Тема «Первичный финансовый мониторинг»

Вопрос 1.

Субъекты первичного финансового мониторинга – это финансовые и нефинансовые организации, представители нефинансовых отраслей и профессий, определенные в ст.5 и 7.1 115-ФЗ.

В статье 7.1 перечислены: - адвокаты, - нотариусы, - лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Они становятся субъектами первичного финансового мониторинга, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

- сделки с недвижимым имуществом;

- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

- привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

- создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

На них распространяются требования в отношении: идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации; представления сообщений о подозрительных операциях в Росфинмониторинг.

Вопрос 2.

Признаки операций, подлежащих контролю, установлены в ст.6 115-ФЗ. Условно выделяют две группы:

* 1. операции, квалифицируемые в зависимости от размера и вида самой операции;

* 2. операции, где одна из сторон причастна к терроризму или экстремизму.

Операция с денежными средствами или иным имуществом на сумму от 600 тысяч рублей (эквивалент в инвалюте): операции с денежными средствами в наличной форме; зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если одна из сторон- ф/л или ю/л, являющееся резидентом государства, которое не выполняет рекомендации ФАТФ; операции по банковским счетам (вкладам); иные сделки с движимым имуществом.

Сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от:

* иностранных государств,

* международных и иностранных организаций,

* иностранных граждан и лиц без гражданства,

а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией

* подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция , равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее.

Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, указанных в ст. 1 213-ФЗ, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 миллионов рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 миллионам рублей, или превышает ее.

Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ " Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является:

1. организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму,

2. либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица,

3. либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Вопрос 3.

Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. N 103 " Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок". С изменениями и дополнениями от: 14 сентября 2010 г., 14 марта 2011 г., 14 февраля 2012 г., 23 августа 2013 г., 9 января 2014 г.

Организациям и иным лицам рекомендуется включать критерии и признаки необычных сделок в программу выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с ОД/ФТ, разрабатываемую в составе правил внутреннего контроля.
Например: группа 11

1101 Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели

1102 Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации

1103 Неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.

Вопрос 4.

Статья 7 115-ФЗ. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом:

* 1. Идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца до приема на обслуживание;

2. обновлять информацию о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации - в течение 7 рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

3. Документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям.

4. предоставлять в уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у организации информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, а кредитные организации также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов

5. применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

6. не реже чем один раз в 3 месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган

7. разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Требования к Правилам внутреннего контроля утверждены Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667 (в ред. от 21.06.2014)

Требования к Правилам внутреннего контроля для кредитных организаций утверждены Положением Банка России №375-П от 02.03.2012 (в ред. от 10.07.2014).

Кредитным организациям запрещается:

открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);

открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента.

Кредитные организации вправе:

отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с ф/л или ю/л в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях ОД/ФТ;

расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

 

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Раскройте содержание ключевых терминов, используемых в российской практике ПОД/ФТ

2.Укажите верные понятия представленным определениям. Для ответа опирайтесь на знания ст.3 115-ФЗ

характеристика	понятие
1. совокупность мероприятий по установлению определенных сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий;
2.реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров;
3.лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом;
4.деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами илииным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
5.совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
6.физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента;
7.совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля;
8.действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;
9.предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных определенными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений;
10.придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжениюденежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления;

 

А.идентификация, б. бенефициарный владелец,

в. Выгодоприобретатель, г. осуществление внутреннего контроля,

д. организация внутреннего контроля, е. внутренний контроль,

ж. обязательный контроль з. операции с денежными средствами или иным имуществом

и. финансирование терроризма к. отмывание доходов, полученных преступным путем

 

3. Используя статьи 5 и 6 115-ФЗ, соотнесите между собой организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и виды операций, подлежащих обязательному контролю.

 

4. Соотнесите организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, указанные в ст.5 115-ФЗ, с органами, осуществляющими надзор за их деятельностью в сфере ПОД/ФТ.

А. кредитные организации;

Б.профессиональные участники рынка ценных бумаг;

В. страховые организации

Г. страховые брокеры

Д. лизинговые компании;

Е. организации федеральной почтовой связи;

Ж.ломбарды;

З. организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,

И. организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

К. управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

Л. организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

М. операторы по приему платежей;

Н. коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

О. Кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

П. микрофинансовые организации;

Р. общества взаимного страхования;

С. негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

Т. операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи.

 

Росфинмониторинг	Банк России	Федеральная налоговая служба	Пробирная палата	Роскомнадзор

 

 

Список литературы

№	Перечень основной учебной литературы и дополнительных источников, с указанием наличия в библиотеке; учебно-методических разработок (по всем видам работ)
1. Основная учебная литература (с учетом требований ФГОС)
1.	Вишняков, Я. Д. Противодействие терроризму [Текст]: учеб. для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по напр. " Педагог. образование" / Я. Д. Вишняков, С. П. Киселева, С. Г. Васин. - М.: Академия, 2012. - 256 с.	ЧЗ, КНР, АУЛ – 29 экз.
	Модернизация инструментария управления рисками финансовых институтов в сфере отмывания денег или финансирования терроризма на основе повышения финансовой грамотности клиентов-физических лиц (на примере Юга России) / под ред. Алифановой Е.Н., Кузнецова Н.Г., Ниворожкиной Л.И. – Ростов-н/Д., 2013остовРо	ЧЗ, КНР, АУЛ – 486 экз.
2. Дополнительные источники (в т.ч. Интернет-ресурсы)
2.1 Нормативные документы (при наличии)
	Конституция Российской Федерации	ЧЗ, КНР (1)
	Гражданский кодекс Российской Федерации	ЧЗ, КНР (1)
	Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».	ЧЗ, КНР (1)
	Федеральный закон от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ «О противодействии терроризму»	ЧЗ, КНР (1)
2.2 Учебники и учебные пособия
	Журбин Р.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт): Монография. – М.: АПКиППРО, 2010.	-
	Роль организаций в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: уч. пособие. – М.: МУМЦФМ, 2011. URL: http: //www.mumcfm.ru/index.php/ru/materials/books с.	-
	Шатен П.-Л., Макдауэл Дж., Муссе С., Шотт П.А., де Вильбуа Э. ван дер Д. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских специалистов. / Пер. с англ. – М.: Альбина Паблишерз, 2011.	-
	2.3. Официальные, справочно-библиографические и специализированные периодические издания
	Противодействие легализации преступных доходов в Европе // Международные банковские операции. 2009. №5.
	Бредихин А.Н. Роль банковской системы в противодействии коррупции, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Финансовые исследования.2010. №26.
	Шашкова А.В. Зарождение понятия легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем // Вестник МГИМО Университета. 2011. №3.
	Беклемишев А.В. Создание системы финансового мониторинга // Финансовая жизнь. 2011. №2
	Каратаев М.В. Современные тенденции легализации преступных доходов и российская специфика //Банковское дело.2011. №4.
	Сафонов М. Международная финансовая безопасность: противодействие легализации преступных доходов и финансированию терроризмам// Международная экономика.2011. №12.
	Хомицкий Е.В. Возникновение и развитие системы противодействия легализации «теневых» доходов в России // экономический журнал. 2011.т.23.№3
	Обобщение практики применения ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России // Деньги и кредит. 2011. №5
	Ревенков А.В., Воронин А.Н. Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации // Деньги и кредит. 2011. №4
	Танющева Н.Ю. Об элементах финансового механизма отмывания денег // Финансовая аналитика.2011. №13
	Танющева Н.Ю. Количественная оценка сильных и слабых сторон российского антилегализационного законодательства // Финансовая аналитика. 2011. №15
	Ковалева С. Виды и взаимосвязь рисков кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем//Финансовая жизнь. 2011. №2
	Котова А.В. Способы и схемы отмывания преступных доходов через внешнеторговые операции// Вестник ИНЖЭКОНа. Серия Экономика. 2011. №3.
	Ковалева С. Роль банков в противодействии легализации «теневых» доходов // НИФИ. Финансовый журнал.2012. №2.
	Емелин А.В. Предложения по совершенствованию законодательства о ПОД/ФТ в связи с принятием новой редакции 40 рекомендаций ФАТ//. Деньги и кредит. 2012. №8.
	Говор О.С. Опыт зарубежных стран в борьбе с отмыванием денег // Современные аспекты экономики. 2012. №5.
	Алпатов Ю. Антиотмывочная система как фактор, способствующий модернизации экономики // Финансы.2012. №1
	Каратаев М.В., Каратаев Е.В. Система внутреннего контроля в целях ПОД /ФТ как элемент бизнес-процесса банка // Банковское дело. 2012. №5.
	Ревенков П.В., Тимкова А.А. Мобильные платежи: риски использования в сомнительных операциях // Финансы и кредит. 2012. №42.
	Ковалев А.В. О законодательных мерах по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем // Ежегодник «Виттевские чтения». 2013 №1.
	Ковалева С. Е. Инструменты минимизации рисков кредитных организаций в области целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Финансовый ьизнес.2013. №2
	Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ// Деньги и кредит. 2013. №6.
	Бабичева Ю.А. Борьба с легализацией преступных доходов: опыт и перспективы // Дайджест-Финансы. 2013. №6
	Гладкова С.Б., Гулько А.А. О некоторых аспектах практической реализации кредитными организациями процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансы и кредит. 2013. №19
	Яковенко А.С. Противодействие легализации преступных доходов: расширение границ банковских рисков //Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. №3
	Кочетов С.В. Финансовая разведка России в международной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Вестник Академии. 2013. №3.
	Золотарев Е.В. О противодействия легализации преступных доходов в условиях автоматизации процессов контроля и экстерриториальных принципов FATCA // Налоговая политика и практика. 2013. №9-1
	Ханафеев Ф.Ф., Ханафеев А.Ф. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, как направление обеспечения экономической безопасности России// Инновационное развитие экономики. 2014. №2
	Кириленко В.С. Возможности противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем // Science Time. 2014 №6.
	Шаманина Е.И. Актуальные вопросы противодействия незаконным финансовым операциям в банковской сфере // Деньги и кредит.2014. №5
	Бауэр В.П. Деофшоризация экономики России в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Национальные интересы. 2014. №32
	Мелкумян К.С. ФАТФ в противодействии финансированию терроризма// Вестник МГИМО Университета. 2014. №1.
	Достов В.Л., Емелин А.В. Совершенствование законодательства о ПОД /ФТ в части упрощенной идентификации клиентов // Деньги и кредит.2014. №7
	Кулинина Г.В. Аудит системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Аудиторские ведомости.2014. №3
	Фильчакова Н.Ю. Теневая экономика как первопричина процесса легализации доходов, полученных преступным путем // Финансы и кредит.2014. №26.
	Песков А.Н. Отмывание «грязных» денег и криминальная благотворительность в сфере профессионального спорта// Национальные интересы. 2014. №13.

3. Методические указания по самостоятельной работе студентов.

Целью самостоятельной работы студентов является овладение фундаментальными знаниями, профессиональными умениями и навыками деятельности по профилю, опытом творческой, исследовательской деятельности. Самостоятельная работа способствует развитию ответственности и организованности, творческого подхода к решению проблем учебного и профессионального уровня.

3.1. Перечень тем рефератов и вопросов для самостоятельной подготовки студентов.

1. Развитие теоретических представлений о механизмах противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
2. Проблемы активизации усилий международного сообщества в борьбе с отмыванием денег.
3. Создание национальных органов финансовой разведки в различных странах мира, их роль в финансовой системе.
4. История создания и развития ФАТФ как глобального координатора в процессах ПОД/ФТ.
5. Роль региональных организаций в противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.
6. Усиление роли международных финансово-кредитных организаций в системе ПОД/ФТ (МВФ, Всемирный банк и т.д.)
7. Возможность отмывания денег в офшорных финансовых центрах и перспективы ограничения их использования
8. Использование различных сегментов финансового рынка в операциях по отмыванию денег
9. Новые технологии платежей и расчетов как способ отмывания денег, механизмы противодействия
10. Новые участники системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
11. Саморегулируемые организации и их роль в сфере ПОД/ФТ
12. Особенности контроля в сфере ПОД/ФТ в кредитных организациях
13. Основные направления правил внутреннего контроля, разрабатываемых кредитными организациями в целях ПОД/ФТ.
14. Особенности использования новых способов и технологий денежных переводов и платежей в процессах отмывания денег: российская специфика
15. Опыт азиатских стран в организации системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем
16. Опыт европейских стран в организации системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем

 

Для того, чтобы освоить комплекс вопросов, вынесенных в особый раздел рабочей программы дисциплины, необходимо использовать предлагаемый в методических рекомендациях перечень основной и дополнительной литературы. Допускается использование дополнительной литературы, не оговоренной в списке. Выполнение заданий контролируется преподавателем посредством пяти- или десятиминутной самостоятельной работы в начале следующего практического занятия. Отдельные вопросы выносятся в билеты, или могут быть использованы для дополнительного контроля текущих знаний студента во время зачета.

Рекомендации по отдельным видам работ.

Рецензирование статей

Поскольку требованием к уровню освоения дисциплины является умение студента в том числе систематизировать и обобщать информацию, редактировать, реферировать и рецензировать тексты, то для анализа материала рекомендуется использовать следующую схему:

1. какая проблема рассматривается (о чем говорится в статье);

2. актуальность темы (с точки зрения современной ситуации в мире, в российских условиях);

3. какова цель данной статьи (что именно хочет показать или доказать автор);

4. какие средства для аргументации своей позиции использует автор (собственные расчеты, данные национальной статистики или международных организаций, ссылка на авторитет и пр.), как Вы считаете, насколько они убедительны? Какие аргументы за или против можете предложить Вы?

5. каков вывод автора, удалось ли ему, на Ваш взгляд достичь заявленной цели?

Подготовка реферата

В целях расширения и закрепления полученных знаний при изучении данной дисциплины, студенту предлагается написание реферата. Тематика рефератов приведена ниже. Тему реферата студент выбирает, исходя из круга научных интересов. Данный вид самостоятельной работы студентов дополняет аудиторные занятия по данному учебному курсу (лекции, практические занятия) и нацеливает студентов на активное использование внеаудиторного времени. Тем самым в значительной степени компенсируется ограниченность часов, отводимых на дисциплину графиком учебного процесса, используются возможности самообучения.

Реферат вместе с тем может являться элементом семестрового контроля знаний студентов. Он проверяется преподавателем, на основании чего делается заключение о качестве выполнения учебного задания и принимается решение о допуске к зачету, помимо контроля за успеваемостью студента и его активностью работ на занятиях.

Особое значение эта форма работы имеет для магистрантов-заочников в виду ограниченности аудиторного фонда учебного времени и самой специфики заочного обучения.

Выполнение реферата преследует главную цель – использовать возможности активного, самостоятельного обучения в сочетании с другими формами учебных занятий и заданий по дисциплине.

Выполнение реферата в течение семестра позволяет решать следующие задачи обучения:

- глубже изучить отдельные темы учебной дисциплины;

- активизировать творческие способности учащихся, реализовать преимущества целенаправленной самоподготовки;

- позволяет дополнить семестровый контроль знаний студентов;

- выработать навыки выполнения самостоятельной письменной работы, уметь работать с литературой, четко и последовательно выражать свои мысли.

Наиболее содержательные, творчески выполненные контрольные работы могут послужить основой для последующего написания курсовых и выпускных квалификационных работ по той же или смежным дисциплинам, осуществления исследований.

Требования, предъявляемые к реферату.К числу основных требований относятся следующие:

- полное, глубокое и последовательное освещение темы;

- использование разнообразной литературы и материалов – учебных, статистических, нормативных, научных;

- ссылки на используемую литературу по тексту;

- наличие плана, являющегося логическим стержнем работы;

- самостоятельность изложения;

- оформление титульного листа, наличие введения, заключения, списка использованной литературы;

- аккуратность оформления работы, отсутствие помарок, произвольных сокращений;

- соблюдение установленных сроков написания и предоставления работы преподавателю.

Оформление реферата.

Реферат оформляется в соответствии с установленными требованиями: он должен быть напечатан на стандартных листах белой бумаги формата А4 (210 х 297 мм) или близкого к нему и иметь поля: верхнее - 15 мм, нижнее - 25 мм, правое - 10 мм, левое - не менее 25-30 мм., объемом не менее 20 страниц.

Обязательными атрибутами оформления реферата являются следующие:

1. Титульный лист. В нем должна присутствовать такая информация, как:

- полное название института;

- указание кафедры, по которой выполняется работа («Финансовый мониторинг»);

- тема контрольной работы;

- автор с указанием курса, факультета, специальности, формы обучения;

- кто проверил (указывается должность: преподаватель, старший преподаватель, доцент, профессор и фамилия, инициалы преподавателя);

- сроки отправки или доставки работы в университет (на кафедру).

2. Оглавление.

3. Введение.

4. Основная часть.

5. Заключение.

6. Список использованной литературы.

Во введении указывается теоретическое и практическое значение темы и ее вопросов, их место в структуре учебного курса. Здесь также важно сформулировать цели и задачи, связанные с изучением и раскрытием темы, вкратце аргументировать план работы. Объем введения обычно не превышает 1 страницы.

В заключении приводятся основные, ключевые положения и выводы, которые вытекают из содержания работы. Весьма уместна и важна формулировка того, что дало вам изучение данной темы для накопления знаний по изучаемому курсу. Объем заключения может составлять до 2 страниц.

В списке использованной литературы приводятся в алфавитном порядке с указанием полных выходных данных: фамилия и инициалы автора, название работы, место и год издания, название издательства.

Реферат представляется преподавателю либо на кафедру в установленные сроки.

Разбор конкретных ситуаций

Перед вами две статьи, посвященные борьбе с обналичиванием денежных средств.

Прочтите, проанализируйте данные материалы и ответьте на вопросы.

Статья 1:

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: