Расчет источников финансирования кап. вложений, тыс. руб.

№ стр.	Источник	Капитальные вложения производственного назначения	Капитальные вложения непроизводственного назначения
	Ассигнования из бюджета	-	-
	Прибыль, направляемая на кап. вложения	8 900	4 000
	Амортизационные отчисления на основные производственные фонды	3 673	-
	Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом		-
	Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия	-	1 000
	Прочие источники	-	-
	Долгосрочный кредит банка	3 488	1 000
	Итого вложений во внеоборотные активы	16 725	6 000
	Проценты по кредиту к уплате ( по ставке 18% годовых)

 

2. Прибыль, направляемая на кап. вложения производственного и непроизводственного назначения берем из Таблицы 9:

8 900 тыс. руб. на реконструкцию цеха и 4 000 тыс. руб. на строительство жилого дома.

3. Сумма амортизационных отчислений, которая была рассчитана в Таблице 3 – 3 673 тыс. руб., направляется на финансирование капитальных вложений производственного назначения.

4. Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом = Объём строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом норму плановых накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (Таблица 6): 8 100 0, 82 = 664 тыс. руб.

5. Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия – 1 000 тыс. руб. – из Таблицы 6 (4).

8. Капитальные затраты производственного назначения и капитальные затраты непроизводственного назначения из Таблицы 6 - 16 725 тыс. руб. и 6 000 тыс. руб. соответственно. Для финансирования недостающей суммы нужно взять долгосрочный кредит.

7. Размер кредита = общая сумма вложений во необоротные активы - имеющиеся источники финансирования капитальных вложений:

Производственного назначения: 16 725 – 8 900 – 3 673 – 664 = 3 488 тыс. руб.

Непроизводственного назначения: 6 000 – 4 000 – 1 000 = 1 000 тыс. руб.

9. Проценты по кредиту к уплате:

Производственного назначения: 3 488 0, 18 = 628 тыс. руб.

Непроизводственного назначения: 1 000 0, 18 = 180 тыс. руб.

Таблица 9

Данные к распределению прибыли

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
2. 2.
	Отчисления в резервный фонд	7 000
	Реконструкция цеха	8 900
	Строительство жилого дома	4 000
	Отчисления в фонд потребления – всего*, в том числе:	7 980
4. 1.	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4 980
4. 2.	б) удешевление питания в столовой	1 500
4. 3.	в) на выплату дополнительного вознаграждения	1 500
	Налоги, выплачиваемые из прибыли	1 200
	Погашение долгосрочных кредитов**	2 200

 

4. Отчисления в фонд потребления – всего = 4.1 + 4.2. + 4.3. = 4 980 + 1 500 + 1 500 = 7 980 тыс. руб.

6. Погашение долгосрочных кредитов – 2 200 тыс. руб. – погашаем половину долгосрочного кредита в планируемом году.

Таблица 10

Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс. руб.	Затраты IV кв., тыс. руб., всего	Затраты IV кв., тыс. руб./ день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост (+), снижение (-)
	Производственные запасы	1 416	2 413			1 431
	Незавершенное производство	1 122	8 795				-338
	Расходы будущих периодов		-	-	-		-27
	Готовые изделия	1 567	8 887				-676
	Итого	4 175	-	-	-	3 149	-1026
Источники прироста
	Устойчивые пассивы
	Прибыль						-1306

Нормы запасов в днях и норматив на начало года берем из Таблицы 7. Затраты IV квартала, тыс. руб. берем из Таблицы 1.

Рассчитаем затраты IV квартала, тыс. руб./день:

- производственных запасов: 2 413 / 90 = 27 тыс. руб.

- незавершенного производства: 8 795 / 90 = 98 тыс. руб.

- готовых изделий: 8 887 / 90 = 99 тыс. руб.

Норматив на конец года = норма запасов дневные затраты в IV квартале:

- производственных запасов: 27 53 = 1 431 тыс. руб.

- незавершенного производства: 98 8 = 784 тыс. руб.

- готовых изделий: 99 9= 891 тыс. руб.

- расходов будущих периодов: 70 – 27 = 43 тыс. руб.

- итого: 1431+784+891+43 =3149 тыс. руб.

Прирост устойчивых пассивов берем из Таблицы 7 (2) – 280 тыс. руб.

Определим прирост или снижение оборотных средств:

- производственных запасов: 1 431 – 1 416 = 15 тыс. руб.

- незавершенного производства: 784 – 1 122 = - 338 тыс. руб.

- расходов будущих периодов: 43 – 70 = - 27 тыс. руб.

- готовых изделий: 891 – 1 567 = - 676 тыс. руб.

Итого: 15 – 338 – 27 - 676 = - 1026 тыс. руб.

Из расчета видно, что происходит уменьшение оборотных средств.

Рассчитаем сумму прибыли как источника прироста: прирост оборотных средств – устойчивые пассивы: -1026-280= -1306 тыс. руб.

Таблица 11

⇐ Предыдущая123

Поделиться: