Анализ кредитоспособности заёмщика

(оценка кредитного риска)

1. Методика анализа кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк

Для анализа кредитоспособности заемщика в этом банке используются три группы оценочных показателей:

1) коэффициенты ликвидности;

2) коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

3) показатели оборачиваемости и рентабельности.

Анализ кредитоспособности заёмщика – юридического лица с целью определения вероятности обесценения ссуды осуществляется с применением комбинации двух классификационных критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга на основе профессионального суждения, которое дает право банку самостоятельно определять степень возможных потерь по ссуде.

Уровень общей финансовой независимости характеризуется коэффициентом финансовой независимости т.е. определяется удельным весом собственного капитала организации в общей его величине. Коэффициент финансовой независимости отражает степень независимости организации от заемных источников.

В большинстве стран принято считать финансово независимой фирму с удельным весом собственного капитала в общей его величине в размере 50 % (критическая точка) и более.

Установление критической точки на уровне 50 % достаточно условно и является итогом следующих рассуждений: если в определенный момент банк, кредиторы предъявят все долги к взысканию, то организация сможет их погасить, реализовав половину своего имущества, сформированного за счет собственных источников, даже если вторая половина имущества окажется по каким-то причинам неликвидной.

Учитывая многообразие финансовых процессов, множественности показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок, складывающуюся степень отклонения от них фактических значений коэффициентов и возникающие в связи с этим сложности в общей оценке финансовой устойчивости предприятий, банкам рекомендовано применять интегральную оценку финансовой устойчивости.

Сущность методики заключается в классификации организаций по уровню риска, т.е. любая анализируемая организация может быть отнесена к определенному классу в зависимости от «набранного» количества баллов, исходя из фактических значений показателей устойчивости.Критерии для определения количества баллов приведены в таблице 13.

В ОАО «Россельхозбанк» могут присваиваться дополнительные баллы за проведение денежных оборотов через расчетный счет, открытый предприятием в ОАО «Россельхозбанк» в размере не менее 40 % от общего денежного оборота заемщика; за размещение свободных денежных средств в ОАО «Россельхозбанк», покупка векселей банка за счет собственных средств. Также рассматривается положительная кредитная история в другом банке. Исходной информацией для расчета служат данные о финансовом состоянии анализируемого предприятия (корпорации).

Расчет фактического количества баллов заёмщика за анализируемый период в соответствии с группировкой организаций по критериям оценки финансового состояния приводится в таблице 14.

Также можно учесть и дополнительные баллы, которые даются предприятию (корпорации) по усмотрению ОАО «Россельхозбанк» (см. табл. 13).

В соответствии с набранными баллами выносится решение банка о выдаче ссуды.

Хорошее финансовое состояние – количество набранных баллов равно или более 55 баллов.

Среднее финансовое состояние–количество набранных баллов составляет от 52 до 25 баллов включительно.

Плохое финансовоесостояние–количество набранных баллов составляет ниже 25 баллов.

С целью определения категории качества ссуды, выданной заёмщику, не являющемуся кредитной организацией, профессиональным участником рынка ценных бумаг или эмитентом учтенных векселей, финансовое состояние заемщика оценивается с учетом набранных баллов.

Таблица 13 – Коэффициенты, участвующие в формировании обобщающего показателя оценки финансового положения заемщика

Показатель	Значение показателя
1. Коэффициент финансовой независимости (собственности)	К³ 0, 4	0, 3 ≤ К< 0, 4	0, 2≤ К< 0, 3	0, 1≤ К< 0, 2	0, 05≤ К< 0, 1
Баллы
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (оборотным)	К³ 0, 2	0, 1 ≤ К< 0, 2	0, 05≤ К< 0, 1	0, 01≤ К< 0, 05	0< К< 0, 01
Баллы
3. Коэффициент текущей ликвидности	К³ 1, 5	1, 3 ≤ К< 1, 5	1, 2≤ К< 1, 3	1, 1≤ К< 1, 2	1≤ К< 1, 1
Баллы
4. Коэффициент срочной ликвидности (быстрой)	К³ 0, 5	0, 3 ≤ К< 0, 5	0, 1≤ К< 0, 3	0, 05≤ К< 0, 1	0, 01≤ К< 0, 05
Баллы
5. Норма чистой прибыли	К³ 0, 01	0 ≤ К< 0, 01	-	-	-
Баллы			-	-	-
6.Оборачиваемость оборотных активов	К> 3	2 ≤ К< 3	1≤ К< 2	0, 5≤ К< 1	К< 0, 5
Баллы
7. Дополнительные баллы за: – проведение денежных оборотов через расчетный счет в ОАО «Россельхозбанк» в размере не менее 40 % от общего денежного оборота заемщика; – размещение свободных денежных средств в ОАО «Россельхозбанк», покупка векселей банка за счет собств. средств; – положительная кредитная история в другом банке

Таблица 14 – Анализ кредитоспособности заёмщика

Показатель	Год
20__	20__	20__
значение	баллы	значение	баллы	значение	баллы
1. Коэффициент финансовой независимости (собственности)
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (оборотными)
3. Коэффициент текущей ликвидности
4. Коэффициент срочной ликвидности (быстрой)
5. Норма чистой прибыли
6. Оборачиваемость оборотных (текущих) активов, раз
Итого баллов	х		х		х

2. Методика анализа кредитоспособности в ОАО Восточно-Сибирский банк Сбербанка России

Классность заемщика в банке определяется по следующей формуле:

Классность заёмщика = категория коэффициента * вес показателя

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям (табл. 15) и качественного анализа рисков.

Таблица 15 - Категории показателей используемых для анализа кредитоспособности заёмщика

Показатели	1 категория	2 категория	3 категория
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	≥ 0, 2	0, 15 – 0, 2	< 0, 15
2. Промежуточный коэффициент покрытия	≥ 0, 8	0, 5 – 0, 8	< 0, 5
3. Коэффициент текущей ликвидности	≥ 2, 0	1, 0 – 2, 0	< 1, 0
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	≥ 1, 0	0, 7 – 1, 0	< 0, 7
5. Рентабельность основной деятельности	≥ 0, 15	< 0, 15	нерентаб.

Вес показателя рассчитывается как отношение фактического значения каждого рассматриваемого показателя к сумме значений показателей таблицы 16. Вес определяется не в процентах, а долях единицы, сумма всех долей даст значение равное 1. Расчет суммы баллов (классность заёмщика) определяется по приведённой выше формуле. По сумме всех баллов определяется класс заёмщика.

Таблица 16 - Оценка класса кредитоспособности

Показатели	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Классность заёмщика (расчёт суммы балов)
1. Коэффициент абсолютной ликвидности
2. Промежуточный коэффициент покрытия
3. Коэффициент текущей ликвидности
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
5. Рентабельность основной деятельности
Итого:		х	1, 000

В Восточно-Сибирском банке Сбербанка России установлено 3 класса заемщиков:

· первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

· второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

· третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Классность заёмщика определяется в зависимости от набранной суммы балов:

1 класс – от 1 до 1, 05;

2 класс – от 1, 05 до 2, 42;

3 класс – больше 2, 42.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 56