Понятие, используемые при вексельном обращении

 

1 Общая характеристика

В настоящее время вексель относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой ценной бума­гой. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в уста­новленный срок определенной суммы денег от плательщика по вексе­лю.

Основными свойствами векселя являются:

1. Вексель — это абстрактное обязательство, т.е., возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держа­телем.

2. Вексель рассматривается как безусловное обязательство, т.е. пла­теж по векселю не зависит ни от каких условий.

Пример. Предприятие А заключает договор с предприятием Б на по­ставку товара. Расчет по данной сделке происходит векселем, который предприятие А (покупатель) выписывает в пользу предприятия Б (про­давца). Предприятие Б в силу каких-то обстоятельств полностью либо частично не исполнило своих обязанностей по договору. В данном слу­чае предприятие А не освобождается от обязанности уплатить по вексе­лю и не может использовать факт невыполнения продавцом своих обя­зательств по данной сделке как основание для неуплаты по векселю. В этом заключается основное свойство векселя, или вексельная сила, — право безусловного требования платежа ко всем обязанным по векселю лицам. Пример показывает, что вексель — безусловное денежное обяза­тельство, т.е. платеж по векселю не может быть ограничен никакими условиями. В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основа­ние его выдачи. Все условия, не относящиеся к обязательным реквизи­там векселя, будут считаться ненаписанными. Поэтому добросовест­ному держателю векселя не могут быть противопоставлены возраже­ния, вытекающие из договора, который лежит в основе выдачи или переуступки векселя.

 

3. Вексель — это денежный документ со строго определенным на­бором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот до­кумент, который содержит все необходимые реквизиты векселя. При этом если не будет хотя бы одного обязательного век­сельного реквизита, то вексель теряет свою вексельную силу.

4. Вексель отличает солидарная ответственность, т.е. полная от­ветственность каждого обязанного по векселю лица перед законным век­селедержателем. Векселедержатель в случае неплатежа и надлежащего протеста в неплатеже имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю лицам, не соблюдая очередности индосса­ментов.

5. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

6. Вексель передается от одного лица другому на основании специ­альной передаточной надписи — индоссамента, которая не требует но­тариального заверения.

 

2 Функции векселя

Функции векселя:

- выступает средством расчета;

- с его помощью можно оформить или получить кредит.

Являясь средством расчета, вексель заменяет деньги. Деньги, заме­нив натуральный обмен, позволили отделить акт продажи от акта по­купки; вексель же, заменяя в этой части деньги, отделяет акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа. Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег выступать расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить деньги, но и приумножить их.

Следующая функция векселя заключается в том, что его рассматри­вают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при по­купке (получении) товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику и т.д. Особое значение вексель в части этой функции имеет для покупателя (потребителя), так как он дает ему возможность получить кредит от продавца (поставщика) без посредничества банков и других финансовых институтов.

3 Виды векселей

Классификация векселей представлена в таблице 1

Таблица 1 – Классификация векселей

Признак классификации	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных видов
1. Эмитент	Казначейские	Долговые обязательства, выпускаемые от лица государства Центральным банком РФ или Минфином РФ
Муниципальные	Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правитель­ством
Частные	Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами
2. Экономи­ческая сущность	Коммерческие	В основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность — отсрочка платежа, предостав­ление коммерческого кредита
Финансовые	В основе — выданная ссуда. Сущность — гарантия возврата полученной ссуды
Фиктивные	В основе нет ни движения товара, ни движе­ния денег
Банковские Выпускаются только в России	Суть — привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаг­раждение
3. Плательщик по векселю	Простые (соло)	Плательщик и векселедатель — одно лицо. Суть — векселедержатель-должник, вексе­ледержатель-кредитор
Переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель — разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиком—главным должником по векселю. Плательщик — должник вексе­ледателя, векселедатель — должник перво­го векселедержателя
4. Срок платежа	Определенно срочные	Можно установить конкретную дату (день)оплаты
Неопределенно срочные	День платежа заранее не определен и зависит в основном от векселедержателя
Признак классификации	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных видов
5. Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
6. Возмож­ность передачи другому лицу	Индоссируемые	По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
Неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невоз­можна, делается оговорка «не приказу»

 

 

4 Обязательные реквизиты векселя

Переводной вексель содержит следующие реквизиты:

- вексельные метки;

- вексельная сумма;

- наименование и адрес плательщика;

- срок платежа;

- наименование получателя платежа;

- место платежа;

- указание места и даты составления;

- подпись векселедателя.

1. Вексельные метки. В тексте документа, являющегося векселем, обя­зательно должно быть указано, что данный документ есть вексель и все обязательства, вытекающие из документа, имеют вексельный характер.

Например, «...уплатить по данному векселю...», «...местом платежа по векселю является...».

2. Вексельная сумма. Вексельная сумма обычно указывается и циф­рами, и прописью. В случае расхождения в сумме, написанной цифрами, и сумме, написанной прописью, вексель считается выписанным на сум­му, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую. Не допускается разбивка суммы векселя по срокам, т.е. поэтапная оплата векселя. Вексель — это абстрактное обязательство оплатить определенную сумму денег.

3. Наименование и адрес плательщика. В случае если плательщиком является юридическое лицо, обязательно должны быть указаны юриди­ческий адрес плательщика, его полное наименование. Когда платель­щиком выступает физическое лицо, указываются фамилия, имя, отче­ство и место жительства этого лица.

4. Срок платежа. Существуют определенные вексельным законо­дательством сроки платежа:

а) «По предъявлении». Платеж по векселю с таким сроком произво­дится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. В векселе с таким сроком платежа векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате.

Например, «... по предъявлении, но не ранее 1 февраля.... года». При просрочке этого периода вексель теряет свою вексельную силу.

б) «Во столько-то времени от предъявления». Данный срок платежа определяет обязательство оплатить вексель через определенный период времени после факта предъявления векселя. Факт предъявления векселя к оплате фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что факти­чески является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте.

в) «Во столько-то времени от составления». Такой срок платежа по векселю может быть установлен таким образом: на один или несколько месяцев от составления, и тогда он наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен.

г) «На определенный день».

В случае, когда срок платежа в векселе не указан, считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении. Требование платить по тако­му векселю действительно в течение года с момента выставления век­селя. Вексель, в котором не указаны даты составления и платежа одно­временно, является недействительным.

5. Наименование получателя платежа. В векселе обязательно долж­но содержаться полное наименование получателя платежа — ремитен­та. Обычно запись в векселе имеет следующий вид: «Платите...(наиме­нование ремитента) или его приказу». Вексель не может быть выстав­лен на предъявителя. Ремитентом в переводном векселе может выступать и сам векселедатель. В этом случае в векселе будет следующая оговор­ка: «Уплатить в мою пользу или моему приказу» либо другая равно­значная по смыслу.

6. Место платежа. В силу того что по переводному векселю не долж­ник приходит с платежом к кредитору, а сам кредитор приходит к должни­ку, данный реквизит является одним из самых важных в векселе. Местом платежа обычно является местонахождение плательщика, если иное не ого­ворено в векселе. В случае отсутствия в реквизитах векселя места платежа местом платежа будет считаться местонахождение плательщика. При от­сутствии в реквизитах векселя места платежа и местонахождения платель­щика вексель считается недействительным. Вексель также считается не­действительным, если в нем указано несколько мест платежа.

7. Указание места и даты составления векселя. Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Пере­водной вексель, в котором не указано место его составления, признает­ся выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселе­дателя. Если в векселе отсутствует место составления и местонахожде­ние трассанта, то он будет считаться недействительным. Место составления векселя должно быть четко указано. Недопустимо указы­вать неконкретные географические пункты, например Российская Фе­дерация, Красноярский край.

В случае если в векселе будет указано место, не имеющее никакого отношения к действительному месту составления векселя, вексель бу­дет считаться недействительным.

Дата составления векселя должна быть обязательно указана, посколь­ку она имеет большое значение для исчисления срока платежа по вексе­лю и периода вексельного обязательства. Векселя с заведомо нереаль­ными датами будут считаться недействительными.

8. Подпись векселедателя. Подпись трассанта обычно находится после его полного наименования и местонахождения в правом нижнем углу векселя и производится только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. В российской практике в случае если век­сель выписывается юридическим лицом, необходимо наличие печати предприятия и двух подписей — директора и главного бухгалтера. В случае когда на векселе имеются поддельные подписи, подписи несуще­ствующих лиц, подписи других лиц остаются действительными и век­сель также является действительным. Подписи лиц, не полномочных к подписанию векселя, также являются действительными, и все обязатель­ства, вытекающие из векселя, будут отнесены непосредственно к ли­цам, подписавшим вексель. В случае исполнения обязательств по вексе­лю вышеуказанными лицами последние приобретают все права требо­вания по отношению ко всем обязанным по векселю лицам.

К обязательным реквизитам простого векселя относятся:

1. Наименование «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен.
2. Простое и ничем не обусловленное обязательство оплатить опре­деленную сумму.
3. Указание срока платежа.
4. Указание места платежа.
5. Наименование получателя платежа, которому или приказу кото­рого он должен быть совершен.
6. Указание места и даты составления векселя.
7. Подпись векселедателя, т.е. того, кто выдает вексель.

Как и в переводном векселе, простой вексель допускает, что если не указан срок платежа, то вексель подлежит оплате по предъявлении; ме­сто составления векселя может рассматриваться как место платежа и место жительства векселедателя; если не указано место составления век­селя, то им считается место, обозначенное рядом с наименованием век­селедателя.

5. Понятие, используемые при вексельном обращении

Акцепт переводного векселя

Акцепт переводного векселя (тратты) — согласие оп­латить по векселю в пользу векселедержателя, предъявившего его к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт от­мечается в левой части на лицевой стороне векселя и выражается сло­вами «Акцептован», «Заплачу» или другими словами.

Обычно не акцептуются векселя со сроком платежа «по предъявле­нии», при таких векселях акцепт и платеж могут совпадать по времени.

Аваль

Аваль — вексельное поручительство, суть которого заключается в том, что какое-то лицо берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц. Аваль не может быть дан за лицо, не ответственное по векселю (например, за трассата, не акцептовавшего вексель).

Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (доба­вочном листе к векселю) и обычно выражается словами «считать за аваль» или другими равнозначными словами.

Лицо, выдающее аваль, называют авалистом. Авалист может огра­ничить поручительство только частью суммы или определенным сро­ком. Аваль может быть выдан за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указать, за кого он дает поручительство. В противном случае, если не указано лицо, за которое выдается аваль, будет признано, что аваль выдан за векселедателя. Авалем считается и простая подпись на лицевой стороне векселя, если только она не про­ставлена плательщиком или векселедателем. В данном случае будет считаться, что аваль дан за векселедателя.

Авалистом может выступать любое лицо. Авалист и лицо, за кото­рое он поручается, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае если лицо, за которое было дано поручительство, не в состоянии оплатить вексель, обязанность платить по векселю возла­гается на авалиста. После оплаты векселя авалист приобретает право требования уплаты вексельной суммы к тому, за кого он дал поручи­тельство, а также ко всем обязанным перед этим лицам, т.е. ко всем предыдущим индоссантам, если они имеются, векселедателю и акцеп­танту. Исходя из положения вексельного права, следует подчеркнуть, что. аваль, как и сам вексель, является абстрактным обязательством.

Наиболее часто в практике авалистами выступают банки, дающие поручительство за лиц, финансовое положение которых находится под их контролем. Нетрудно заметить зависимость между уровнем креди­тоспособности авалиста и ликвидностью авалированного векселя — чем крупнее и надежнее поручитель, тем большей ликвидностью обладает авалированный вексель.

 

Индоссамент

Индоссамент — это передаточная надпись на оборот­ной стороне векселя. Индоссамент фиксирует переход права требова­ния по векселю от одного лица к другому. Обычно индоссамент имеет форму «Платите приказу...» или «Уплатите в пользу...».

При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передается вексель. Такое лицо называют индоссатом, а яйцо, передающее вексель, — индоссантом.

 

Учет векселей

Учет векселей представляет собой оплату банком несобственного векселя до наступления срока платежа, т.е. векселедер­жатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступле­ния срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, так на­зываемого учетного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая векселя, устанавливает размер учетного процента избирательно в за­висимости от векселедержателя, представившего вексель к учету. Раз­мер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле 1:

(1)

где D — дисконт;

N — номинал векселя;

t — время, оставшееся до погашения векселя;

r — банковская ставка;

Т — годовой период.

 

Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, что они:

- расширяют круг обслуживаемых клиентов;

- имеют возможность получить дополнительный доход в виде учет­ного процента (дисконта).

При учете векселей банки должны выработать как процедуру уче­та, так и определить требования, предъявляемые к векселедержателям и учитываемым векселям.

 

Домициляция векселей

Домициляция векселей — назначение плательщиком ка­кого-то третьего лица. Обычно такую функцию выполняет банк. Он заключает с должником по векселю договор о домициляции векселей последнего, взимая за эту услугу комиссионный процент. В задачу бан­ка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявле­ния векселей к оплате. Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предос­тавления последним достаточной суммы денежных средств для погаше­ния векселей. В противном случае банк отказывает предъявителям в платеже. Внешним признаком домицилированного векселя являются сло­ва в тексте векселя «платеж в банке...» или другие равнозначные по смыслу.

Протест векселя

Протест векселя, как и все действия с векселями, стро­го формализован. Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, вексель потеряет век­сельную силу.

При потере векселем такого качества право требования долга бу­дет носить уже условный характер, т.е. вексель будет иметь статус все­го лишь долговой расписки.

Например, предприятие ненадлежащим образом опротестовало век­сель в неплатеже, т.е. нарушило одно или несколько условий протеста. В данном случае предприятие, безусловно, имеет право обратиться в арбитражный суд с" исковым заявлением против должника, однако ре­шение суда будет принято исходя из условий основной сделки, а отнюдь не вексельного права.

Это означает, что если векселедержатель полностью либо частично не исполнил своих обязательств по основной сделке, то не исключено, что иск не будет удовлетворен и должник не заплатит по векселю. Если же вексель опротестовывается надлежащим образом, то должник в со­ответствии с вексельным законодательством обязан совершить платеж независимо от наличия нарушений условий основной сделки.

Теперь мы рассмотрим саму процедуру протеста векселя. Векселе­держатель или его уполномоченное лицо должны предъявить неоплачен­ный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщи­ка или, если это домицилированные векселя, по месту нахождения домицилянта, а для совершения протеста векселей в неакцепте — по месту нахождения должника (трассата).

Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для со­вершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 ч следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъяв­лен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к ак­цепту в последний день срока — не позднее 12 ч следующего после это­го срока дня.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъяв­ляет должнику или домицилянту требование о платеже или акцепте век­селя.

Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не про­изводя протеста, возвращает вексель должнику или домицилянту с над­писью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.

Если на требование произвести акцепт или платеж векселя платель­щик либо домицилянт отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соот­ветствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в не­акцепте на самом векселе. При невозможности установить место на­хождения должника протест векселя совершается без предъявления тре­бования о платеже или акцепте.

При надлежащем совершении протеста наступают следующие по­следствия.

1. Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, осно­ванным на опротестованных векселях.
2. Наступает ответственность: по простому векселю — надписателей, а в переводном — надписателей и трассанта. Все эти лица являют­ся солидарно ответственными перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
3. Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму, чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.

В случае истечения сроков, установленных для совершения протес­та в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права про­тив индоссантов, векселедателя и других обязанных лиц, за исключени­ем акцептанта. При своевременном совершении протеста векселедер­жатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течение определенного срока, называемого вексельной дав­ностью.

Поскольку ответственность каждого из участников вексельного об­ращения имеет разные уровни, сроки вексельной давности для каждого из них также различны. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептанту переводного векселя установлен трехлетний срок, а век­селедателю простого векселя — один год со дня протеста, совершенно­го в установленный срок, или со дня срока платежа, в случае оговорки «об обороте без издержек». Последнее имеет силу и в отношении индос­сантов. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселе­дателю установлена исковая давность — 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: