ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ (КАСС)

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

(с дополнениями и изменениями по состоянию на 13.01.2012, вступающими в силу с 20.01.2012)

 

 

Перечень внесенных дополнений и изменений:

 

* 1. Дополнение 1 к Инструкции о порядке работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

24 мая 2011 г. (протокол № 56.4).

Дополнение 1 вступает в силу с 29 мая 2011 г.

** 2. Дополнение 2 к Инструкции о порядке работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

2 сентября 2011 г. (протокол № 92.3).

Дополнение 2 вступает в силу с 12 сентября 2011 г.

*** 3. Изменение к Инструкции о порядке работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

30 сентября 2011 г. (протокол № 101.8).

Изменение вступает в силу с 5 октября 2011 г.

^@ 4. Дополнение 3 к Инструкции о порядке работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк»

Утверждено заседанием Правления ОАО «АСБ Беларусбанк»

13 января 2012 г. (протокол № 5.4).

Дополнение 3 вступает в силу с 20 января 2012 г.

 

 

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с:

Банковским кодексом Республики Беларусь;

*абзац исключен*

Указом Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510 «О совер­шенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» (далее – Указ № 510);

^@Указом Президента Республики Беларусь от 06.10.2011 № 449 «О неко­торых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами» (далее – Указ № 449); ^@

Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175 (далее – Инструкция № 175);

*Инструкцией о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.02.2011 № 35 (далее – Инструкция № 35)*;

Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 № 211 (далее – Инструкция № 211);

Инструкцией по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 (далее – Инструкция № 283);

Инструкцией по бухгалтерскому учету операций в иностранной валюте в банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2007 № 398 (далее – Инструкция № 398);

^@Инструкцией по организации кассовой работы в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 06.09.2011 (протокол № 93.7) (далее – Инструкция № 93.7)^@.

1.2. Настоящая Инструкция устанавливает порядок работы обменных пунктов и касс, совершающих валютно-обменные операции с участием физических лиц, в ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – Банк).

*Банк не осуществляет валютно-обменные операции через терминалы автоматического обмена валют.*

1.3. В настоящей Инструкции использованы следующие термины и их определения:

учреждение Банка – ОПЕРУ центрального аппарата, филиал-областное (Минское) управление, филиал, центр банковских услуг (далее – ЦБУ) Банка;

подразделение учреждения Банка – операционный отдел филиала-област­ного (Минского) управления, операционный отдел филиала, операционный отдел ЦБУ Банка, отделение;

*служба валютных операций – отдел валютных операций и валютного контроля (сектор валютно-обменных и неторговых операций отдела валютных операций и валютного контроля) филиала-областного (Минского) управления Банка; отдел (сектор) валютно-обменных и неторговых операций центра (отдела) розничного бизнеса филиала Банка; служба филиала, ЦБУ, за которой закреплена организация валютно-обменных операций с участием физических лиц; отдел валютного контроля ОПЕРУ; управление валютных и неторговых операций департамента валютного контроля и финансового мониторинга (по ЦБУ, подчиненному центральному аппарату)*;

касса – *специально оборудованное в соответствии с техническими требованиями* помещение (кабина), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных банковских операций с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка и настоящей Инструкции;

обменный пункт (обменный пункт валют) – изолированная, специально оборудованная в соответствии с техническими требованиями кабина, в том числе оборудованная на базе бронированного автомобиля, расположенная вне кассового узла и предназначенная для *осуществления* валютно-обменных операций, а также иных банковских операций в случаях, когда *осуществление* этих операций в обменных пунктах предусмотрено нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка и настоящей Инструкции;

кассовый работник – *специалист по оказанию розничных банковских услуг, * выполняющий валютно-обменные и иные банковские операции в обменном пункте (кассе) с соблюдением требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов Банка и настоящей Инструкции;

**получатель – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, имеющее счет, открытый в Банке или в другом банке, расположенном на территории Республики Беларусь или за пределами Республики Беларусь, в пользу которого осуществляется кредитовый перевод (платеж).**

Иные специальные термины и определения используются в значениях, определенных *Инструкцией № 35*, Инструкцией № 211.

 

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

4.1. Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах (кассах), осуществляются в порядке, установленном *Инструкцией № 35*, с соблюдением требований настоящей Инструкции. Валютно-обменные опера­ции с наличной иностранной валютой, наличными белорусскими рублями совершаются с использованием специальных компьютерных систем и обязательной выдачей клиенту чека в подтверждение проведения операции. Информация в чеке должна соответствовать требованиям *Инструкции № 35* и нормативным правовым актам Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

4.2. *При осуществлении валютно-обменных операций полученные безналичные белорусские рубли либо безналичная иностранная валюта по поручению физического лица могут быть зачислены на счет данного физического лица, а также на счета юридических лиц в оплату за товары (работы, услуги) и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с Гражданским кодексом и Законом Республики Беларусь «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 01.07.2010 № 148‑ З. **Предложение исключено** *

**Операции конверсии наличной (безналичной) иностранной валюты в безналичную иностранную валюту с зачислением на счет получателя, продажи безналичной иностранной валюты за наличные (безналичные) белорусские рубли с зачислением на счет получателя, покупки наличной (безналичной) иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя осуществляются с использованием платежного поручения. При этом клиенту-физическому лицу выдается один экземпляр платежного поручения, принятого учреждением Банка к исполнению.

Операции конверсии безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту с зачислением на счет получателя, продажи безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя, покупки безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли с зачислением на счет получателя могут осуществляться с вкладных (депозитных), текущих (расчетных), благотворительных и других счетов физических лиц, открытых в Банке.

Порядок приема платежей от физических лиц наличными денежными средствами и в порядке безналичных перечислений со счета клиента-физического лица в пользу получателя осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке исполнения ^@слово исключено ^@ банковских переводов физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 23.05.2011 (протокол № 55.3), и Положением о порядке приема платежей физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 16.10.2008 (протокол № 114.10).

Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в данном пункте, документооборот и заключение операционного дня кассовым работником изложены в приложениях 21, 23, 25, 26, 27, 29 к настоящей Инструкции.**

**4.2-1. При поступлении денежного перевода в пользу клиента-физического лица с использованием международного банковского перевода СВИФТ выплата поступивших денежных средств может осуществляться в белорусских рублях или валюте, отличной от валюты поступившего денежного перевода, посредством следующих операций:

покупка безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) за наличные белорусские рубли (с последующей выплатой);

покупка безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) за безналичные белорусские рубли (с последующим зачислением на счет, указанный клиентом-физическим лицом);

конверсия безналичной иностранной валюты одного вида (поступившей по переводу) в другой вид наличной иностранной валюты (с последующей выплатой);

конверсия безналичной иностранной валюты (поступившей по переводу) одного вида в другой вид безналичной иностранной валюты (с последующим зачислением на счет, указанный клиентом-физическим лицом).

Данные операции осуществляются по обменным курсам, установленным в подразделении учреждения Банка на момент проведения операции в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в данном пункте, документооборот и заключение операционного дня кассовым работником изложены в приложениях 22, 23, 28, 29 к настоящей Инструкции.**

4.3. Проведение операций покупки, продажи и конверсии наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном *главой 4 Инструкции № 35*.

4.4. Операции покупки, продажи и конверсии иностранной валюты, осуществляемые с использованием безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в форме банковского перевода, совершаются в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66).

4.5. *Предложение исключено* Операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли и по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.

4.6. *Предложение исключено* Операции конверсии безналичной иностранной валюты в наличную и конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.

4.7. Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в пунктах 4.3, 4.5, 4.6 настоящей Инструкции, документооборот и заключение операционного дня кас­совым работником изложены в приложениях 18 – 29 к настоящей Инструкции.

4.8. *Пункт исключен*

4.9. *Пункт исключен*

4.10. В случае образования дробной части при осуществлении операции конверсии наличной (безналичной) иностранной валюты в наличную иностранную валюту сумма дробной части выплачивается клиенту в монетах иностранных государств (при их наличии в обменном пункте (кассе)) или в белорусских рублях по установленному курсу покупки учреждения Банка на момент проведения операции.

4.10.1. В случае когда дробная часть иностранной валюты выдается физическому лицу в монетах иностранных государств, при заключении операционного дня кассовым работником формируются документы, перечисленные в приложении 27 к настоящей Инструкции (с учетом дробной части).

4.10.2. В случае когда дробная часть иностранной валюты приобретается у физического лица за белорусские рубли, при заключении операционного дня кассовый работник формирует и передает в службу бухгалтерского учета следующие документы:

реестр конверсии иностранной валюты (ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10));

итоговый приходный валютный ордер (ф. 0402540149 (приложение 14 к Инструкции № 211)) на общую сумму принятой наличной иностранной валюты для осуществления операции конверсии;

итоговый расходный валютный ордер (ф. 0402540150 (приложение 7 к Инструкции № 211)) на общую сумму выданной наличной иностранной валюты (с дробной частью), полученной в результате операции конверсии за минусом дробной части;

сводный мемориальный ордер на общую сумму движения рублевого эквивалента из одного вида иностранной валюты в другой (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции по организации бухгалтерского учета и отчетно­сти в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 26.12.2007 (протокол № 128.4) (далее – Инструкция № 128.4)));

программный документ «Сводный мемориальный ордер по операциям конверсии с участием физических лиц» на сумму движения дробной части в валюте по счетам валютной позиции, полученной в результате операции конверсии (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции № 128.4));

итоговый расходный кассовый ордер (ф. 0402540102 (приложение 6 к Инструкции № 211)) на общую сумму покупки дробной части валюты.

4.11. В случае отказа физического лица от совершения валютно-обменной операции и осуществления возврата ему наличных денежных средств, принятых с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек. Сторнирование совершенной валютно-обменной операции осуществляется непосредственно после завершения расчетов с клиентом и выдачи ему наличных денежных средств и документов, подтверждающих совершение операции. На обратной стороне чека физическое лицо проставляет сумму, дату и подпись, запись физического лица удостоверяется подписями кассового работника и руководителя операционного отдела (отделения) (лица, его замещающего). ^@Составляется реестр ошибочно сформированных платежных документов кассового оборудования согласно приложению 3 к Положению о порядке использования кассового оборудования, платежных терминалов, автоматических электронных аппаратов, торговых автоматов и приема наличных денежных средств, банковских пластиковых карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Беларусь при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, лотерейной деятельности, проведении электронных интерактивных игр, утвержденному постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 06.07.2011 № 924/16^@. В состав комиссии, составившей и подписавшей ^@реестр ^@, входят руководитель операционного отдела (отделения) (лицо, его замещающее) и кассовый работник. В отделении с одним операционно-кассовым работником и в обменном пункте перечеркнутый чек и ^@реестр ^@ подписываются только кассовым работником.

В случае ошибок, допущенных кассовым работником при выполнении валютно-обменной операции, совершенной с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек, проставляет дату и подпись. Операция совершается повторно и физическому лицу выдается новый экземпляр чека, в котором указана правильная информация.

В случае отсутствия по какой-либо причине чека по сторнированной операции кассовый работник обязан написать объяснительную записку с указанием причины отсутствия чека. Объяснительная записка подписывается кассовым работником и визируется руководителем учреждения Банка (лицом, им уполномоченным).

Сторнированные операции отражаются в реестре аннулированных (стор­нированных) операций ф. 1103090004 (Альбом форм документов № 50.10), который в составе *слово исключено* отчетности передается в учреждение Банка вместе с перечеркнутыми чеками (в случае отсутствия – с объяснитель­ной запиской) и ^@реестрами ^@.

4.12. Заключение операционного дня кассовым работником обменного пункта (кассы) осуществляется в порядке, определенном главой 10 Инструкции № 211, *главой 4 Инструкции № 35*, ^@разделами 14, 16, 18 Инструкции № 93.7^@.

4.13. Ведение реестров ф. 0701220001 – ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10) осуществляется в виде электронного документа*^{подстрочное примечание исключено}* в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе. Хранение реестров в виде электронного документа осуществляется в архиве электронных мемориальных документов.

4.14. Кассовый работник несет ответственность за своевременное и качественное оформление документов при совершении валютно-обменных операций с участием физических лиц и достоверность содержащихся в них данных, а также за правильность взимания вознаграждения, если это предусмотрено Сборником вознаграждений за банковские операции, выполняемые ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 28.05.2010 (протокол № 57.2) (далее – Сборник вознаграждений).

 

5. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ *ЗАМЕНЫ* И РАЗМЕНА НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

5.1. Проведение операций *замены* и размена наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном *главой 4 Инструкции № 35*.

5.2. Учреждения Банка выполняют операцию *замены* наличной иностранной валюты – *замена* изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежности денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов.

Виды принимаемой к *замене* и к размену наличной иностранной валюты, размер вознаграждения, подлежащего уплате клиентом, определяются в соответствии со Сборником вознаграждений.

5.3. Банкноты, принимаемые к *замене* на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов с взиманием вознаграждения за услуги Банка, определяются согласно пункту 2 приложения 3 к настоящей Инструкции.

5.4. Вознаграждение за услуги Банка рассчитывается в иностранной валюте и может быть уплачено в иностранной валюте или в белорусских рублях ***по курсу продажи, установленному в подразделении учреждения Банка на момент проведения операции***. При этом при проведении операций *замены* и размена клиент вместе с наличной иностранной валютой, предъявленной к *замене* и размену, вносит сумму вознаграждения за услуги Банка.

5.5. В случае образования дробной части при расчете вознаграждения за услуги Банка в иностранной валюте сумму дробной части допускается вносить клиентом как в монетах иностранных государств (при условии совершения операций с монетами иностранных государств в данном обменном пункте (кассе)), так и в белорусских рублях ***по курсу продажи, установленному в подразделении учреждения Банка на момент проведения операции***.

5.6. Последовательность совершения действий кассовым работником при проведении операций *замены* и размена наличной иностранной валюты, документооборот и заключение операционного дня изложены в приложении 30 к настоящей Инструкции.

5.7. Наличная иностранная валюта, принятая по операции *замены* наличной иностранной валюты, хранится в обменном пункте (кассе) в сейфе отдельно от остальной валюты и не подлежит выдаче клиентам.

5.8. По окончании рабочего дня:

5.8.1. кассовый работник обменного пункта принятую к *замене* наличную иностранную валюту формирует и упаковывает в порядке, определенном главой 7 Инструкции № 211, отдельно от остальной валюты, а на бандеролях и накладках проставляется штамп «Обменено»*[3]* *или «Замена»*. На оборотной стороне препроводительной ведомости (приложение 19 к Инструкции № 211) делается *отметка «Замена»* с указанием наименования (кода) и суммы валюты. Наличная иностранная валюта отправляется в соответствующий филиал-областное (Минское) управление, филиал Банка в порядке, предусмотренном ^@разделом 16 Инструкции № 93.7^@;

5.8.2. кассовый работник кассы принятую по операции *замены* наличную иностранную валюту сдает заведующему кассой (старшему кассиру смены) под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником ф. 0402380124 (приложение 4 к Инструкции № 211) или в кон­трольном листе принятых и выданных ценностей ф. 0402410134 (приложение 9 к Инструкции № 211). Наличная иностранная валюта, принятая по операции *замены*, разложенная по видам валют, хранится до ее отправки в хранилище подразделения учреждения Банка отдельно от остальной валюты. Вывоз принятой по операции *замены* наличной иностранной валюты из отделения в операционную кассу учреждения Банка осуществляется в соответствии с графиком заезда инкассаторов в порядке, установленном ^@разделом 14 Инструкции № 93.7^@.

5.9. Вывоз наличной иностранной валюты из операционной кассы учреждения Банка в филиал № 519 производится в соответствии с ^@Инструкцией № 93.7^@. При этом валюта, принятая по операции *замены* наличной иностранной валюты, формируется отдельно от остальной валюты, а на оборотной стороне препроводительной ведомости (приложение 19 к Инструкции № 211) делается *отметка «Замена»* с указанием наименования (кода) и суммы валюты.

5.10. Порядок организации вывоза наличной иностранной валюты, принятой по операции *замены* наличной иностранной валюты, в банк-корреспондент и отражение операций в бухгалтерском учете осуществляются в соответствии с Порядком организации вывоза наличной иностранной валюты за границу Республики Беларусь для зачисления на корреспондентские счета **ОАО «АСБ Беларусбанк»** и ввоза из-за границы наличной иностранной валюты, перечисленной с корреспондентских счетов *ОАО «АСБ Беларусбанк»*, утвержденным Правлением Банка 09.10.2003 (протокол № 40.21).

5.11. Ведение реестров ф. 0701220004 (Альбом форм документов № 50.10) осуществляется в виде электронного документа*^{подстрочное примечание исключено}* в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе. Хранение реестров в виде электронного документа осуществляется в архиве электронных мемориальных документов.

5.12. Вознаграждение по операциям *замены* и размена наличной иностранной валюты учитывается на балансовом счете 8150 «Комиссионные доходы по операциям с иностранной валютой». Отражение в бухгалтерском учете суммы доходов от предоставления услуг по *замене* и размену наличной иностранной валюты производится на основании реестра размена, *замены* наличной иностранной валюты ф. 0701220004 (Альбом форм документов № 50.10) и приходного кассового (валютного) ордера.

 

ОТРАЖЕНИЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПЕРЕВОДА ВКЛАДОВ С ПОКУПКОЙ, ПРОДАЖЕЙ, КОНВЕРСИЕЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ МЕЖДУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА

7.1. При переводе вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями *слово исключено* учреждений Банка платежные поручения оформляются в соответствии с требованиями пункта 19 Инструкции № 66 *слова исключены*.

7.2. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями учреждений Банка:

вкладные счета которых включены в **ЦХД** и совершающими операции по вкладным счетам в соответствии с требованиями ^@Положения о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «АСБ Бела­русбанк», утвержденного Правлением Банка 14.07.2011 (протокол № 75.6)^@;

вкладные счета которых не включены в ЦХД.

7.3. Перевод вкладов между подразделениями, работающими в ЦХД

№ п/п

Содержание операции

Счет по дебету (приход)

Счет по кредиту (расход)

Примечание

 

123Следующая ⇒

Поделиться: