Раздел 2. Анализ тарифных доходов.

Таблица 2.1.

Анализ выполнения плана тарифных доходов по почтовой связи.

Ва ри ан т	Статьи доходов	Доходы	Исходящий платный обмен	Средняя такса
План, тыс.ед	Выполнение	План, тыс.ед.	Выполнение	План, Руб.	выполнение
тыс.руб	%	тыс.ед	%	руб.	%
	Письменную корреспонденцию							3, 4
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							3, 9
	Посылки
	Денежные переводы							14, 9
	Периодические издания							14, 9
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							4, 9
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							7, 9
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							8, 9
	Посылки
	Денежные переводы							13, 5
	Периодические издания							16, 5
	Итого				-	-	-	-		-
	Письменную корреспонденцию							16, 5
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							16, 5
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							3, 4
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							3, 5
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-
	Письменную корреспонденцию							5, 9
	Посылки
	Денежные переводы
	Периодические издания
	Итого				-	-	-	-	-	-

Формулы:

Доходы по плану = Исход.пл.обмен (пл.) * Срав.такса (пл.) / 1000

Доходы по факту = Исход.пл.обмен (факт.) * Ср.такса (факт) / 1000

% выполнения плана по ср. таксе = ( факт.ср.т. / план ср.т. ) *100%

% выполнения пл.по исход.пл.обм. = ( факт и.п.о. / план и.п.о. ) *100%

% выполнения пл.по доходам = ( факт д. / план д. ) *100%

 

Таблица 2.2.

Влияние факторов на результаты выполнения плана тарифных доходов.

Показатели	План	Отчет	Отклонение показателей	Величина влияния фактора
по исходящему платному обмену	по средней доходной таксе
Доходы, тыс.руб.
Исходящий платный обмен, тыс.ед.
Средняя доходная такса, руб.

 

Примечание:

1, 10, 5 варианты – по письменной корреспонденции;

6, 9, 2 варианты – по посылкам;

3, 8 вариант – по денежным переводам;

4, 7 вариант – по периодическим изданиям.

 

Формулы:

Отклонение (DД): DД = Дфакт. - Дплан

Отклонение (DИПО): DИПО = ИПОфакт. – ИПОплан

Отклонение (DСДТ): DСДТ – СДТфакт. - СДТплан

Величина влияния факторов:

ИПО = (DИПО * СДТпл.)/1000

СДТ = (DСДТ * ИПОфакт)/1000

Раздел 3. Анализ производительности и заработной платы.

Таблица 3.1.

Анализ производительности труда.

Наименование показателей	Соответствующий период предыдущего года	Отчетный период
План в абсолютном выражении	Выполнение
В абсолютном выражении	%
К плану	К предыдущему году
Объем продукции, тыс.руб.
Среднесписочная численность работников, чел.
Производительность труда, руб.

 

Формулы:

Птр = V/T, где

Птр – производительность труда

V – объем продукции

Т – среднесписочная численность работников

 

Доля прироста объема продукции, обработанная за счет роста производительности труда, определяется по формуле:

I т – темп прироста численности работников

I т = (Т1/Т0 – 1) * 100

Т0 – численность работников в плане

Т1 – численность работников в отчете

I д – темп прироста лбъема продукции

I д = (Q1/ Q0 – 1)*100

Q0 – объем продукции в денежном измерении в плане

Q1 – объем продукции в денежном измерении в отчете

I т = Т1/Т0*100%) – 100%

I д = (Q1/ Q0*100%) – 100%

I п тр = (1- I т/ I д)*100%

Экономия рабочей силы(Т)

Т = Тусл – Т1, где

Тусл – условная численность работников

Т1 – численность работников в отчетном периоде

Таблица 3.2.

Анализ фонда заработной платы и средней заработной платы.

Ва ри ан т	Наименование показателей	Соответст вующий период предыду щего года, в абсолютных выражениях.	Отчетный период
План	выполнение
В абсолю тных данных	В % к предыду щему году	В абсолю тных данных	В %
К плану	К предыду щему году
	Фонд зарплаты, тыс.руб.	5692, 3
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.	1423, 075
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.	5692, 3
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.	1423, 075
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.
	Фонд зарплаты, тыс.руб.
	Премии и вознаграждения из ФМП, за исключением материальной помощи, тыс.руб.
	Численность работников, чел.
	Средняя годовая заработная плата без выплат из МФП, руб.
	Производительность труда.

 

 

Раздел 4. Анализ прибыли и рентабельности.

Таблица 4.1.

Анализ выполнения плана и динамики

общей и расчетной рентабельности.

Наименование показателей	Соответ ствую щий период	Отчетный период
План	Выполнение
в абсо лютном выраже нии	в %
к плану	к пре дыдуще му году
1.балансовая прибыль, тыс.руб.			924, 7
2. плата за производственные фонды, тыс.руб.
3.платежи по процентам за пользование банковским кредитом, тыс.руб.
4.балансовая прибыль за вычетом платы за фонды и процентов за кредит, тыс.руб.
5.средняя стоимость производственных основных фондов, тыс.руб.
6.средние остатки нормируемых оборотных средств, тыс.руб.
7.итого средняя стоимость производственных фондов (п.5: п.6), тыс.руб.
8. общая рентабельность (п.1: п.7 * 100), %
9.средняя стоимость производственных основных фондов, освобождаемых от платы, тыс.руб.
10.средняя стоимость сверх плановых, непрокредитованных банком, запасов неуставного оборудования, тыс.руб.
11.итого средняя стоимость производственных фондов для определения расчетной рентабельности (п.5-п.9+п.6+п.10), тыс.руб.
12.Расчетная рентабельность (п.4: п.11 * 100), %

 

Формулы:

К плану = отчет / план * 100%

К пред.году = отчетный период / предыдущий период *100%

 

Раздел 5. Сводный анализ работы предприятия.

Таблица 5.1.

Сводный анализ деятельности предприятия по основным

обобщающим показателям.

Показатели	Предшес ствующий год	Отчетный год	В %
план	выполнение	К плану	К предшес твующе му году
Объем продукции, тыс.руб.
Тарифные доходы, тыс.руб.
Балансовая прибыль, тыс.руб.
Производительность труда, руб.
Для прироста продукции за счет роста производительности труда, %
Себестоимость единицы продукции, руб.
Фондоотдача, руб.

 

Формулы:

План = выполнение / план * 100 %

К пред.году = выполнение / пред.год * 100 %

С/С ед.продукции = С/С продукции / объем продукции

Фондоотдача – балансовая прибыль / ср.стоимость ОПФ

⇐ Предыдущая123Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. Государственное регулирование распределения доходов. Проблемы неравенства и бедности в Российской Федерации.
2. Финансы организаций осуществляющих некоммерческую деятельность: бюджетных, общественных. Источники и формы доходов.