Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

Согласно действующим нормативным документам, юридические и физические лица могут осуществлять безналичные расчеты и другие операции с использованием банковских карточек внутриреспубликанских, международных и других платежных систем. В настоящее время системами, действующими на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры, являются Внутренняя система “БелКарт”, Международные системы “EUROPAY/MASTERCARD”, “VISA”, “Union Card”, “Diners Club”, “JCB”, Международная частная система АО банк “SNORAS”, а также Внутренние частные системы “Нефтекарт”, ОАО “Белвнешэкономбанк”, ОАО “Банк “Поиск”, АКБ “МинскКомплексБанк” и ОАО банк “Золотой Талер”.

Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Для получения карточки, позволяющей осуществлять операции с ее использованием, клиенту (владельцу счета) необходимо заключить с банком-эмитентом (банком, осуществляющим эмиссию карточек и расчетное и /или кассовое обслуживание держателей этих карточек) договор карт-счета . Карт-счет – банковский счет, открываемый банком-эмитентом клиенту, на котором отражаются операции, произведенные с использованием карточки (карточек). При этом при осуществлении операций по карт-счету возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными правовыми актами, разработанными в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

В зависимости от того, кто является владельцем карт-счета выделяют следующие виды карточек:

· личная карточка – карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;

· корпоративная карточка – карточка, которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – клиентом (далее – юридическое лицо) и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом;

В зависимости от механизма расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек различаю следующие их виды:

дебетовая карточка – карточка, операции с использованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счете клиента;

кредитная карточка – карточка, операции с использованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банком клиенту;

предоплаченная карточка – платежный инструмент в виде пластиковой карточки, содержащий носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позволяющие идентифицировать ее как предоплаченную карточку. Предоплаченная карточка – платежный инструмент, при использовании которого не требуется открытия банком счета держателю.

Основными участниками платежной системы на основе банковских карточек являются:

банк-эквайер – банк (небанковская кредитно-финансовая организация), осуществляющий эквайринг; эквайринг – деятельность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) по расчетному обслуживанию предприятий торговли (сервиса), принимающих карточки в качестве платежного средства за товары (услуги), и/или кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которыхбанк не является банком-эмитентом. Эквайринг является операцией по обслуживанию карточек;

уполномоченный банк – банк-резидент (небанковская кредитно-финансовая организация), осуществляющий эмиссию карточек, эквайринг по операциям с их использованием, безналичные расчеты по этим операциям на основании соответствующей лицензии(й) Национального банка Республики Беларусь;

клиент (владелец счета) – юридическое лицо, его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, заключившие с банком договор карт-счета;

держатель – физическое лицо, осуществляющее операции с использованием карточки на основании договора карт-счета, заключенного с банком-эмитентом, и (или) доверенности клиента (владельца счета);

предприятие торговли и сервиса (ПТС) – юридическое лицо, принимающее карточки в качестве платежного средства за продаваемые товары (услуги) в соответствии с договором на обслуживание карточек между ним и банком;

пункт выдачи наличных денежных средств (ПВН) – место (касса банка, филиала (отделения) банка, расчетно-кассового центра банка, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь) совершения операций по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки;

банкомат – электронный программно-технический комплекс, выполняющий без участия оператора операции по выдаче наличных денежных средств и их регистрации, представлению информации о состоянии счета и другие операции, разрешенные Правилами системы и не противоречащие законодательству Республики Беларусь;

платежный терминал – электронное программно-техническое (электронный терминал) или механическое (импринтер) устройство, предназначенное для регистрации операций, произведенных с использованием карточек, с последующим формированием карт-чека; карт-чек – документ первичного учета, сформированный устройством регистрации (электронный терминал, импринтер, банкомат) операции, произведенной с использованием карточки в бумажном и (или) электронном виде, служащий подтверждением ее совершения и являющийся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления переводов по операциям с использованием карточек.

В настоящее время банковские карточки разрешено применять при следующих безналичных расчетных операциях:

платежах в национальной валюте за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью данного юридического лица;

расчетах в иностранной валюте между юридическими лицами-резидентами за товары и услуги на территории Республики Беларусь в случаях, разрешенных действующим законодательством;

платежах, связанных с командированием держателей корпоративных карточек в пределах Республики Беларусь (в национальной валюте), а также за ее пределами (в иностранной валюте);

платежах в национальной валюте за расходы представительского характера на территории Республики Беларусь.

Следует отметить, что использование корпоративной банковской карточки для выплаты заработной платы и различных выплат социального характера не допускается.

Создание банками платежной системы на основе банковских карточек включает организацию эмиссии банковских карточек и расчетных операций с их использованием.

Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает:

1) создание системы обращения карточек, развитие необходимой инфраструктуры. Банк должен провести работу по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с этими предприятиями по операциям с применением карточек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавливает определенный процент от оборота по карточкам – плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств;

2) организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтверждения гарантии оплаты при совершении расчетной операции по конкретной банковской карточке. Для проведения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации платежной системы, вида карточки и технической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах.

Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) для подтверждения платежеспособности карточки при осуществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация), либо торговым терминалом после введения суммы платежа продавцом и идентификационного кода (ПИН-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карточек, обладающих небольшим объемом памяти.

Режим off-line предполагает подтверждение платежеспособности без установления связи с банком (или процессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой. Такой режим применяется в отношении электронных карточек, емкость памяти которых позволяет записывать на них, кроме прочего, информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фиксирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре банковской карточки. Данный режим является более экономичным, чем режим on-line;

3) обеспечение обмена информацией между участниками платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, электронных технологий или быть смешанным. Для его организации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются " черные" списки или стоп-листы (списки аннулированных, потерянных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы (карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предприятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанковские центры. Процессинговый центр может также осуществлять деятельность по изготовлению и выпуску карточек в обращение, дальнейшему развитию инфраструктуры и т.д.

Расчеты с использованием банковских карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода. Схематично порядок расчетов может выглядеть следующим образом (рис.4.7).

 

Рис. 4.7. Порядок расчетов карточками

 

1 – предъявление карточки к оплате при совершении покупки;

2 – составление продавцом после авторизации карт-чека либо на бумажном носителе (если ПТС оборудован импринтером), либо в электронной форме и (или) на бумажном носителе (если ПТС оборудован электронным терминалом;.

3 – представление карт-чека (иных документов, служащих подтверждением совершения операции с использованием карточки) в банк-эквайер;

4 – обработка карт-чеков и формирование платежных инструкций;

5 – отправка платежных инструкций банку-эмитенту (либо иному лицу, например, в головной процессинговый центр, если это предусмотрено Правилами данной системы расчетов с использованием карточек);

6 – проверка процессинговым центром банка-эмитента расчетных документов;

7 – перечисление денежных средств на основании платежных инструкций,, принятых к оплате;

8 – зачисление денежных средств на счет ПТС.

Способы платежа

Под способом платежа понимается порядок перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств. Способ платежа основывается на действующих формах безналичных расчетов. Он не характеризует какую-либо конкретную форму, а может быть присущ нескольким из них.

4.3.1. Расчеты в порядке плановых платежей

При равномерных и постоянных поставках расчеты между плательщиком и получателем могут осуществляться в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке (отгрузке (отпуску) товаров), а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных плательщиком и получателем средств в договоре.

Плановые платежи могут производиться поручениями, требованиями-поручениями, что определяется в договоре между плательщиком и получателем средств. Договор, предусматривающий расчеты между плательщиком и получателем средств в порядке плановых платежей, в банк не представляется.

Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически в сроки, определенные договором.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки товара.

При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления сумм поставок за месяц на число рабочих дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации товара суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельное поручение (требование-поручение). Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактической отгрузки (отпуска) товара за истекший период и производить перерасчеты в порядке, определенном в договоре. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением) либо учитываться при очередном платеже.

Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему платежу месяца, с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).

Преимуществом расчетов плановыми платежами является сокращение технической работы и снижение издержек на проведение платежей, так как расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке, а путем периодического перечисления средств. К недостаткам расчетов плановыми платежами следует отнести возможность недоплат и переплат при неравномерности поставок товарно-материальных ценностей и оказания услуг.

 

4.3.2. Зачет взаимных требований.

Одним из способов платежа является зачет взаимных требований, при котором взаимные требования и обязательства должников и кредиторов погашаются в равновеликих суммах, а на разницу производится платеж. Зачеты взаимных требований по заявлению клиентов и с согласия банков могут проводиться меду двумя предприятиями или группой предприятий. При проведении зачетов не оплачиваются документы на перечисление средств в бюджет, внебюджетные фонды, платежи по заработной плате и приравненные к ней выплаты. Зачет может осуществляться по инициативе банка (между группой предприятий одной или разных отраслей) или по договоренности между предприятиями (в виде периодических расчетов по сальдо встречных требований, путем проведения разовых зачетов).

При проведении разовых групповых расчетов определяется период зачета, отбираются документы (срочные к оплате, а также просроченные), каждому участнику открывается отдельный лицевой счет по зачету (на период проведения зачета), с которого производится оплата расчетных документов в пределах сумм платежей, поступающих от других участников зачета. По истечении периода, установленного для проведения зачета, определяется сальдо счета: кредитовое (в пользу предприятия, включенного в число участников зачета, расчетный счет которого открыт в данном отделении банка) или дебетовое (в пользу другого участники зачета). Кредитовое сальдо зачисляется на расчетный счет предприятия-участника зачета, дебетовое сальдо взыскивается с его расчетного счета. При отсутствии средств на расчетном счете плательщика на расчетном счете банком может быть представлен кредит.

Разовые зачеты взаимной задолженности производятся в тех случаях, когда два предприятия имеют взаимные требования, оформленные документами. Предприятие, желающее провести зачет, подает в обслуживающий банк заявление с указанием реквизитов документов (наименование, дата, сумма и т.п.), суммы зачета. Неоплаченную сумму предприятие может получить на общих основаниях.

Периодические расчеты по сальдо встречных требований могут осуществлять два предприятия, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров (оказанию услуг). Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением между предприятиями по согласованию с обслуживающим банком предприятия, на которое возложено проведение расчетов. По истечении расчетного периода последнее определяет величину сальдо по счету встречных требований и на его сумму представляет в банк платежное требование (если сальдо в его пользу) или платежное поручение (если сальдо в пользу другого участника зачета). Эффективность зачета определяется процентом зачета:

,

где Э_з – эффективность зачета, %;

З – величина зачтенной суммы, руб.;

Д – общая сумма долга, руб.

 

Основным преимуществом зачетов взаимных требований является то, что прерывается (разрывается) цепочка неплатежей, недостатком – то, что они лишь нивелируют на время, но не устраняют причины неплатежей.

 

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: