ТЕМА: ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ.

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Из описания финансовых потоков видно, что текущая платежеспособность и финансовая устойчивость страховой компании зависят от следующих моментов:

1) От достаточности собственных средств

2) От адекватных по отношению к обязательствам страховой премии

3) От сбалансированности страхового портфеля

4) От достаточности страховых резервов

5) От эффективности инвестиционной деятельности

6) От рациональности и экономичности деятельности страховщика

7) От эффективности перестрахования

В целях обеспечения выше перечисленных моментов государство регулирует следующие виды деятельности:

1) Лицензирование

2) Тарифная политика

3) Организация работы по перестрахованию

4) Порядок формирования страховых резервов

5) Контроль за размером собственных средств

6) Порядок инвестирования страховых резервов

Финансовые результаты деятельности страховых компании.

Доход страховой компании – совокупная сумма денежных поступлений на ее расчетные счета в результате осуществления в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

Доход (с точки зрения учетной политики) – поступление активов (денежных и имущественных), а так же погашение обязательств, приводящие к увеличению капитала страховой компании.

Доходы страховой компании.

1) Доходы страховых компаний:

1.1. доходы от страховой деятельности

1.1.1.страховые премии

1.1.1.1. страховые премии по прямому страхованию

1.1.1.2. страховая премия полученная в порядке

сострахования

1.1.1.3. страховые премии полученные в порядке

перестрахования

1.1.2. возмещение доли убытков по рискам переданным

в порядке перестрахования

1.1.3. комиссионные и брокерские вознаграждения

1.2. доходы от инвестиционной деятельности

1.3. прочие доходы

1.3.1. доходы связанные со страхованием

1.3.1.1. доходы, связанные с начислениями на ДЭПО

премий

1.3.1.2. суммы полученные в порядке регресса

1.3.2. доходы не связанные со страхованием

1.3.2.1. прибыль от реализации основных фондов

1.3.2.2. доходы от сдачи в аренду

1.3.2.3. доходы от проведения консультаций,

обучения и т.д.

1.3.3.суммы возврата страховых резервов

Расходы страховой компании (по учетной политике) – выбытие активов (денежных и имущественных), и возникновение обязательств приводящих к уменьшению капитала страховой компании.

Расходы могут быть понесены на осуществление:

Основной

1.1. Страховые выплаты

1.2. Отчисления в страховые резервы

1.3. Расходы на ведение дела

Операционной

2.1. Административно-управленческие расходы

2.2. Представительские расходы

2.3. Затраты на содержание персонала, объектов административного, управленческого и хозяйственного назначения

2.4. Затраты на продажу и размещение активов

Внереализационной деятельности

3.1. Расходы по подготовке, заключению, исполнению и ведению договоров

Сопоставление доходов и расходов дает нам прибыль или убыток.

Конечным финансовым результатом деятельности страховщика является балансовая прибыль или убыток, которые представляют собой суммы финансовых результатов от всех видов деятельности страховой компании.

Финансовые ресурсы страховых компаний и источники их формирования.

Финансовые ресурсы страховых компаний складываются из актива и пассива баланса.

Актив – имущество

Пассив - капитал

Отличие (особенность) пассива страховых компаний состоит в том, что в его составе идет речь не только о заемном капитале, но и о привлечённом.

Баланс страховых компаний.

Актив	Пассив
Имущество	Капитал	Собственный капитал: - уставный капитал - добавочный капитал - резервный капитал - нераспределенная прибыль - фонды
Привлеченный капитал: - страховой фонд - страховые резервы - кредиторская задолженность - банковские кредиты

Активы – совокупность имущества и денежных средств, принадлежащих страховых компаний (здания, сооружения, машины и оборудование, материальные запасы, вложения в ценные бумаги, банковские вклады, патенты, авторские права и прочее).

Активы принято делить на:

1) Материальные

2) Не материальные

Пассив – это капитал оборотный страховой компании.

Собственный капитал, является основополагающим на начальном этапе работы страховых компаний (лицензирование и самострахование)

- уставный капитал – формируется из вкладов учредителей в денежной форме

- добавочный капитал – формируется из средств полученных от размещения акций, переоценки основных активов, а так же из средств, переданных на безвозмездной основе.

- резервный капитал – формируется за счет чистой прибыли, существует для покрытия непроизводственных потерь и убытков

- фонды - собственный капитал может включать в себя различные фонды накопления, а так же другие целевые фонды

Привлеченный капитал – значительно превышает собственный, так как формируемся преимущественно за счет страховых премий

- страховые резервы – формируются из части страховых премий, с целью повышения платежеспособности страховика. И разделяются:

1) страховые резервы по страхованию жизни

2) страховые резервы по другим видам страхования

Например: резерв не заработанной премии; резервы заявленных, но не урегулированных убытков; резервы произошедших но не заявленных убытков.

- кредиторская задолженность – обязательства страховщика (например, перед персоналом).

- банковский кредит – заемный капитал, который формируется за счет кредита банка под проценты.

Инвестиционная деятельность страховой компании.

Возможности страховой компании по участию в инвестиционном процессе определяются в ее инвестиционными потенциалом.

Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относится страховой фонд и собственный капитал (более статичен и его легко прогнозировать).

Страховой фонд может быть инвестирован только из его свободных средств.

Инвестиционный потенциал страховой компании.

СХЕМА

РНВД – расходы на ведение дел.

ЗС – заемные средства

СК – собственный капитал

СФ – страховой фонд

ИП – инвестиционный потенциал

Необходимость инвестиций объясняется следующими факторами:

1) Успешная инвестиционная деятельность дает возможность страховой компании использовать часть полученного инвестиционного дохода для покрытия отрицательного финансового результата.

2) Инвестиционная деятельность позволяет страховщику привлекать страхователя к участию в прибыли через систему начисления бонусов или возврата части страхового взноса.

3) Инвестиционный доход может является источником прироста собственного капитала страховой компании, которые так же используются в чрезвычайных ситуациях для покрытия страховых обязательств.

Одной из основных особенностей инвестиционной деятельности страховых компаний является ее достаточно жесткое регулирование со стороны государства.

Основу инвестиционных вложений страховых компаний как правило составляют государственные ценные бумаги (30%), банковские ценные бумаги (40%), около 10% - вложение в реальный сектор экономики и прочие вложения.

СТРАХОВОЙ ПОРТФЕЛЬ.

Понятие страхового портфеля

Страховой портфель – можно представить, как совокупность страховых рисков, как своеобразное табло деятельности конкретного страховщика.

Термин страховой риск в Отечественном страховании обозначает:

1) Вероятность наступления ущерба в следствии стразового случая

2) Основу для построения страховых тарифов

3) Предполагаемое событие на случай наступление которого проводится страхование

4) Часть стоимости имущества, неохваченная страхованием и оставленная на ответственности страхователя

5) Конкретный объект страхования по степени вероятности – наступление ущерба

Страховая совокупность – общность лиц или предметов, между которыми распределяется риск, иными словами имеется в виду совокупность страхователей, либо совокупность объектов страхования.

Совокупность бывает:

1) Закрытая – совокупность, приток которых отсутствует (сезонные акции от страховых компаний).

2) Открытая – в отличии от закрытой имеет новый приток страхователя (распространенный тип совокупности).

Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или число договоров страхования, документально подтвержденных в делах страховщика.

⇐ Предыдущая 12