При применении метода начислений налогоплательщик признает

а) все расходы полностью в том периоде, в котором они имели место;

б) только прямые расходы полностью в том периоде, в котором они имели место;

в) только косвенные расходы полностью в том периоде, когда они имели место.

2. Не подлежит налогообложению НДС реализация:

а) банковских услуг за исключением операций по инкассации;

б) банковских услуг, без каких либо исключений;

в) услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в государственном и муниципальном жилом фонде.

Установите соответствие между процедурами и сроками их проведения

			права
1	выездная налоговая проверка	а	в течение 10 дней с даты завершения проверки
2	составление акта камеральной налоговой проверки	б	в течение пяти дней с даты этого акта
3	вручение акта налоговой проверки налогоплательщику	в	2 месяца с даты вынесения решения о проведении проверки

4. Налоговые органы вправе:

а) проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества;

б) проводить разъяснительную работу по применению законодательства о налогах и сборах;

в) представлять формы установленной отчетности и разъяснять порядок их заполнения.

5. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………...

ВАРИАНТ 10

Практико-ориентированное задание.

1.Организация в текущем налоговом периоде осуществляла деятельность в сфере производства товаров народного потребления и розничной торговли, по которой применяется система ЕНВД. Общая выручка организации за текущий квартал составила 8000 тыс. руб., в том числе от розничной торговли 2000 тыс. руб. Для осуществления деятельности организация приобрела и приняла к учету материалы на сумму 4200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2.  ООО «Ветер» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Ветер» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:

а) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

б) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

2. Установите соответствие между налогом моментом формирования налоговой базы:

	налог/специальный налоговый режим		момент формирования налоговой базы
1	налог на добавленную стоимость	а	в момент оплаты товаров, работ, услуг
2	налог на прибыль организаций	б	по мере оплаты или отгрузки в зависимости от учетной политики для целей налогообложения
3	единый налог при упрощенной системе налогообложения	в	в раннюю из насупивших дат: оплата или отгрузка

3. Специальные налоговые режимы выполняют функции:

а) все функции, присущие финансам;

б) фискальную, контрольную, стимулирующую;

в) фискальную, контрольную, регулирующую.

Под налогом понимается

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...

5. Объектом налогообложения по НДФЛ является:

а) совокупный годовой доход, полученный по месту работы;

б) заработная плата, доходы по гражданско-правовым договорам;

в) доход, полученный налогоплательщиком в календарном году.

 

ВАРИАНТ 11

Мартинцов Вадим Владимирович

Практико-ориентированное задание.

1. Остаточная стоимость имущества российской организации на 1 января текущего года равна 2700000 руб.; амортизационные отчисления составляют 15000 руб. в месяц. В феврале приобретено основное средство, первоначальная стоимость которого 2800000 руб., срок полезного использования 50 месяцев. Основное средство введено в эксплуатацию 27 февраля. 

Задание: определите налоговую базу по налогу на имущество организации за 1 квартал и рассчитайте размер авансового платежа.

2.  Организация использует кассовый метод учета налоговой базы. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 2300 тыс. руб. На расчетный счет поступила оплата за отгруженную в предыдущем периоде продукцию в размере 3600 тыс. руб. и аванс от покупателя 800 тыс. руб. Расходы организации составили 2900 тыс. руб. 

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

 

Тестовые задания

1. Налог на прибыль организаций:

а) устанавливается Налоговым кодексом РФ, а вводится в действие в субъектах Федерации соответствующим региональным законом;

б) устанавливаются Налоговым кодеком РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ;

в)устанавливаются Налоговым кодексом РФ, а все его элементы устанавливаются региональными законами.

 

2. Налоговый период по НДС равен………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………..

Установите соответствие между видом налога и объектом налогообложения

	налог/специальный налоговый режим		объект налогообложения
1	налог на добавленную стоимость	а	вмененный доход налогоплательщика
2	упрощенная система налогообложения	б	реализация товаров, работ, услуг и имущественных прав
3	система налогообложения в виде ЕНВД	в	доходы / доходы минус расходы

4. Обязанность по уплате налога прекращается:

а) с реорганизацией юридического лица;

б) при объявлении налогоплательщика банкротом

в) с уплатой налога.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ:

а) стоимость подарков до четырех тыс. руб. в год на одного работника;

б) суточные, выплаченные сверх норм;

в) выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

 

ВАРИАНТ 12

Михайлина Елена Николаевна

 

Практико-ориентированное задание

1. Работник организации за 2017 год получил заработную плату 420000 руб. (35 тыс. руб. в мес.). В апреле ему выплачена материальная помощь на лечение в размере 10 тыс. руб. Работник оплатил свое образование в сумме 72 тыс. руб.

Задание: рассчитать сумму НДФЛ за налоговый период и размер социального налогового вычета.

2. Акционерное общество для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде отгружено покупателям продукции на 46000 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 2800 тыс. руб., кредит 5000 тыс. руб. Расходы организации составили 24900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 3000 тыс. руб. Выплачены дивиденды 1000 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

 

Тестовые задания

1. Расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления и направлений деятельности налогоплательщика подразделяются на:

а) прямые и косвенные расходы;

б) расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы;

в) нормируемые и ненормируемые расходы.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при условии:

а) оплаты приобретенных товарно-материальных ценностей;

б) принятия к учету приобретенных ТМЦ;

в) одновременного соблюдения указанных условий.

3. Если сумма фактического дохода плательщика ЕНВД оказалась намного меньше вмененного дохода, налогоплательщик:

а) вправе уменьшить размер ЕНВД;

б) вправе уменьшить размер ЕНВД, но не более чем на 50 процентов;

в) не вправе уменьшить размер начисленного налога.

4. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению………………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………………………..

Установите соответствие между видом налога и объектом налогообложения

	налог/специальный налоговый режим		объект налогообложения
1	налог на имущество организаций	а	доход налогоплательщика
2	налог на добавленную стоимость	б	реализация товаров, работ, услуг и имущественных прав
3	упрощенная система налогообложения	в	средняя (среднегодовая) стоимость имущества

ВАРИАНТ 13

 

Практико-ориентированное задание

1. Организация в текущем квартале отгрузила покупателям продукцию на сумму 6400 тыс. руб., принято к учету ТМЦ для производственных нужд на сумму 4200 тыс. руб., в том числе от организации, применяющей УСН на сумму 1200 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

2. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1, 891, К2=0, 8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться метод:

а) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

б) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика

2. Объектом налогообложения по НДС является:

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

б) обороты по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ;

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на территорию РФ.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: