Тема «Особенности организации зарубежных систем ПОД/ФТ»

Вопрос 1.

В мире сложились 3 основные модели мониторинга за использованием финансовой системы в целях отмывания преступных доходов или финансирования терроризма:

1. Система, предусматривающая обязательное сообщение в центральное правительственное агентство обо всех операциях и сделках, которые превышают определенную пороговую сумму наличными или их эквивалента. Такая система функционирует в США и Австралии.

2. Система, предусматривающая запрет на проведение операций и сделок на крупные суммы наличными, минуя законного посредника. В Италии, например, где действует подобная система, закон не требует, чтобы каждый бизнесмен или профессионал вел учел и сообщал о крупных сделках с наличными денежными средствами, но вместо этого запрещает такие сделки, если они не осуществляются через законного финансового посредника, обязанного вести учет и подлежащего контролю.

3. Система, предусматривающая сообщение о подозрительных сделках и требующая, чтобы банки учитывали некоторые или все крупные операции или сделки, но сообщали властям только о тех из них, которые вызывают очевидное подозрение.

Вопрос 2.

Множество законодательных и регулирующих стандартов по борьбе с отмыванием «грязных» денег в США были введены задолго до того, как остальные страны начали принимать соответствующие меры. Уже в 1970 г. Конгресс США принял три закона, имеющих прямое отношение к данной проблеме:

- Закон о контроле за организованной преступностью,

- Закон о банковской тайне,

- Закон о всеобщем контроле за распространением наркотиков.

Это была первая попытка ввести в действие механизм регулирования наличности и конфискации имущества в борьбе с организованной преступностью. Закон о банковской тайне требовал по операциям, превышающим 10 тыс. долл., чтобы американские финансовые институты вели определенные записи по банковским операциям клиентов, включая имена сторон сделки, источник получения денег, размеры сумм.

В настоящее время США работает в рамках ФАТФ, 9 региональных учреждений по типу ФАТФ, осуществляет двустороннее сотрудничество с G-8, G-20 и другими партнерами для поддержания глобального наблюдения за выполнением 40+9 рекомендаций ФАТФ. В дополнение к этому, США приступили к пропаганде в частном секторе Ближнего Востока, Северной Африки и Латинской Америки для повышения понимания и принятия 40+9 рекомендаций ФАТФ. Наконец, вместе с другими членами Большой Восьмерки, США принимают участие в продвижении всемирной финансовой прозрачности и обмена данными расследований для выполнения закона при помощи их членства в Группе Эгмонт, которая способствует взаимодействию групп финансовой разведки.

В связи с этим, в США действует одна из самых жестких в мире систем контроля за финансовыми потоками со стороны органов государственного финансового контроля и федеральных правоохранительных органов. При этом контроль за соблюдением банков-ского законодательства возложен не только на Федеральную резервную систему, но и на целый ряд учреждений, включая Министерство финансов, Государственный департамент, Министерство торговли и Федеральную корпорацию страхования депозитов США. По ряду вопросов им оказывает содействие ФБР.

Федеральные законы США в сфере ПОД/ФТ:

 Закон «О борьбе с отмыванием денег» (1986); Закон Аннунцио-Уайли об отмывании денег от 1992 года; Закон о противодействии отмыванию денег (MLSA) от 1994 года; Закон о стратегии борьбы с отмыванием денег и финансовыми преступлениями от 1998 года;

 Закон о банковской тайне («Bank Secrecy Act» - BSA, или The Bank Records and Foreign Transaction Reporting Act – Акт о банковских записях и отчетности по международным операциям) от 1970 г.;

 Закон «Патриот США» (2001).

- Закон о борьбе с наркотиками 1988 г.

Действие законов рассчитано на деятельность бизнес-учреждений, оказывающих финансовые услуги (MSB), к которым относятся учреждения, если они предлагают одну или более из следующих услуг: ■ Денежные переводы; ■ Дорожные чеки; ■ Обналичивание чеков; ■ Сделки с валютой или обмен валюты; ■ Хранение ценности; а также если бизнес осуществляет финансовые услуги, превышающие 1000 долларов США с одним лицом (в одном типе деятельности) в один день ИЛИ бизнес осуществляет услуги по переводу денег в любом объеме.

1). В 1986 г. Конгресс США принял Закон «О борьбе с отмыванием денег», который предусматривал уголовную ответственность (тюремное заключение до 20 лет) за легализацию «грязных» денег. Законом также предусматривалась возможность конфискации доходов, полученных преступным путем, и сотрудничество финансовых институтов с компетентными органами без опасений быть привлеченными к гражданской ответственности. Кроме того, правоохранительные органы были наделены дополнительными полномочиями для проведения расследований, введено более жесткое наказание за отмывание капиталов.

В этот закон вносились поправки в 1992, 1994, 1995 и 1996 гг.

В соответствии с этим нормативным актом, финансовая операция, а также операции по перевозке, переводу, отправлению платежных документов рассматриваются как «отмывание» денег, если лицо, осуществляющее эти операции, совершает следующие действия:

- незаконно перевозит кредитно-денежный документ из одного государства в другое или намеренно способствует такой незаконной деятельности;

- знает, что такой документ обеспечивает получение незаконных доходов;

- знает, что операция необходима для сокрытия или утаивания подлинного характера, местонахождения, источника доходов, владения или распоряжения ими;

- знает, что операция осуществляется для уклонения от выполнения требований закона в части представления отчета об операции.

Закон обязывает банки сообщать в правоохранительные органы обо всех подозрительных сделках на сумму свыше 5 тыс. долл., а по операциям с ценными бумагами – на сумму более 3 тыс. долл. Признаки «подозрительности» сделки и процедура действий банковского служащего в рассматриваемых случаях подробно описываются соответствующей инструкцией Министерства финансов. Обязательным требованием является наличие у каждого банковского учреждения специальной программы по борьбе с «отмыванием» денег.

Особому контролю подлежат повторяющиеся сделки, связанные с продажей банковских чеков, почтовых переводов или дорожных чеков на сумму свыше 3 тыс. долл. каждая, а также операции по обналичиванию повторяющихся чеков.

Все банки США должны также регулярно предоставлять отчетную информацию о подозрительных финансовых действиях своих клиентов в ФБР.

С 1 апреля 1996 г. банки представляют в Министерство финансов специальную форму, содержащую сведения об операциях, связанных с конверсией валют на сумму свыше 5 тыс. долл. Ежемесячно в Министерство финансов представляются также данные об операциях с иностранными контрагентами при валютном обороте, превышающем 2 млн долл. в месяц, а экспортеры, импортеры и другие небанковские учреждения отчитываются перед Министерством финансов ежеквартально при обороте свыше 10 млн долл. в квартал. С учетом этих данных Министерство составляет еженедельные, месячные и квартальные отчеты о валютном положении страны.

Наказания за нарушения указанных правил – крупные штрафы, увольнение с работы либо, при наличии доказательств умышленности действий, привлечение к уголовной ответственности за соучастие в «отмывании» денег.

Жесткие рамки контроля Закон «О борьбе с отмыванием денег» устанавливает за движением финансовых потоков через счета частных лиц. Так, обязательному и незамедлительному сообщению в ФБР и Службу внутренних доходов подлежат факты внесения насчет наличных денег на сумму свыше 10 тыс. долл., прихода на счет безналичных средств на сумму более 100 тыс. долл. в течение одного календарного месяца. Лица, снимающие со счета сумму свыше 10 тыс. долл., обязаны предоставить доказательства того, что они имеют достаточные основания для снятия такой суммы. Если лицо не может или не хочет объяснить логично свои нужды, это расценивается как косвенное доказательство соучастия в «отмывании» денег.

Американские граждане обязаны по требованию властей предоставлять сведения о своих заграничных активах и пассивах, сделках с иностранными ценными бумагами и т.д. Несоблюдение этих требований влечет за собой как гражданскую (штраф от 2, 5 тыс. до 10 тыс. долл.), так и уголовную ответственность (штраф до 10 тыс. долл. и/или тюремное наказание сроком до одного года). Американские физические лица, имеющие счета в иностранных банках, обязаны ежегодно подавать сведения о наличии таких счетов, а в случае, если гражданин имеет за границей свыше 25 счетов, предоставлять по требованию Министерства финансов подробную информацию по каждому счету.

2). Закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act) – важнейший закон США о противодействии отмыванию денег. За его выполнением следит сеть Казначейства США для правоприменения против финансовых злоупотреблений (Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)) и в связи с этим отвечает за создание соответствующих нормативных актов.

Целью деятельности организации FinCEN является защита национальной финансовой системы от финансовых преступлений, в том числе финансирования терроризма, отмывания денег и другой незаконной деятельности. После террористической атаки 11 сентября 2001 г. и принятия Закона «Патриот США» (Patriot Act) было решено распространить Закон о банковской тайне на компании, предоставляющие денежные услуги. Наиболее важными аспектами является то, что к обязанностям компаний, предоставляющих денежные услуги, было отнесено:

- быть зарегистрированными в FinCEN;

- составлять и обновлять перечень своих агентов;

- сообщать о подозрительной деятельности своих клиентов в организацию FinCEN.

Заметим, что эмитенты, торговцы и компании, которые осуществляют погашение стоимости, хранящейся на технических устройствах, освобождены от большинства из этих требований.

Закон о банковской тайне устанавливает нормы, касающиеся документации и отчетности для частных лиц, банков и других финансовых предприятий. Согласно требованиям данного акта, банки и другие финансовые учреждения обязаны хранить и поддерживать определенную документацию в течение пяти лет.

Этот закон помогает установить источники, объем и движение американской валюты и других денежных инструментов, ввозимых или вывозимых из страны либо помещенных в финансовые предприятия, а также регулирует использование полученной информации для расследования уголовных, налоговых и других правонарушений.

В соответствии с требованиями Закона о банковской тайне, частные лица, банки и другие финансовые организации обязаны отчитываться об определенных внутренних и международных операциях:

 ввоз и вывоз из страны денежных инструментов на сумму, эквивалент которой превышает 10 тыс. долл., а также внесение на счет или снятие со счета аналогичной суммы в американских банках и других финансовых учреждениях;

 обмен, снятие, вклад или перевод суммы, превышающей 10 тыс. долл.;

 руководитель, имеющий право подписи в банке, а также лица, контролирующие ценные бумаги или счета в других странах общим объемом более 10 тыс. долл. в течение одного календарного года, должны представлять Федеральному казначейству отчет о финансовых счетах в иностранных банках;

 предприятия розничной торговли и частные лица, начиная с 1986 г., обязаны заполнять отчет о наличных платежах свыше 10 тыс. долл., получаемых в торговле и бизнесе, и отправлять ее в IRS (Службу внутренних доходов).

3) В октябре 2001 г. в США был принят Закон «Патриот США» («Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Reguired to Intercept and Obstruct Terrorism» – USA Patriot Act – «Об объединении и укреплении Америки путем создания необходимых инструментов по противодействию терроризму»), 300-страничный документ. Эта была своеобразная реакция Конгресса США на трагические события 11 сентября. Конгресс работал над этим законом в течение трех недель и пользовался при этом безоговорочной поддержкой обеих основных политических партий.

Данный закон распространялся не только на банки, но и на множество иных учреждений, оказывающих финансовые услуги, которые раньше не имели обязательств по борьбе с отмыванием денег.

Основные положения упомянутого закона, относящиеся к банковскому делу, включают в себя следующие:

• объявление преступлением контрабандного провоза большого количества наличности и введение требования о регистрации подпольных финансовых сетей черного рынка;

• проведение модернизации законов о борьбе с подделками денег и денежных документов с тем, чтобы запретить финансовым институтам предоставлять финансовые услуги зарубежным отделениям банков, используемым для регистрации сделок в обход национального регулирования;

• расширение партнерств, участниками которых являются как государственные, так и частные структуры, с тем, чтобы помочь правоохранительным органам выявлять, отслеживать и прекращать финансовую деятельность террористов;

• доведение до сведения правоохранительных органов в режиме реального времени случаев финансовой деятельности, вызывающей подозрение;

• предъявление финансовым учреждениям требования о выяснении личности их каждого нового держателя счета;

• предъявление клиентам требования о предоставлении ими правдивой информации финансовым учреждениям при открытии счетов.

