Для расчета финансового результата проекта необходимо составить таблицу движения денежных средств.

Автор бизнес-плана составляет две таблицы: планируемое движение денежных средств с момента получения единовременной финансовой помощи в первый год предпринимательской деятельности помесячно и планируемое движение денежных средств во второй год предпринимательской деятельности поквартально:

 

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)	Ед.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.
	Выручка	тыс. руб.
		- себестоимость проданной продукции	тыс. руб.
			материалы	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0
			оплата труда	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0
			налоги, относимые на текущие результаты	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0
			общепроизводственные расходы	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0
			амортизация	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0
	Валовая прибыль	тыс. руб.
		- административные расходы	тыс. руб.
		- коммерческие расходы	тыс. руб.
	Прибыль (убыток) от продаж	тыс. руб.
		- налоги, относимые на финансовые результаты	тыс. руб.
		- проценты к уплате	тыс. руб.
	Прибыль (убыток) до налогообложения	тыс. руб.
		Сумма переносимого убытка	тыс. руб.
		Налоговая база	тыс. руб.
		- налог на прибыль	тыс. руб.
	Чистая прибыль (убыток)	тыс. руб.
		- дивиденды	тыс. руб.
		= нераспределенная прибыль	тыс. руб.
		= то же нарастающим итогом	тыс. руб.

 

Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)	Ед.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.
	Денежные потоки от операционной деятельности	тыс. руб.
		Поступления от продаж	тыс. руб.
		Затраты на материалы	тыс. руб.
		Затраты на оплату труда	тыс. руб.
		Общие затраты	тыс. руб.
		Налоги	тыс. руб.
			НДС полученный		0	0	0	0	0
			НДС уплаченный		0	0	0	0	0
			НДС к уплате в бюджет (+) / возврату (-)		0	0	0	0	0
			Страховые взносы в госуд. внебюджетные фонды		0	0	0	0	0
			Налог на имущество		0	0	0	0	0
			Налог на прибыль		0	0	0	0	0
		Выплата процентов по кредитам	тыс. руб.
	Денежные потоки от инвестиционной деятельности	тыс. руб.
		Инвестиции в основные средства	тыс. руб.
		Инвестиции в оборотный капитал	тыс. руб.
	Денежные потоки от финансовой деятельности	тыс. руб.
		Поступления учредительного капитала	тыс. руб.
		Поступления акционерного капитала	тыс. руб.
		Целевое финансирование	тыс. руб.
		Поступление кредитов	тыс. руб.
		Возврат кредитов	тыс. руб.
		Выплата дивидендов	тыс. руб.
	Суммарный денежный поток за период	тыс. руб.
	Денежные средства на конец периода	тыс. руб.

Данные для данной таблицы берутся из предыдущих разделов, из анализа рынка, производственного, организационного плана и т.д.

В случае создания рабочих мест финансовый план рассчитывается с учетом создаваемых рабочих мест. Кроме этого рассчитывается эффективность создания рабочих мест: объем инвестиций, требуемых для реализации проекта (в т.ч. объем вкладываемых собственных средств), стоимостная оценка одного рабочего места и другое.

Анализ показателей рентабельности	Ед.
Маржа валовой прибыли
Валовая прибыль	тыс. руб.
Выручка	тыс. руб.
Маржа валовой прибыли	%
Маржа чистой прибыли
Чистая прибыль	тыс. руб.
Выручка	тыс. руб.
Маржа чистой прибыли	%
Рентабельность продаж (маржа EBIT)
Операционная прибыль	тыс. руб.
Выручка	тыс. руб.
Рентабельность продаж (маржа EBIT)	%
Маржа EBITDA
EBIT	тыс. руб.
Амортизация	тыс. руб.
EBITDA	тыс. руб.
Выручка	тыс. руб.
Маржа EBITDA	%
Рентабельность активов по чистой прибыли
Чистая прибыль	тыс. руб.
Средние активы	тыс. руб.
Рентабельность активов по чистой прибыли	%
Рентабельность активов по EBIT (ROA)
Операционная прибыль	тыс. руб.
Средние активы	тыс. руб.
Рентабельность активов по EBIT	%
Рентабельность чистых активов (RONA)
Чистая прибыль	тыс. руб.
Средние чистые активы	тыс. руб.
Рентабельность чистых активов по EBIT	%
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли (ROE)
Чистая прибыль	тыс. руб.
Средний собственный капитал	тыс. руб.
Рентабельность собственного капитала	%
Темп прироста рентабельности собственного капитала	%
Среднее значение рентабельности собственного капитала	%
Анализ показателей ликвидности	Ед.
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия)
Текущие активы	тыс. руб.
Текущие пассивы	тыс. руб.
Коэффициент общей ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Текущие активы	тыс. руб.
Товарные запасы	тыс. руб.
Текущие пассивы	тыс. руб.
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Денежные средства	тыс. руб.
Текущие пассивы	тыс. руб.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент обеспеченности продаж оборотным капиталом
Кредиторская задолженность	тыс. руб.
Товарные запасы	тыс. руб.
Дебиторская задолженность	тыс. руб.
Потребность в оборотном капитале	тыс. руб.
Средняя потребность в оборотном капитале	тыс. руб.
Выручка	тыс. руб.
Коэффициент обесепеченности продаж оборотным капиталом
Коэффициент периода обеспеченности ликвидными активами
Текущие активы	тыс. руб.
Товарные запасы	тыс. руб.
Среднедневные операционные расходы	тыс. руб.
Коэффициент обеспеченности ликвидными активами	дни

Анализ рисков

Риск – событие, которое может случиться или не случиться. Цель раздела - определить и показать пути предотвращения тех рисков, с которыми может столкнуться будущий предприниматель в результате осуществления проекта.

Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует два основных типа рисков: технические риски и финансовые риски.

Примерный перечень технических рисков, часто связанный с типом продукции - задержка поставки оборудования; отсутствие сырья; низкое качество продукции; несоблюдение государственных нормативов; создание альтернативной продукции, которая завоюет рынок; воздействие вашей продукции на потребителя; новые внешние условия, влияющие на технологию производства и другое.

Описать основные проблемы, события, приводящие к негативным последствиям, которые могут возникнуть и необходимо предложить некоторые предупредительные меры для того чтобы минимизировать последствия этих событий.

Приложения

При необходимости формируются исходные экономические, технические и другие данные по организации производства, прейскуранты, заключения, таблицы и иная документация, на которую есть ссылки в бизнес-плане. Фотографии помещений, готовой продукции и прочие вспомогательные материалы, свидетельствующие о достоверности информации и реалистичности бизнес – идеи.

10. Требования к оформлению бизнес-плана

Требования к оформлению текстового документа.Текст документа выполняют с использованием компьютера на одной стороне листа белой бумаги формата А4 (210× 297) мм шрифтом Times New Roman размером 12 или 14. Межстрочный интервал принимают одинарным либо полуторным. Абзацный отступ – 1, 25 см. В тексте документа не допускается применять сокращения слов, кроме установленных правилами русской орфографии. Бизнес-планы выполняют на листах без рамки и основной надписи с соблюдением следующих размеров полей: левое – 30 мм, верхнее и нижнее – 20 мм, правое – 10 мм.

Построение текстового документа.Текст основной части документа разбивают на разделы. Каждый раздел текстового документа рекомендуется начинать с нового листа (страницы).

Нумерация страниц.Страницы текстового документа нумеруют арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту документа.

Оформление таблиц.Таблицы применяют для лучшей наглядности и удобства сравнения числового или текстового материала. Таблицу помещают непосредственно под текстом, в котором дана ссылка на нее. Название таблицы при его наличии должно отражать содержание, быть точным и кратким. Текст в таблице допускается выполнять шрифтом размером 12 и менее. Для больших таблиц допускается альбомная ориентация страницы.

Содержание.В содержание последовательно включают наименования разделов и подразделов с указанием номеров страниц, с которых начинаются эти разделы. Наименования структурных элементов, разделов и подразделов в содержании должны повторять заголовки в тексте. Сокращать их или давать в другой формулировке не допускается.

Приложения.Приложения располагают в конце текстового документа.Каждое приложение начинают с новой страницы.

Рекомендуется для составления таблиц, проведения расчетов, создания диаграмм использовать стандартную программу МS Excel.

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: