Установите соответствие между видами налоговых вычетов и их размерами

ВАРИАНТ 1

Практико-ориентированное задание

1. Организация использует кассовый метод учета налоговой базы. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 2300 тыс. руб. На расчетный счет поступила оплата за отгруженную в предыдущем периоде продукцию в размере 3600 тыс. руб. и аванс от покупателя 800 тыс. руб. Расходы организации составили 2900 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

2. ООО «Зимушка» с 2017 года применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы организации за 2017 год составили 8600 тыс. руб., расходы – 2400 тыс. руб. В марте 2017 г. приобретено основное средство первоначальной стоимостью 2000 тыс. руб. и сроком полезного использования 30 месяцев, которое в этом же месяце введено в эксплуатацию.

Тестовые задания

1. Расходы, связанные с производством и реализацией при налогообложении прибыли включают:

а) материальные расходы, расходы по оплате труда, расходы на приобретение амортизируемого имущества, прочие расходы;

б) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления, прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления.

2. Объектом налогообложения по НДС является:

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

б) обороты по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ.

3. Объектом налогообложения налогом на имущество организаций является:

а) имущество, используемое для производственных нужд:

б) имущество, используемое для производственных нужд и запасы и затраты, находящиеся на балансе налогоплательщика;

в) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе налогоплательщика в качестве основных средств

4. Фискальная функция налогов заключается в ……………….

Установите соответствие между видами налоговых вычетов и их размерами

	Вид вычета		Размер вычета
1	стандартный налоговый вычет на содержание 1 и 2 ребёнка	а	не предоставляется
2	имущественный вычет по доходам от продажи квартиры, принадлежащей на праве собственности более 5 лет	б	в сумме полученного дохода
3	социальный налоговый вычет по оплате образовательных услуг по обучению ребенка на заочной форме обучения	в	1400 рублей в месяц до 1 числа месяца, в котором доход превысит 350 тыс. руб.

ВАРИАНТ 2

Практико-ориентированное задание.

1.Организация использует кассовый метод учета налоговой базы. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 4500 тыс. руб. На расчетный счет поступила выучка за отгруженную ранее продукцию в размере 8200 тыс. руб. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, составили 6400 тыс. руб. В текущем налоговом периоде организация приобрела и ввела в эксплуатацию оборудование для основного производства первоначальной стоимостью 120 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

2. ООО «Ветер» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Ветер» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

Тестовые задания

Линейный метод начисления амортизации:

а) всегда применяется в отношении имущества, входящего в 1 – 8 амортизационные группы;

б) всегда применяется в отношении имущества, всходящего в 8 -10 амортизационные группы;

в) применяется по выбору налогоплательщика наряду с нелинейным методом.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при соблюдении следующих условий……………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………………………………...

3. Установите соответствие между налогами и сроками их уплаты в бюджет:

	Налог		Срок уплаты
1	Налог на имущество организаций	а	30 марта года, следующего за налоговым периодом
2	Налог на прибыль организаций	б	не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом
3	Земельный налог для физических лиц	в	28 марта года, следующего за налоговым периодом

4. Обязанность по уплате налога считается исполненной:

а) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете:

б) с момента списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;

в) с момента зачисления суммы налога на единый казначейский счет.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ:

а) стоимость подарков до четырех тыс. руб. в год на одного работника;

б) суточные, выплаченные сверх норм;

в) выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

ВАРИАНТ 3

Практико-ориентированное задание.

1. Организация для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 7200 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 1000 тыс. руб. Расходы организации составили 5900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 710 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

2. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, за 2017 год получил следующие доходы: заработная плата 40000 руб. в месяц. В марте ему выплачена материальная помощь в связи со смертью члена семьи 20000 руб., а в июле – подарок к юбилею стоимостью 10000 руб.

Задание: рассчитайте НДФЛ за налоговый период.

Тестовые задания

Доходы при кассовом методе:

а) признаются в том отчетном периоде, когда право на их получение возникло у налогоплательщика;

б) признаются в том отчетном периоде, когда они были получены;

в) признаются в зависимости от положений учетной политики для целей налогообложения.

2. Налоговая декларация по НДС подается:

а) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

б) только налогоплательщиком не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

в) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа последнего месяца, следующего за налоговым периодом.

3. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как………………………………………………………………………………………………….

4. Местные налоги в РФ устанавливаются:

а) нормативными актами органов местного самоуправления;

б) законом субъекта РФ, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления;

в) федеральным законом, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления.

Установите соответствие между налоговым вычетом и основаниями и порядком его предоставления:

	Вид вычета		Размер вычета
1	вычет на лечение	а	в сумме произведенных расходов но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей
2	вычет на оплату образовательных услуг за обучение своих детей на дневной форме обучения	б	в сумме произведенных расходов по окончанию налогового периода налоговым органом при наличии документов, подтверждающих расходы
3	вычет на оплату образовательных услуг за обучение своих детей на заочной форме обучения	в	вычет не предоставляется

ВАРИАНТ 4

Практико-ориентированное задание.

1. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.

ВАРИАНТ 5

Практико-ориентированное задание.

1. Организация для целей налогообложения прибыли использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 8000 тыс. руб. На расчетный счет поступила выручка за отгруженную ранее продукцию в размере 4200 тыс. руб., аванс от покупателя 1800 тыс. руб. Расходы организации составили 4900 тыс. руб. Организация уплатила в текущем налоговом периоде налог на прибыль организаций в сумме 520 тыс. руб.

Задание: рассчитайте штраф за неполную уплату налога.

2. ООО «Квадрат» осуществляет деятельность в сфере оптовой (УСН с объектом «доходы минус расходы») и розничной торговли (ЕНВД). Оптовый товарооборот составил 8000 тыс. руб., общий товарооборот – 10000 тыс. руб. Расходы, которые непосредственно относятся к оптовой торговле, составили 2000 тыс. руб., общехозяйственные расходы (зарплата управленческого персонала; амортизационные отчисления по имуществу, используемому одновременно в обоих видах деятельности) равны 3 тыс. руб.

Задание: рассчитать размер единого налога при УСН.

Тестовые задания

1. Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на:

а) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

б) прямые и косвенные расходы;

в) нормируемые и ненормируемые расходы.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при условии:

а) оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей;

б) принятия к учету приобретенных ТМЦ;

в) одновременного соблюдения указанных условий.

3. Если налогоплательщик применяет общий режим налогообложения и ЕНВД (используя в обоих видах деятельности одно и то же амортизируемое имущество), то налог на имущество организаций:

а) уплачивается в общеустановленном порядке;

б) не уплачивается в связи с применением специального налогового режима;

в) уплачивается пропорционально доле выручки по деятельности, по которой применяется общий режим налогообложения.

4. К принципам налогообложения, сформулированным А. Смитом, относится принцип:

а) конституционности;

б) этичности;

в) удобства.

ВАРИАНТ 6

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 120 кв. м., в том числе площадь торгового зала 90 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 21500 руб. На текущий год К1=1, 798, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

2. Акционерное общество для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде отгружено покупателям продукции на 46000 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 2800 тыс. руб., кредит 5000 тыс. руб. Расходы организации составили 24900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 3000 тыс. руб. Выплачены дивиденды 1000 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль организаций.

Тестовые задания

1. Расходы, связанные с производством и реализацией при налогообложении прибыли включают:

б) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления, прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления.

2. Налогоплательщик имеет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если выручка от реализации продукции (работ, услуг) за:

а) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности один миллион рублей;

б) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности два миллиона рублей;

в) три предыдущих квартала не превышает в совокупности два миллиона рублей.

3. Налоговый кодекс РФ не допускает установление дифференцированных ставок по налогу на имущество организации в зависимости от………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

ВАРИАНТ 7

Практико-ориентированное задание.

1. Организация осуществляет деятельность в сфере оптовой торговли строительными материалами. На расчетный счет и в кассу организации поступила выручка от реализации товаров, отгруженных в текущем квартале: в январе – 450000 руб., в феврале – 700000 руб., в марте – 900000 руб. В текущем квартале принято к учету товаров для перепродажи 502 тыс. руб.

Задание: установите, имеет ли организация право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться один из следующих методов:

а) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

б) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

2. Доля НДС, зачисляемого в Федеральный бюджет:

а) НДС в федеральный бюджет не зачисляется;

б) доля НДС, зачисляемого в федеральный бюджет, ежегодно устанавливается Федеральным законом о федеральном бюджете на следующий год;

в) 100%.

3. Не признаются плательщиками налога на имущество организаций:

а) государственные и муниципальные унитарные предприятия;

б) иностранные организации, имеющие имущество на территории РФ;

в) иностранные организации в отношении имущества, используемого для проведения XXII Олимпийских игр.

4. Основным признаком, позволяющим отнести лицо к категории налогоплательщика, является…………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...

ВАРИАНТ 8

Практико-ориентированное задание

1. Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 500000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 220000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 180000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Задание: определить размер авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал.

1. Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) все организации, получающие прибыль;

б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства;

в) российские организации и предприниматели без образования юридического лица, не применяющие специальные налоговые режимы.

2. Налоговый вычет по НДС предоставляется при одновременном соблюдении следующих условий:

а) ТМЦ должны быть оплачены и приняты к учету, они предназначены для производственных нужд;

б) ТМЦ должны быть оплачены, продавец должен выдать счет-фактуру;

в) продавец должен выдать счет-фактуру, а ТМЦ должны быть приняты к учету и использоваться для производственных нужд.

3. Если основное средство принято к учету не с начала налогового периода, то средняя (среднегодовая) стоимость такого имущества рассчитывается:

а) исходя из продолжительности налогового периода (12 мес.);

б) исходя из срока использования имущества в течение налогового периода;

в) исходя из положений регионального законодательства.

4. Установите соответствие между субъектами налоговых отношений и их правами:

	субъект налоговых правоотношений		права
1	налогоплательщик	а	правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации
2	налоговый агент	б	проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества
3	налоговый орган	в	получать бесплатную информацию о действующих налогах и сборах

5. В случае если кадастровая стоимость земельного участка меньше фиксированного вычета в 10000 руб., то налоговая база равна……………………………………………….

ВАРИАНТ 9

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Весна» с 2017 года применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы организации за 2017 год составили 8600 тыс. руб., расходы – 2400 тыс. руб. В марте 2017 г. приобретено основное средство первоначальной стоимостью 2000 тыс. руб. и сроком полезного использования 30 месяцев, которое в этом же месяце введено в эксплуатацию.

Задание: рассчитать размер единого налога

2. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

Тестовые задания

ВАРИАНТ 10

Практико-ориентированное задание.

1.Организация в текущем налоговом периоде осуществляла деятельность в сфере производства товаров народного потребления и розничной торговли, по которой применяется система ЕНВД. Общая выручка организации за текущий квартал составила 8000 тыс. руб., в том числе от розничной торговли 2000 тыс. руб. Для осуществления деятельности организация приобрела и приняла к учету материалы на сумму 4200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:

2. Установите соответствие между налогом моментом формирования налоговой базы:

	налог/специальный налоговый режим		момент формирования налоговой базы
1	налог на добавленную стоимость	а	в момент оплаты товаров, работ, услуг
2	налог на прибыль организаций	б	по мере оплаты или отгрузки в зависимости от учетной политики для целей налогообложения
3	единый налог при упрощенной системе налогообложения	в	в раннюю из насупивших дат: оплата или отгрузка

3. Специальные налоговые режимы выполняют функции:

а) все функции, присущие финансам;

б) фискальную, контрольную, стимулирующую;

в) фискальную, контрольную, регулирующую.

Под налогом понимается

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...

5. Объектом налогообложения по НДФЛ является:

а) совокупный годовой доход, полученный по месту работы;

б) заработная плата, доходы по гражданско-правовым договорам;

в) доход, полученный налогоплательщиком в календарном году.

ВАРИАНТ 11

ВАРИАНТ 12

Михайлина Елена Николаевна

Практико-ориентированное задание

1. Работник организации за 2017 год получил заработную плату 420000 руб. (35 тыс. руб. в мес.). В апреле ему выплачена материальная помощь на лечение в размере 10 тыс. руб. Работник оплатил свое образование в сумме 72 тыс. руб.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период и размер социального налогового вычета.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

Тестовые задания

а) прямые и косвенные расходы;

б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

в) нормируемые и ненормируемые расходы.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при условии:

а) оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей;

б) принятия к учету приобретенных ТМЦ;

в) одновременного соблюдения указанных условий.

3. Если сумма фактического дохода плательщика ЕНВД оказалась намного меньше вмененного дохода, налогоплательщик:

а) вправе уменьшить размер ЕНВД;

б) вправе уменьшить размер ЕНВД, но не более чем на 50 процентов;

в) не вправе уменьшить размер начисленного налога.

4. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………..

ВАРИАНТ 13

Практико-ориентированное задание

1. Организация в текущем квартале отгрузила покупателям продукцию на сумму 6400 тыс. руб., принято к учету ТМЦ для производственных нужд на сумму 4200 тыс. руб., в том числе от организации, применяющей УСН на сумму 1200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

2. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:

а) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

б) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика

2. Объектом налогообложения по НДС является:

ВАРИАНТ 14

Практико-ориентированное задание.

1. Организация в текущем налоговом периоде отгрузила продукции на сумму 600000 руб. На расчетный счет организации поступила оплата за отгруженную в прошлых периодах продукцию в размере 200000 руб. Приобретено для промышленно-производственных нужд и принято к учету товарно-материальных ценностей на сумму 120000 руб. На расчетный счет поступил аванс в размере 250000 руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. ООО «Чародейка» оказывает парикмахерские услуги. Численность работников, оказывающих парикмахерские услуги, в январе составила 6 человек, в феврале и марте - 10. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование работников за 3 квартал 2017 г. начислены в сумме 12, 5 тыс. руб. и полностью уплачены в этом квартале.

Задание: рассчитать ЕНВД, подлежащий к уплате в бюджет за 4 квартал 2017 года, если К1= 1, 891, К2=0, 85, базовая доходность 7500 руб. на одного работника.

Тестовые задания

ВАРИАНТ 15

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 120 кв. м., в том числе площадь торгового зала 90 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 21500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.

2. Организация осуществляет деятельность в сфере 1. оптовой торговли строительными материалами. На расчетный счет и в кассу организации поступила выручка от реализации товаров, отгруженных в текущем квартале: в январе – 550000 руб., в феврале – 680000 руб., в марте – 890000 руб. В текущем квартале принято к учету товаров для перепродажи 550000 руб.

Задание: установите, имеет ли организация право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

Тестовые задания

1. Если размер начисленного налога при применении УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», меньше минимального, то:

а) налоговая база принимается равной нулю;

б) разница переносится на последующие налоговые периоды;

в) уплачивается минимальный налог.

Установите соответствие

	налог		объект налогообложения
1	НДС	а	региональный прямой налог
2	водный налог	б	федеральный прямой налог
3	транспортный налог	в	федеральный косвенный налог

ВАРИАНТ 16

Практико-ориентированное задание

1. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, за 2017 год получил следующие доходы: заработная плата 40000 руб. в месяц. В марте ему выплачена материальная помощь в связи со смертью члена семьи 20000 руб., а в июле – подарок к юбилею стоимостью 10000 руб.

Задание: рассчитайте НДФЛ за налоговый период.

2. ООО «Марс» осуществляет деятельность в сфере оптовой и розничной торговли, по которой применяется система налогообложения в виде ЕНВД. Остаточная стоимость имущества на 1 января текущего года равна 240 тыс. руб. Ежемесячная амортизация составляет 10 тыс. руб. Имущество используется в обоих видах деятельности. Общий товарооборот ООО «Марс» за 1 квартал текущего года составил 7000 тыс. руб., в том числе по оптовой торговле - 5600 тыс. руб.

Задание: рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1 квартал.

Тестовые задания

Хлопунова Юлия Сергеевна

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Весна» с 2017 года применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы организации за 2017 год составили 10600 тыс. руб., расходы – 8600 тыс. руб. В марте 2017 г. приобретено основное средство первоначальной стоимостью 2000 тыс. руб. и сроком полезного использования 30 месяцев, которое в этом же месяце введено в эксплуатацию.

Задание: рассчитать размер единого налога

2. Организация для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 7200 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 1000 тыс. руб. Расходы организации составили 5900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 710 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

Тестовые задания

1. Классификация налогов по способу обложения и взимания предполагает наличие …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Установите соответствие

	реализация товаров или услуг		ставка НДС
1	услуги по перевозке пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении	а	10%
2	альбом для рисования	б	18%
3	колбаса сырокопченая высшего сорта	в	0%

4. В отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины, расположенные в разных торговых центрах, размер ЕНВД:

а) рассчитывается по общей площади торговых залов;

б) рассчитывается по каждому объекту стационарной торговли;

в) рассчитывается пропорционально выручке, полученной от осуществления деятельности по объектам стационарной торговли.

ВАРИАНТ 18

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Сигма» осуществляет деятельность в сфере оптовой и розничной торговли, по которой применяется система налогообложения в виде ЕНВД. Остаточная стоимость имущества на 1 января текущего года равна 240 тыс. руб. Ежемесячная амортизация составляет 10 тыс. руб. Имущество используется в обоих видах деятельности. Общий товарооборот ООО «Сигма» за год составил 7000 тыс. руб., в том числе по оптовой торговле - 5600 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на имущество организации за год.

2. Организация для целей налогообложения использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 2500 тыс. руб., на расчетный счет поступил аванс от покупателя 780 тыс. руб., а также оплата за отгруженную в предыдущем периоде продукцию 900 тыс. руб. Расходы организации составили 1100 тыс. руб. По итогам прошлого года организация получила убыток в размере 250 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период

Тестовые задания

1 Линейный метод начисления амортизации всегда применяется в отношении амортизируемого имущества, входящего в ………………………………………………….

амортизационные группы

2. Налоговая база по НДС формируется:

а) при оплате или отгрузке товаров в раннюю из наступивших дат;

б) в зависимости от положений учетной политики для целей налогообложения;

в) при отгрузке товаров в момент выписки счета-фактуры.

3. Если размер начисленного налога при применении УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», меньше минимального, то:

а) налоговая база принимается равной нулю;

б) разница переносится на последующие налоговые периоды;

в) уплачивается минимальный налог.

ВАРИАНТ 19

Практико-ориентированное задание

1. ООО «Традиция» имеет на балансе объект основных средств, первоначальная стоимость которого равна 400 тыс. руб. Срок полезного использования объекта основных средств 48 мес. Амортизация начисляется линейным методом. На 1 января текущего года сумма начисленной амортизации по объекту основных средств составила 24 тыс. руб.

Задание: определить размер авансового платежа за первый квартал.

12 3 4 5 6 7 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-05-18; Просмотров: 546; Нарушение авторского права страницы