Неправомерные действия при банкротстве.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Структурно ст. 195 УК включает три части, каждая из которых содержит свой самостоятельный основной состав преступления; объединяет их лишь тот факт, что они совершаются либо при наличии признаков банкротства (ч. 1, 2 ст. 195 УК), либо после введения соответствующей процедуры банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение) — ч. 3 ст. 195 УК.

Наличие признаков банкротства, применяемые процедуры обусловлены особенностями видов субъектов банкротства.

Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленной процедуры банкротства, определяющей порядок и последовательность удовлетворения претензий кредиторов (ч. 1, 2 ст. 195 УК), нормальной деятельности арбитражных управляющих, временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Дополнительный объект — имущественные интересы кредиторов.

Предмет преступления, предусмотренного ч. 1 анализируемой статьи, — имущество предприятия, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе (в том числе о его размере, местонахождении), бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического или физического лица.

Имущественные требования отдельных кредиторов образуют своеобразный предмет преступления применительно к ч. 2 ст. 195 УК.

И наконец, в ч. 3 этой статьи предметом, помимо имущества, принадлежащего юридическому лицу, выступают также документы организации.

Объективная сторона преступления, описанного в ч. 1 ст. 195 УК, состоит в одной из следующих форм:

1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях (подразумевается как физическое сокрытие путем перемещения, вывоза, помещения в тайники, так и различного вида искажение документации: исправление оснований приобретения имущества, представление подложных договоров аренды, передачи в пользование ит.п.);

2) передача имущества во владение иным лицам;

3) отчуждение или уничтожение имущества;

4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 195 УК, следует отличать от преступления, указанного в ст. 172.1 УК. В последнем случае искажению подвергаются документы первичного учета, еще не отраженные в бухгалтерских проводках, а в рассматриваемой статье речь идет об изменении документов, зачастую уже учтенных, проведенных организацией.

Применительно к ч. 2 статьи объективная сторона характеризуется неправомерным удовлетворением имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя. Такое деяние может выражаться в перечислении денежных средств со счетов должника на расчетные счета кредитора, передаче имущества в счет погашения долга, оплате ценных бумаг, удостоверяющих обязательства должника перед кредитором, и т.п. Такое удовлетворение должно быть неправомерным, т.е. должно нарушать последовательность (очередность) удовлетворения требований кредиторов, изменять размеры возмещения (как правило, в полном или большем объеме, чем достаточно средств) и т.п.

Объективная сторона преступления, описанного в ч. 3 статьи, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации, в том числе уклонением или отказом от передачи документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу. Незаконное воспрепятствование может выражаться в ограничении доступа на территорию организации арбитражного управляющего или временной администрации, непередаче им печатей, бланков организации, документов, включая договоры, счета, приходные и расходные кассовые ордера, неоприходованные денежные средства и т.п.

Для преступлений, указанных в ч. 1 и 2 рассматриваемой статьи, принципиальное значение имеет время — при наличии признаков банкротства. Вывод о наличии признаков банкротства юридического лица, за исключением кредитных организаций, не зависит от того, давало ли экономическое состояние организации возможность исполнить обязательства (обязанности) перед кредиторами: признаки банкротства считаются установленными с момента, когда юридическим лицом денежные обязательства и (или) обязанности по уплате обязательных платежей не исполнены по истечении трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом сумма обязательств юридического лица может и не превышать стоимость принадлежащего ему имущества. Следовательно, начало периода, в который могут совершаться деяния, указанные в ч. 1 и 2 ст. 195 УК, не связано даже с началом рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве, тем более оно не связано с принятием решений о введении каких-либо из процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Деяния, предусмотренные ч. 3 названной статьи, могут совершаться лишь после вступления в законную силу решения суда о возложении функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации либо о введении в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, процедуры, применяемой в деле о банкротстве (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение).

По законодательной конструкции все составы преступления материальны., поскольку момент окончания связывается с причинением крупного ущерба, который должен превышать 1, 5 млн руб.

Такой ущерб может быть причинен как кредиторам должника (организациям, предприятиям, индивидуальным предпринимателям, гражданам), так и самому должнику (например, путем отчуждения его имущества, умышленного неистребования дебиторской задолженности).

Момент возникновения ущерба зависит от вида нарушений законодательства о банкротстве. Так, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица, совершенное заведомо в ущерб другим кредиторам, может иметь место в процессе внешнего управления до вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами. Это определение служит основанием для начала расчетов со всеми кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов (см. ст. 120 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). В этом случае моментом причинения ущерба конкретному кредитору и, соответственно, моментов окончания преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, является срок, с которого данный кредитор имел право на исполнение в его пользу имущественных обязательств. Однако если те же действия совершены в процессе конкурсного производства, то момент причинения ущерба кредиторам определяется сроком удовлетворения требования кредитора в соответствии с решением арбитражного суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Между действиями виновного и наступившими последствиями должна быть установлена причинно-следственная связь.

Причинение физического насилия, угроза убийством или причинением тяжкого вреда здоровью в процессе воспрепятствованию арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной организации ч. 3 анализируемой статьи не охватывается и требует квалификации по совокупности.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом.

Применительно к ч. 1 и 3 данной статьи субъект преступления общий — любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Как правило, это сотрудники предприятия (работники бухгалтерии, охранники, кладовщики, кассиры, секретари, делопроизводители и т.п.). Что касается преступления, указанного в ч. 2 статьи, то его субъект специальный — руководитель юридического лица, его учредитель (участник), должник — гражданин или индивидуальный предприниматель (в силу прямого указания закона). Не исключается и квалификация действий указанных лиц по ч. 1 и 3 ст. 195 УК. Иные лица, соучаствующие им в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 данной статьи, подлежат ответственности со ссылкой на ч. 4 ст. 34 УК.

 

 

Преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).

Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере реализации установленного порядка процедуры банкротства предприятий, нормальной хозяйственной и производственной деятельности предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей и отдельных граждан.

Дополнительный объект — имущественные интересы предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей и отдельных граждан.

Объективная сторона преступления выражается в совершении действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина (в том числе индивидуального предпринимателя) в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Действия или бездействие, о которых говорится в законе, могут выражаться в создании искусственной кредиторской задолженности, умышленном неистребовании дебиторской задолженности, в реализации и отпуске производимой продукции ниже себестоимости, оплате за счет организации расходов, не связанных с хозяйственной деятельностью организации (оплата поездок руководителя на курорты, других личных расходов, дорогостоящего лечения, пластических операций и т.п.).

Для квалификации содеянного не требуется признание организации, гражданина или индивидуального предпринимателя банкротом.

По законодательной конструкции состав преступления материальный', оно считается оконченным с момента причинения крупного ущерба, размер которого в силу примечания к ст. 169 УК должен превышать 1, 5 млн руб.

При совершении действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, моментом причинения ущерба кредиторам следует считать срок, до истечения которого должник был обязан в соответствии с договором (ст. 314 ГК) либо налоговым законодательством исполнить соответствующие обязательства и (или) обязанности.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Обязательным признаком субъективной стороны выступает специальная цель — банкротство организации.

Субъект преступления специальный — руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

 

 

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться: