, млн.р.
| Изменение прибыли на 1 раб., млн.р.
| | 1. Удельный вес рабочих
2. Кол-во отработанных дней 1 раб.за год.
3. Продолжительность раб. Дня
4. Изменение среднегод-й выработки рабочих
5. Изменение отпускных цен
| +10, 08
-22, 27
-8, 83
+40, 03
+17, 32
| +10, 08+0, 185= +1, 86
-22, 27х 0, 185 = - 4, 12
-8, 83-0, 185 = - 1, 63
+40, 03 х 0, 185 = + 7, 41
+ 17, 32 х 0, 185 = + 3, 20
| | Итого:
| +36, 33
| +36, 33 х 0, 185 = + 6, 72
| | 4.1 Организация производства
4.2 Повышение технического уровня производства
4.3 Непроизводственные затраты рабочего времени
4.4 Структура производства
|
+16, 09
+15, 01
-2, 46
+11, 39
|
+16, 09 х 0, 185 = + 2, 98
+15, 01 х 0, 185 = + 2, 78
- 2, 46 х 0, 185 = - 0, 46
+ 11, 39 х 0, 185 = + 2, 11
| | Итого:
| +40, 03
| + 40, 03 х 0, 185 = + 7, 41
| | | | | | |
Таблица8
|