Самым важным для банковской отрасли было положение о предъявлении всем финансовым учреждениям требования о введении ими программ соблюдения законов по борьбе с отмыванием денег. К банкам это требование предъявляется с 1987 г.

Этот закон укрепил юридическую основу противодействия отмыванию денег и другой противозаконной деятельности и расширил полномочия правоохранительных и разведывательных органов. Patriot Act предусматривает меры по противодействию отмыванию денег иностранными лицами и финансированию международных террористических организаций. Он дополняет Закон о банковской тайне, предоставляет Министерству финансов широкие полномочия для определения требований и ограничений к операциям финансовых учреждений, в целом распространяется на отношения с иностранными банками и лицами, проживающими за пределами США. Финансовые институты США должны придерживаться жестких правил отчетности и платить огромные штрафы в случае участия в отмывании нелегальных доходов.

Совместными усилиями Министерства финансов и Госдепартамента составлен и периодически обновляется список физических лиц и организаций, поддерживающих террористов. В него включены и некоторые организации, которые, работая под видом благотворительных, занимались сбором денег, часть из которых шла на финансирование террористических организаций. По принятому закону средства на банковских счетах частных лиц и организаций, находящихся в списке, замораживаются. В соответствии с законодательством США, кредитные организации обязаны блокировать такие счета, сообщать о них в соответствующий орган или отказывать клиенту в проведении подобной операции.

В соответствии с Законом «Патриот США», американским банкам запрещается устанавливать или поддерживать корреспондентские отношения от имени или по поручению организаций, включенных в список Сети по борьбе с финансовыми преступлениями США (ФинСЕН США), размещенный на интернет-сайте по адресу: http: //www.fincen.gov/reg_section311.html.

Указанный Закон запрещает предоставление организациям, включенным в Список, доступа к услугам, оказываемым финансовыми организациями США, через третьих лиц. В случае если финансовым организациям США станет известно о таких фактах, то они должны будут прекратить оказание соответствующих услуг и разорвать договорные отношения с третьими лицами, через которые предоставляется такой косвенный доступ к услугам финансовых организаций США.

Основные положения Закона «Патриот США», относящиеся к банковскому делу, включают в себя:

• объявление преступлением контрабандного провоза большого количества наличности и введение требования о регистрации подпольных финансовых сетей черного рынка;

• проведение модернизации законов о борьбе с подделками денег и денежных документов с тем, чтобы запретить финансовым институтам предоставлять финансовые услуги зарубежным отделениям банков, используемым для регистрации сделок в обход национального регулирования;

• расширение партнерств, участниками которых являются как государственные, так и частные структуры, с тем, чтобы помочь правоохранительным органам выявлять, отслеживать и прекращать финансовую деятельность террористов;

• доведение до сведения правоохранительных органов «в режиме реального времени» случаев финансовой деятельности, вызывающей подозрение;

• предъявление финансовым учреждениям требования о выяснении личности их каждого нового держателя счета;

• предъявление клиентам требования о предоставлении ими правдивой информации финансовым учреждениям при открытии счетов.

С точки зрения соблюдения международных стандартов в сфере ПОД/ФТ США полностью следует Рекомендациям ФАТФ. США провели тщательное исследование под руководством ФАТФ для оценки соблюдения рекомендаций в июне 2006 г.

Интересно, что после событий 11 сентября 2001 г. органы безопасности США серьезно заинтересовались источниками поступления денег, которые получают иностранные студенты. Около двухсот американских колледжей предоставили данные о финансовых документах своих учащихся ФБР и иммиграционной службе. В числе этих данных и такие, считающиеся конфиденциальными, как состояние банковских счетов и номера кредитных карточек.

Таким образом, любые движения крупных денежных сумм по счетам как юридических, так и физических лиц в США зафиксированы в тех или иных документах, представляемых в обязательном порядке целому ряду заинтересованных государственных служб. И чем больше развивается банковское дело в США, тем быстрее растет перечень документов, необходимых для заполнения как гражданами, так и администрацией банков.

Кроме того, события 11 сентября 2001 г. явились причиной формирования при Министерстве финансово нового управления – Управление по терроризму и финансовой разведке, которое консолидирует стратегические, правоохранные, регулирующие, международные и аналитические функции Министерства финансов и добавляет к ним необходимые разведывательные компоненты. Это изменение направлено на развитие разведывательного анализа и финансовых данных (данные о банковской секретности, чтобы можно было отслеживать, как террористы используют финансовые системы, и разрабатывать методы, позволяющие их остановить). Создание Управления также позволит эффективнее осуществлять санкции и программы по обеспечению регулирования и тесно сотрудничать с посольствами и частным сектором по всему миру в целях укрепления международной коалиции против финансирования терроризма.

Существуют и иные меры противодействия финансированию терроризма. Один из самых важных аспектов усилий США - занесение террористов и их сторонников в открытый список и замораживание их активов. Юридические полномочия по замораживанию активов содержатся в подписанном 23 сентября 2001 года административном указе 13224, основанном на Законе о чрезвычайных международных экономических полномочиях и Законе об участии в ООН. Административный указ, позволяет исполнительной власти замораживать активы в административном порядке и допускает быстрые, гибкие и широкие меры.

В настоящее время США продолжают ужесточать режим и работать над недочетами. В страховом секторе Сеть по расследованию финансовых преступлений, американская группа финансовой разведки, уже закончила и опубликовала исследование тенденций, типологии и качества подозрительных трансакций для данного сектора. В данный момент США использует полученные выводы для подготовки проекта расширенной стратегии в сфере промышленности. В отношении надлежащей проверки клиентов (НПК) США настаивают, чтобы банки использовали основанный на риске подход к требованиям НПК. США также исследует соответствующие нормативные требования и применение стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма для лиц, контролирующих вход в финансовую систему, и перекупщиков ценных металлов и камней.

США получили высокую оценку соответствия Рекомендации 6 ФАТФ в отношении требований по надлежащей проверке клиентов для политически зависимых лиц. Раздел 312 Закона о борьбе с терроризмом в США требует повысить тщательность проверки личных банковских счетов, использующихся привилегированными иностранными политическими деятелями, членами их семей и близкими, либо использующихся от их лица. Это положение требует от финансовых институтов принять подходящие, специальные и, по необходимости, усиленные политические меры по надлежащей проверке, процедуры и рычаги, разработанные для обеспечения определения фактов отмывания денег через частные банковские счета и сообщения о таких фактах.

Вопрос 3.

Основные нормативные акты, формирующие систему ПОД/ФТ в Великобритании: Proceeds of Crime Act, 2002; The Money Laundering Regulations, 2007.

Информировать о сомнительных операциях уполномоченные государственные органы должны сотрудники финансовых учреждений (money laundering reporting officer, MLRO).

ПФР Великобритании − Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки (National Criminal Intelligence Service − NCIS).

Финансовая разведка Великобритании обеспечивает информационную деятельность, а также координацию оперативно-розыскной деятельности полицейских сил в графствах Соединенного Королевства, где не имеется общенациональной централизованной полиции.

В Управление экономических преступлений Национальной службы криминальной разведки служат непосредственно ее сотрудники, а также местные полицейские и работники органов таможенной службы Ее Величества (HM Customs and Excise).

Преступными считаются действия физических лиц, содействующих кому-то в «отмывании» денег путем их сокрытия, хранения или инвестирования, а также, если эти лица знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от серьезных уголовных преступлений. Наказание предусматривает 14 лет лишения свободы и штраф; за разглашение информации преступнику или третьему лицу - до 5 лет лишения свободы; за недонесение о ставших известными операциях по «отмыванию» денег - до 5 лет лишения свободы.

Уголовным преступлением считается также бездействие финансовых учреждений, в результате которого стала возможной легализация незаконно полученных средств.

Осенью 2001 г. были внесены изменения в уголовное законодательство страны с целью упрощения и унификации правовой основы для ПОД/ФТ. Закон позволяет осуществить процедуру замораживания подозрительных активов в начале расследования. Прежде уголовные дела заводились в подозреваемой стране до поступления приказа о замораживании этих активов в Великобритании. Закон ужесточил правила раскрытия информации для наблюдения за финансовыми институтами. На банковскую систему страны возложена основная обязанность в сфере ПОД/ФТ, как и в большинстве стран-участниц ФАТФ.

Вопрос 4.

Система ПОД/ФТ в Германии. Основные нормативные акты: Закон о банковском деле, в редакции от 26.06.2012; Закон о выявлении доходов, полученных в результате тяжких преступных деяний, в редакции от 29.12.2011

Уполномоченный орган – Федеральное ведомство по надзору за финансовыми услугами (BaFin). Более подробно – см. http: //www.bafin.de/EN/Supervision/AntiMoneyLaundering/antimoneylaundering_node.html

BaFin стремится предотвратить любое неправильное употребление финансовой системы в целях отмывания денег, финансирования терроризма и других уголовных преступлений, которые могли бы подвергнуть опасности активы. BaFin гарантирует, что компании и люди под его наблюдением осуществляют все необходимые мероприятия с этой целью.

Чтобы упростить этот процесс, с 2003 BaFin сгруппировал все обязанности, касающиеся этих задач в межсекторном департаменте по борьбе с отмыванием денег (Geldwä scheprä vention – GW), который надзор за осуществлением борьбы с отмыванием денег над всеми учреждениями, компаниями и людьми, определенными согласно разделу 16 (2) № 2 Money Laundering Act. Департамент также ответственен за мониторинг выполнения установленных законом инструкций, за продолжающееся техническое наблюдение учреждений финансовых услуг, занятых арендой, факторингом или контактом с иностранными банкнотами и монетами и платежными учреждениями, особенно те, которые предоставляют услуги перевода финансовых средств. Параллельно мониторингу, департамент также ответственен за судебное преследование теневого банковского дела (несанкционированное предоставление услуг перевода финансовых средств).

Вопрос 5.

В Италии борьба с преступлениями в финансовой сфере была начата раньше, чем во многих других европейских странах.[3]

Так, в 1982 году был принят Закон № 646 «О борьбе с мафией», который разрешал проверку банковских счетов лиц, подозреваемых в причастности к преступным группировкам, и расследование произведенных ими операций по продаже недвижимости. Правоохранительные органы Италии наделены правом вести изучение образа жизни, материального положения, источников доходов граждан, подозреваемых в принадлежности к преступным синдикатам, и членов их семей (жен, детей), а также физических и юридических лиц, чьим имуществом и средствами подозреваемые могут прямо или косвенно воспользоваться.

В 1990 году был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитных институтов страны», содержащий рекомендованный международными организациями и соглашениями комплекс мер по борьбе с ОД. В частности, была введена регистрация всех операций, превышающих сумму 20 млн лир.

Закон Гамма-Вассали, принятый в 1990 году, установил уголовную ответственность за операции по отмыванию и переводам на сумму свыше 20 млн лир и впервые в мировой правовой практике ввел понятие «преступная организация типа “мафия”».

Кроме этого, Уголовный кодекс Италии предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от 7 до 12 лет и крупный денежный штраф в отношении лиц, занятых легализацией доходов и имущества, добытого преступным путем. При этом наказание может быть увеличено, если такие же действия совершают должностные лица, используя при этом свое служебное положение.

Закон № 197, принятый в 1991 году, вводит систему контроля, которая поставила Италию в первые ряды борьбы с отмыванием незаконных доходов. Данная система включает:

1) запрет оборота ценных бумаг на предъявителя;

2) обязанность указывать бенефициара крупной операции;

3) ограничение суммы денежных средств на счетах на предъявителя (не более 20 млн лир).

Финансовые организации Италии должны сообщать обо всех подозрительных операциях в Ufficio Italiano dei Cambi (UIC) — орган Банка Италии, выполняющий функции финансовой разведки.

В функции UIC входят:

1) статистический учет и оперативный анализ платежного баланса страны;

2) управление валютными резервами;

3) предупреждение и противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма средствами финансового анализа и финансовой разведки.

UIC тесно взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые ведут специальное расследование по обнаруженным UIC подозрительным финансовым операциям. Целью расследования является выявление источников доходов и определение состава имущества обвиняемых и подозреваемых.

Если специальным расследованием устанавливаются факты нарушения закона, об этом ставится в известность главный прокурор, который принимает решение о начале уголовного расследования.

Финансовая гвардия в административном плане подчинена Министерству финансов, в оперативной работе — начальнику Генерального штаба Вооруженных сил Италии, а в некоторых случаях напрямую подотчетна премьер-министру.

Основными задачами Финансовой гвардии являются:

1) следственные действия по выявлению финансовых и налоговых нарушений;

2) борьба с отмыванием «грязных» денег силовыми методами;

3) участие в военных операциях в случае политических и военных конфликтов, в том числе на границе;

4) участие в охране порядка и поддержании общественной безопасности и др.

Финансовая гвардия осуществляет оперативно-разыскную деятельность в области отмывания денег, в то время как функции UIC ограничиваются информационно-аналитической работой в этой области. Кроме того, в сферу ответственности Финансовой гвардии попадают контрабанда и организованная преступность в налоговой и финансовой сферах.

Вопрос 6.

Рассмотрим системы ПОД/ФТ в странах Латинской Америки на примере Мексики.

В Мексике в 2010 году был принят новый Федеральный закон о предотвращении и идентификации операций с ресурсами, полученными нелегальным путем и финансирующими терроризм, а также изменения в уголовном, финансовом и процессуальном кодексах. Кроме того, внесены изменения в еще шесть действующих законов, среди которых законы о фондовом рынке и закон о кредитных учреждениях.

Закон запрещает покупку за наличные деньги недвижимости, наземного, воздушного и водного транспорта, часов и ювелирных изделий на сумму более 100 тысяч мексиканских песо (около 7750 долларов США). За нарушение запрета предусматривается лишение свободы на срок от 5 до 15 лет. Новый закон требует от лиц, участвующих в конкурсах, лотереях и играх, осуществляющих сделки с недвижимостью и ценными бумагами, продажу драгоценных металлов, ювелирных изделий и часов, сообщать о своих операциях в органы власти. Также введено такое понятие как " содействие отмыванию денег", которое уголовно наказуемым[4].

Рассмотрим системы ПОД/ФТ в странах Азии на примере Гонконга и Индии.

Среди восточноазиатских стран рассмотрим ситуацию в Гонконге. В Гонконге резко увеличилось количество дел по расследованию фактов отмывания денежных средств. В 2013 году полиция Гонконга получила 33 тысячи сообщений о подозрительных финансовых операциях. В прошлом году полиция инициировала на 40% больше расследований по фактам легализации незаконных денежных средств, чем в 2012. Увеличение количества дел обусловлено несколькими факторами: повышение осведомленности общественности о способах отмывания денег, запросы иностранных государственных органов, введение в действие анти-отмывочного законодательства в Гонконге.

Гонконг вввел в действие Ордонанс о борьбе с легализацией денежных средств и противодействии финансированию терроризма (AMLO) 1 апреля 2012 года. Это был первый гонконгский закон, налагающий на банки и финансовые организации обязательства по проведению проверки благонадежности клиента. Сразу после его принятия количество сообщений о подозрительных финансовых операциях возросло на 29% всего за полгода.

В 2013 году сумма активов, замороженных полицией Гонконга в ходе расследования фактов отмывания денежных средств, составила 873 млн. гонконгских долларов (по сравнению с 768 млн. в 2012 и 731 млн. В 2011 годах). На каждое дело по такому расследованию уходит в среднем по полтора года.[5]

Индийское подразделение финансовой разведки (ПФР Индии) – это центральное национальное управление по сбору, обработке, анализу и распространению информации о подозрительных финансовых транзакциях. ПФР Индии было учреждено Приказом Правительства Индии от 18 ноября 2004 года «О согласовании и укреплении процедур сбора и обмена данными финансовой разведки через эффективную национальную, региональную и глобальную сеть по борьбе с отмыванием денег и связанными преступлениями».

Это независимый орган, подотчетный Совету по экономической разведке, который возглавляется министром финансов. С административной точки зрения ПФР Индии находится под управлением Департамента налогов и сборов при Министерстве финансов.

ПФР Индии – это ПФР административного типа. Оно получает, анализирует и передает ОПТ в соответствующие правоохранительные или следственные органы, но самостоятельно дела не расследует. Это – междисциплинарная и высокотехнологичная организация, в которой работают 75 уполномоченных должностных лиц. В настоящее время ПФР Индии возглавляет директор Правин Кумар Тивари. Согласно положениям Закона о предотвращении отмывания денег от 2002 года (PMLA) и пред-исанным этим законом правилам, ПФР Индии получает отчеты о кассовых операциях, подозрительных сделках, операциях с фальшивой валютой, операциях некоммерческих организаций и т. д.

Отчеты предоставляются банками, кредитно-финансовыми учреждениями, посредниками на рынке капитала и определенными нефинансовыми учреждениями и профессиями (ОНФПП).

ПФР Индии анализирует полученные отчеты и передает данные в соответствующие национальные органы. Недавно были представлены два новых отчета, вступающих в силу с 15 февраля 2013 года, один из которых связан с международными банковскими переводами, а другой – с регистрацией недвижимости регистрационными органами.

В число новых объектов финансового мониторинга, введенных положениями PMLA, вошли такие ОНФПП, как агенты недвижимости и дилеры драгоценных камней и металлов.

ПФР Индии ведет национальную базу данных доведенных до его сведения финансовых транзакций и предоставляет эту информацию правоохранительным и следственным органам. Кроме того, на основе анализа своей базы данных ПФР Индии отслеживает и выявляет стратегические и ключевые тенденции, типологии и разработки в отмывании денег.

Согласно Закону о предотвращении отмывания денег от 2002 года (PMLA), каждая отчетная организация, включая банковские компании, кредитно-финансовые учреждения, посредников и ОНФПП, обязана передавать информацию об определенных транзакциях директору ПФР Индии и устанавливать личность всех своих клиентов в предусмотренном законом порядке. Отчетные организации также обязаны вести и хранить записи о транзакциях и личности своих клиентов в течение пяти лет.

PMLA также уполномочивает директора запрашивать у отчетных организаций документацию по ЗСК и транзакциям, а также дополнительную информацию, если он считает ее необходимой в контексте положений Закона, расследовать случаи возможного несоблюдения положений PMLA и накладывать на отчетную организацию, ее директора или сотрудников санкции (включая денежные штрафы). В сложных случаях Директор имеет право распорядиться о проверке документов отчетной организации бухгалтером. Расходы на аудит покрываются государством.

PMLA разрешает принудительное взыскание штрафов, наложенных Директором и не выплаченных в течение шести месяцев со дня наложения. Статут о борьбе с отмыванием денег требует ведения записей и представления отчетов в ПФР Индии по следующим транзакциям:

а) все кассовые операции на сумму свыше 1 млн индийских рупий (INR);

б) все серии связанных друг с другом кассовых операций на сумму менее 1 млн INR, которые имели место в течение одного месяца, если совокупная сумма операций за этот месяц превысила 1 млн INR;

в) все транзакции, связанные с получением некоммерческими организациями каких-либо сумм свыше 1 млн INR;

г) все кассовые операции, связанные с использованием поддельных или фальшивых банкнот вместо настоящих либо с подделкой документов для проведения таких операций; все подозрительные транзакции, будь то кассовые или безналичные, включая незавершенные;

е) все международные денежные переводы на сумму свыше 500 000 INR, если страной происхождения или назначения средств является Индия;

ж) все покупки и продажи недвижимости, зарегистрированной отчетной организацией, на сумму свыше 5 млн INR.

Подозрительными считаются кассовые или безналичные транзакции (включая незавершенные), которые с точки зрения добросовестного лица:

а) дают разумные основания подозревать, что транзакция может быть связана с прибылью от преступной деятельности;

б) совершаются в условиях нестандартной или неоправданной сложности;

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: