РАЗДЕЛ 6. УСТОЙЧИВОЕ РАЗВИТИЕ
В своей деятельности наша компания следует принципам устойчивого развития и стремится достичь равновесия между социально-экономическим и природно-экологическим развитием. Таким образом, в основе концепция устойчивого развития компании лежат следующие принципы: - стремление сократить негативное воздействия на окружающую среду; - внедрение ресурсосберегающих технологий; - создание экологически чистой продукции. Устойчивость бизнеса складывается из 3 взаимосвязанных факторов.
Таблица 12 – Факторы, влияющие на устойчивость развития бизнеса
| Факторы | Характеристика | | Экологические | Мы стремимся использовать только экологически чистое, качественное и безопасное сырье. Также мы следим за тем, что бы как можно меньше создавать бытового мусора, используем энергосберегающие технологии, как в производстве, так и в быту. | | Социальные | Наша фирма стремится максимально удовлетворить потребности, руководствуется принципами равноправия и социальной справедливости. Мы рассматриваем клиента как индивидуальность и личность. | | Экономические | Мы стремимся производить продукцию, удовлетворяющую потребности нашего клиента. Также наша компания должна быть способной оплачивать свои бизнес-потребности. | Таким образом, для устойчивого развития нашего бизнеса необходимо с ростом общей прибыли увеличивать пропорционально часть реинвестируемой в бизнес выручки. Для обеспечения долговременного эффекта стратегии, мы стремимся объединить доход с миссией, а экономические показатели с благом для общества.
Риски в нашем бизнесе будут связаны в большей степени с влиянием социальных и экономических факторов. Риски, определяемые событиями, такие как стихийные бедствия, военные действия, экономический спад или колебания валютного курса можно свести к минимуму, если выявить уязвимые места и составить соответствующий план действий. Реализация любого плана по обеспечению устойчивости сопряжена с трудностями. Одной из главных для нас является оценка соотношения риска и затрат – то есть оценка того, насколько уязвим наш бизнес и как дорого обойдется его защита. На устойчивость спроса, на нашу продукцию в большей степени оказывают влияние следующие факторы: - уровень жизни; - наличие конкурентов; - образ жизни. При разработке долгосрочной стратегии развития именно на эти факторы необходимо обращать особое внимание.
РАЗДЕЛ 7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА (ВКЛЮЧАЯ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН)
Стартовый капитал нашего бизнеса составляет 15 000 рублей, который формируется за счет вкладов участников проекта: Иванова К.Н. – 7 500 рублей, Каурова А.В. – 7 500 рублей.
Таблица 13 - Направления расходования стартового капитала, рублей
| Показатель | Сумма, рублей | | Сумма стартового капитала, руб. | 15 000 | | Направления расходования: | | | - регистрация ИП | 800 | | - закупка материалов и инвентаря+ материалы для старта | 9 200 | | - реклама | 5 000 |
Таблица 14 - Основные средства, используемые для производства
| Наименование основного средства | Местонахождения / марка | Описание | Собственник | | Помещение | Кухня, в квартире по адресу г. Смоленск, ул. 25 Сентября, д. 18/2, кв. 106 | 3*3 | Каурова А.В. | | Стол | | | Каурова А.В. | | Стул 2 шт. | | | Каурова А.В. | | Ноутбук | Asus K55N | Диагональ дисплея (дюйм): 15.6 Процессор: AMD A8 4500M Оперативная память (Мб): 4096 Емкость HDD (Гб): 500 Видеокарта: AMD Radeon HD 7640G | Иванова К.Н. | | Принтер | Epson Stylus TX117 | Максимальный формат печати A4, Цветной Разрешение Ч/Б печати 600 dpi Скорость печати 28 стр/мин | Иванова К.Н. |
Таблица 15 - Калькуляция затрат и расчет цены на товар «Композиция с цветами из оранжереи»
| Статья затрат | Цена за 1 единицу измерения, рублей | Коэффициент потребления (количество) | Стоимость, рублей | | Сырье и материалы | | | 321, 83 | | -глицерин 120 мл | 83 | 1 | 83 | | -вода 120 мл | 1, 71 | 1 | 1, 71 | | -хризантема, шт. | 90 | 1 | 90 | | -гипсофила, шт. | 82 | 1 | 82 | | -декоративный камень 10 г | 31, 75 | 1 | 31, 75 | | -декоративный жемчуг, шт. | 0, 12 | 10 | 1, 2 | | -ткань, м | 85 | 0, 03 | 2, 55 | | -веревка декоративная, см | 50 | 0, 17 | 8, 5 | | -бутыль 300 мл | 20 | 1 | 20, 00 | | Электроэнергия, топливо | | | 1, 12 | | Оплата труда | | | | | -оформление и изготовление | | | 200 | | -отчисления в ПФ РФ, ФФОМС | | | 54, 2 | | Общехозяйственные расходы | | | 230 | | Итого производственная себестоимость | | | 806, 03 | | Коммерческие расходы 5% | | | 40, 30 | | Транспортные расходы | | | 40 | | Итого полная себестоимость | | | 886, 33 | | Норма прибыли, 30% | | | 265, 90 | | Цена | | | 1152, 23 | *топливо и электроэнергия рассчитаны исходя из тарифа и потребления
Таблица 16 - Калькуляция затрат и расчет цены на товар «Композиция с мимозой»
| Статья затрат | Цена за 1 единицу измерения, рублей | Коэффициент потребления (количество) | Стоимость, рублей | | Сырье и материалы | | | 209, 37 | | -глицерин 120 мл | 83 | 1 | 83 | | -вода 120 мл | 1, 71 | 1 | 1, 71 | | -мимоза, шт | 90 | 1 | 90 | | -декоративный жемчуг, шт | 0, 12 | 20 | 2, 4 | | -ткань, м | 85 | 0, 03 | 2, 55 | | -веревка декоративная, см | 50 | 0, 17 | 8, 5 | | -бутыль 300 мл | 20 | 1 | 20, 00 | | Электроэнергия, топливо | | | 1, 21 | | Оплата труда | | | | | -оформление и изготовление | | | 150 | | -отчисления в ПФ РФ, ФФОМС | | | 40, 65 | | Общехозяйственные расходы | | | 220 | | Итого производственная себестоимость | | | 620, 02 | | Коммерческие расходы 5% | | | 31, 00 | | Транспортные расходы | | | 40 | | Итого полная себестоимость | | | 691, 02 | | Норма прибыли, 30% | | | 207, 31 | | Цена | | | 898, 33 | *топливо и электроэнергия рассчитаны исходя из тарифа и потребления
Таблица 17 - Калькуляция затрат и расчет цены на товар «Композиция с луговыми и сезонными цветами»
| Статья затрат | Цена за 1 единицу измерения, рублей | Коэффициент потребления (количество) | Стоимость, рублей | | Сырье и материалы | | | 148, 72 | | -глицерин 120 мл | 83 | 1 | 83 | | -вода 120 мл | 1, 71 | 1 | 1, 71 | | -декоративный камень 10 г | 31, 75 | 1 | 31, 75 | | -ткань, м | 85 | 0, 03 | 2, 55 | | -веревка декоративная, см | 50 | 0, 17 | 8, 5 | | -бутыль 300 мл | 20 | 1 | 20, 00 | | Электроэнергия, топливо
| | | 1, 21 | | Оплата труда | | | | | -оформление и изготовление | | | 200 | | -отчисления в ПФ РФ, ФФОМС | | | 54, 2 | | Общехозяйственные расходы | | | 230 | | Итого производственная себестоимость | | | 632, 92 | | Коммерческие расходы 5% | | | 31, 65 | | Транспортные расходы | | | 40 | | Итого полная себестоимость | | | 704, 57 | | Норма прибыли, 30% | | | 211, 37 | | Цена | | | 915, 94 | *топливо и электроэнергия рассчитаны исходя из тарифа и потребления
Таблица 18 - Калькуляция затрат и расчет цены на товар «Композиция из овощей»
| Статья затрат | Цена за 1 единицу измерения, рублей | Коэффициент потребления (количество) | Стоимость, рублей | | Сырье и материалы | | | 169, 92 | | -глицерин 120 мл | 83 | 1 | 83 | | -вода 120 мл | 1, 71 | 1 | 1, 71 | | -перец чили, 100 г | 116 | 0, 2 | 23, 2 | | -айва, кг | 190 | 0, 03 | 4, 75 | | -черри, 250 г | 125 | 0, 2 | 25 | | -ткань, м | 85 | 0, 03 | 2, 55 | | -веревка декоративная, см | 50 | 0, 17 | 8, 5 | | -бутыль 300 мл | 20 | 1 | 20, 00 | | Электроэнергия, топливо | | | 1, 21 | | Оплата труда | | | | | -оформление и изготовление | | | 200 | | -отчисления в ПФ РФ, ФФОМС | | | 54, 2 | | Общехозяйственные расходы | | | 230 | | Итого производственная себестоимость | | | 654, 12 | | Коммерческие расходы 5% | | | 32, 71 | | Транспортные расходы | | | 40 | | Итого полная себестоимость | | | 726, 83 | | Норма прибыли, 30% | | | 218, 05 | | Цена | | | 944, 87 | *топливо и электроэнергия рассчитаны исходя из тарифа и потребления
Таблица 19 - Калькуляция затрат и расчет цены на товар «Композиция из бобовых»
| Статья затрат | Цена за 1 единицу измерения, рублей | Коэффициент потребления (количество) | Стоимость, рублей | | Сырье и материалы | | | 237, 77 | | -глицерин 120 мл | 83 | 1 | 83 | | -вода 120 мл | 1, 71 | 1 | 1, 71 | | -кукуруза, 1кг | 140 | 0, 1 | 14 | | -горох, 500 г | 39 | 0, 2 | 7, 8 | | -фасоль темно-красная, 450 г | 81 | 0, 44 | 35, 64 | | -фасоль белая, 450 г | 144 | 0, 44 | 63, 36 | | -ткань, м | 85 | 0, 03 | 2, 55 | | -веревка декоративная, см | 50 | 0, 17 | 8, 5 | | -бутыль 300 мл | 20 | 1 | 20, 00 | | -электроэнергия, топливо | | | 1, 21 | | Оплата труда | | | | | -оформление и изготовление | | | 100 | | -отчисления в ПФ РФ, ФФОМС | | | 27, 1 | | Общехозяйственные расходы | | | 196 | | Итого производственная себестоимость | | | 560, 87 | | Коммерческие расходы 5% | | | 28, 04 | | Транспортные расходы | | | 40 | | Итого полная себестоимость | | | 628, 91 | | Норма прибыли, 30% | | | 188, 67 | | Цена | | | 817, 59 | *топливо и электроэнергия рассчитаны исходя из тарифа и потребления
Таблица 20 - Состав отдельных статей расходов
| Наименование расходов | Состав | | Общехозяйственные расходы | Расходы на отчисления в ПФ РФ и ФФОМС на ИП, расходы на электроэнергию на компьютер, интернет, телефон, бумага, краска для принтера, амортизация | | Коммерческие расходы | Упаковка | | Транспортные расходы | Доставка изделий до клиента |
Таблица 21 - Распределение постоянных расходов пропорционально объему продаж, рублей
| Постоянные затраты всего, в том числе | 58593 | | Композиция с цветами из оранжереи | 24702 | | Композиция с мимозой | 2170 | | Композиция с луговыми и сезонными цветами | 17977 | | Композиция из овощей | 8559 | | Композиция из бобовых | 5184 |
Таблица 22 - Безубыточный объем продаж по изделиям
| Декоративная банка 300 мл | | Показатель | Хризантема | Мимоза | Цветы (собствен-ный сбор) | Овощи | Бобовые | | Переменные затраты на 1 изделие, рублей | 576 | 400 | 403 | 424 | 365 | | Постоянные затраты на выпуск, рублей | 24702 | 2170 | 17977 | 8559 | 8559 | | Цена, рублей | 1152 | 898 | 916 | 945 | 818 | | Точка безубыточности, штук | 43 | 4 | 35 | 16 | 19 | | Запас финансовой прочности, рублей | 32412 | 3274, 6 | 27440 | 44005, 7 | 12888, 8 | | Точка безубыточности в денежном выражении, рублей | 49397 | 3912 | 32096 | 15530 | 15457 |
Таблица 23 - План продаж, рублей
| Показатель | 2018 год по месяцам | Итого 2018 год | 2019 год | 2020 год | | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | Цветы (закупка) | 8065, 6 | 2304, 5 | 5761, 2 | 17283, 5 | 3456, 7 | 2304, 5 | 17283, 5 | 5761, 2 | 2304, 5 | 17283, 5 | 81808, 6 | 97939, 9 | 109462, 2 | | Цветы (мимоза) | 6288, 3 | 898, 3 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 7186, 6 | 17966, 5 | 26949, 8 | | Цветы (собственный сбор) | 0, 0 | 0, 0 | 4579, 7 | 18318, 7 | 5495, 6 | 3663, 7 | 9159, 4 | 4579, 7 | 0, 0 | 13739, 0 | 59535, 8 | 73274, 9 | 73274, 9 | | Овощи | 0, 0 | 944, 9 | 0, 0 | 2834, 6 | 0, 0 | 2834, 6 | 0, 0 | 0, 0 | 2834, 6 | 18897, 5 | 28346, 2 | 42519, 3 | 51968, 1 | | Бобовые | 817, 6 | 817, 6 | 0, 0 | 1635, 2 | 817, 6 | 817, 6 | 0, 0 | 0, 0 | 0, 0 | 12263, 8 | 17169, 3 | 24527, 6 | 32703, 5 | | Итого | 15171, 5 | 4965, 3 | 10340, 8 | 40072, 0 | 9769, 9 | 9620, 4 | 26442, 9 | 10340, 8 | 5139, 1 | 62183, 8 | 194046, 6 | 256228, 2 | 294358, 4 |
Таблица 24 - План затрат по элементам, рублей
| Показатель | 2018 год по месяцам | Итого за 2018 год | 2019 год | 2020 год | | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | Материальные затраты | 3956, 1 | 1260, 7 | 2352, 7 | 8787, 1 | 2095, 5 | 1986, 0 | 6314, 6 | 2352, 7 | 1153, 4 | 14023, 2 | 44282, 6 | 58220, 2 | 67609, 1 | | Оплата труда | 2550 | 850 | 2000 | 7800 | 1900 | 1900 | 5000 | 2000 | 1000 | 11500 | 36500 | 48000 | 54500 | | Отчисления | 691, 0 | 230, 3 | 542 | 2113, 8 | 514, 9 | 514, 9 | 1355 | 542 | 271 | 3116, 5 | 9891, 5 | 13008 | 14769, 5 | | Прочие расходы | 4473, 1 | 1478, 3 | 3059, 7 | 12123, 6 | 3004, 8 | 2999, 3 | 7670, 9 | 3059, 7 | 1528, 7 | 19193, 9 | 58592, 5 | 77870, 4 | 89550, 9 | | Итого себестоимость | 11670, 2 | 3819, 3 | 7954, 5 | 30824, 6 | 7515, 3 | 7400, 3 | 20340, 6 | 7954, 5 | 3953, 1 | 47833, 7 | 149266, 6 | 197098, 6 | 226429, 5 | * начало продаж с марта 2018 года
Таблица 25 - План закупок расходных материалов (общих по заказам), рублей
| Показатель | 2018 год по месяцам | 2019 год | 2020 год | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | Глицерин | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0 | 0 | 0 | 7 | 0 | 7 | 0 | 35 | 40 | | Цена | 94 | | | | 94 | | | | 94 | | 94 | | 94 | 94 | | Стоимость | 658 | 0 | 0 | 0 | 658 | 0 | 0 | 0 | 658 | 0 | 658 | 0 | 3290 | 3760 | | Веревка | 11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28 | 32 | | Цена | 87, 59 | | | | | 87, 59 | | | | | | | 87, 59 | 87, 59 | | Стоимость | 963, 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 875, 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2452, 52 | 2802, 88 | | Ткань | 18, 5 | 0 | 0 | 18, 5 | 0 | 0 | 18, 5 | 0 | 0 | 18, 5 | 0 | 0 | 93 | 107 | | Цена | 85 | | | 85 | | | 85 | | | 85 | | | 85 | 85 | | Стоимость | 1572, 5 | 0 | 0 | 1572, 5 | 0 | 0 | 1572, 5 | 0 | 0 | 1572, 5 | 0 | 0 | 7905 | 9095 | | Жемчуг | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | | Цена | 376, 08 | | | | | | | | | | | | | | | Стоимость | 376, 08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | | Камень | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 14 | 16 | | Цена | 635 | | | 635 | | | 635 | | | 635 | | | 635 | 635 | | Стоимость | 1270 | 0 | 0 | 1270 | 0 | 0 | 1270 | 0 | 0 | 2540 | 0 | 0 | 8890 | 10160 | | Итого | 4840, 07 | 0 | 0 | 2842, 5 | 658 | 875, 9 | 2842, 5 | 0 | 658 | 4112, 5 | 658 | 0 | 22537, 52 | 25817, 88 |
Таблица 26 - Основные поставщики
| Закупки | Поставщик | Сайт | | Закупки общих материалов на заказы | | Глицерин | ФГ «Ренессанс ойл» г. Москва, наб. Пресненская, 12 | http: //msk.pulscen.ru/products/glitserin_s3n8o3_ch_83529061 | | Веревка | Интернет-магазин «Алиэкспресс» | https: //ru.aliexpress.com/item/5-Meters-Length-7mm-Colored-Polyester-Cords-Braided-Rope-Diy-Black-White-Thick-Decorative-Rope-Twine/32826258455.html? spm=a2g0v.search0104.3.64.4876d1be5ceDLu& ws_ab_test=searchweb0_0, searchweb201602_2_10152_10151_10065_10344_10068_10342_10343_10340_10341_10543_10084_10617_10083_10616_10307_10615_10301_10313_10059_10534_100031_10604_10103_10607_10606_10142_10125, searchweb201603_6, ppcSwitch_5& algo_expid=92a176d7-00f6-48d0-8a55-abc21ed9a1c1-8& algo_pvid=92a176d7-00f6-48d0-8a55-abc21ed9a1c1& transAbTest=ae803_5& priceBeautifyAB=2 | | Ткань | Магазин «УЗОРЫ текстиль» Смоленск, ул. Попова 17к1 | http: //www.uzortex.ru | | Декоративныйжемчуг | Интернет-магазин «Алиэкспресс» | https: //ru.aliexpress.com/item/White-3000pcs-lot-ABS-Resin-Flatback-Simulated-pearl-half-round-Beads-Jewelry-Crafts-Decoration-3-4/32755025190.html? spm=a2g0v.search0104.3.114.7743eda8cV4TkU& ws_ab_test=searchweb0_0, searchweb201602_2_10152_10151_10065_10344_10068_10342_10343_10340_10341_10543_10084_10617_10083_10616_10307_10615_10301_10313_10059_10534_100031_10604_10103_10607_10606_10142_10125, searchweb201603_6, ppcSwitch_5& algo_expid=2beb9ef9-0859-41b9-95e1-a6496251146c-15& algo_pvid=2beb9ef9-0859-41b9-95e1-a6496251146c& transAbTest=ae803_5& priceBeautifyAB=2 | | Декоративный камень | Интернет-магазин «Алиэкспресс» | https: //ru.aliexpress.com/item/Mixed-Color-Aquarium-Decoration-Stone-200g-pack/32741659268.html? spm=a2g0v.search0104.3.236.73f393f09apPfx& ws_ab_test=searchweb0_0, searchweb201602_0_10152_10151_10065_10344_10068_10342_10343_10340_10341_10543_10084_10617_10083_10616_10307_10615_10301_10313_10059_10534_100031_10604_10103_10607_10606_10142_10125, searchweb201603_0, ppcSwitch_0& algo_expid=6cc03fca-7b3b-4443-a16f-419df7d4f466-35& algo_pvid=6cc03fca-7b3b-4443-a16f-419df7d4f466& priceBeautifyAB=0 | | Закупки материалов на индивидуальный заказ | | Цветы | Магазин «ЦветОК» Смоленск, ул. Рыленкова, 13 | | | Овощи | ТК «Центрум» г. Смоленск, ул. Николаева, 12А ООО «Киселевский рынок» Смоленск, улица Рыленкова, 22 | http: //www.smolcentrum.ru http: //www.kiseliovskiy.ru | | Бобовые | ТК «Центрум» ООО «Киселевский рынок» Смоленск, улица Рыленкова, 22 | http: //www.smolcentrum.ru http: //www.kiseliovskiy.ru | *Упаковка закупается индивидуально по желанию клиента, в зависимости от особенностей и предназначения заказа Таблица 27 - Финансовый план, рублей | Показатель | 2018 год | 2019 год | 2020 год | | Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг | 194046, 6 | 256228, 2 | 294358, 4 | | Себестоимость продукции, товаров, работ, услуг | 90674, 1 | 119228, 2 | 136878, 6 | | Валовая прибыль | 103372, 5 | 137000, 0 | 157479, 8 | | Коммерческие и управленческие расходы | 58592, 5 | 77870, 4 | 89550, 9 | | Прибыль от продажи | 44780, 0 | 59129, 6 | 67928, 9 | | Прочие доходы | 15000 | | | | Прочие расходы | 15000, 07 | | | | Прибыль от обычных видов деятельности | 44780, 0 | 59129, 6 | 67928, 9 | | Налог на прибыль | | | | | Налог УСН, доходы 6% (с учетом налогового вычета) | 5821, 4 | 6992, 8 | 8830, 8 | | Чистая прибыль | 38958, 6 | 52136, 8 | 59098, 1 | | Рентабельность продаж, % | 23, 1 | 23, 1 | 23, 1 | | Рентабельность продукции, % | 30, 0 | 30, 0 | 30, 0 | | Бухгалтерская рентабельность, % | 20, 1 | 20, 3 | 20, 1 | Таблица 28 - Финансовый план (Пессимистический вариант) | Показатель | При снижении объема продаж на 5% | Снижение цены на 5% | Снижение цены и объема продаж на 5% | | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год | | Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг | 179963, 1 | 242430, 7 | 279437, 9 | 184189, 0 | 243215, 0 | 279415, 0 | 170823, 0 | 230118, 0 | 265255, 0 | | Себестоимость продукции, товаров, работ, услуг | 84242, 0 | 112605, 4 | 129969, 3 | 90674, 1 | 119228, 2 | 136878, 6 | 84242, 0 | 112605, 4 | 129969, 3 | | Валовая прибыль | 95721, 1 | 129825, 3 | 149468, 6 | 93514, 9 | 123986, 8 | 142536, 4 | 86581, 0 | 117512, 6 | 135285, 7 | | Коммерческие и управленческие расходы | 54191, 2 | 73879, 8 | 84983, 0 | 58592, 5 | 77870, 4 | 89550, 9 | 54191, 2 | 73879, 8 | 84983, 0 | | Прибыль от продажи | 41529, 9 | 55945, 5 | 64485, 7 | 34922, 4 | 46116, 4 | 52985, 4 | 32389, 8 | 43632, 9 | 50302, 8 | | Прочие доходы | 15000 | | | 15000 | | | 15000 | | | | Прочие расходы | 15000, 0 | | | 15000, 0 | | | 15000, 0 | | | | Прибыль от обычных видов деятельности | 41529, 9 | 55945, 5 | 64485, 7 | 34922, 4 | 46116, 4 | 52985, 4 | 32389, 8 | 43632, 9 | 50302, 8 | | Налог УСН, 6% «Доходы» | 5398, 9 | 6668, 4 | 8383, 1 | 5525, 7 | 6640, 6 | 8382, 5 | 5124, 7 | 6332, 7 | 7957, 7 | | Чистая прибыль | 36131, 1 | 49277, 2 | 56102, 5 | 29396, 7 | 39475, 7 | 44603, 0 | 27265, 1 | 37300, 2 | 42345, 1 | | Рентабельность продаж, % | 23, 1 | 23, 1 | 23, 1 | 19, 0 | 19, 0 | 19, 0 | 19, 0 | 19, 0 | 19, 0 | | Рентабельность продукции, % | 30, 0 | 30, 0 | 30, 0 | 23, 4 | 23, 4 | 23, 4 | 23, 4 | 23, 4 | 23, 4 | | Бухгалтерская рентабельность, % | 20, 1 | 20, 3 | 20, 1 | 16, 0 | 16, 2 | 16, 0 | 16, 0 | 16, 2 | 16, 0 |
Таблица 29 - План движения денежных средств (Кэш-фло) по месяцам за 2018 год, рублей
| Показатель/месяц | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | | Операционная деятельность | | Приток денежных средств | - | - | 15171, 5 | 4965, 3 | 10340, 8 | 40072, 0 | 9769, 9 | 9620, 4 | 26442, 9 | 10340, 8 | 5139, 1 | 62183, 8 | | Отток денежных средств | | | | | | | | | | | | | | - расчеты поставщиками по предварительной закупке | 4840, 1 | 0 | 0, 0 | 2842, 5 | 658, 0 | 875, 9 | 2842, 5 | 0, 0 | 658, 0 | 4112, 5 | 658, 0 | 0, 0 | | - расчеты с поставщиками | - | - | 2696, 0 | 856, 5 | 1359, 8 | 4979, 9 | 1136, 7 | 1123, 7 | 3829, 2 | 1359, 8 | 752, 8 | 8700, 9 | | -расчеты по заработной плате | - | - | 2550, 0 | 850, 0 | 2000, 0 | 7800, 0 | 1900, 0 | 1900, 0 | 5000, 0 | 2000, 0 | 1000, 0 | 11500, 0 | | -отчисления в ПФ РФ и ФФОМС | - | - | 691, 1 | 230, 4 | 542, 0 | 2113, 8 | 514, 9 | 514, 9 | 1355, 0 | 542, 0 | 271, 0 | 3116, 5 | | -расчеты по налогам | - | - | | 455, 1 | | | 1661, 3 | | | 1375, 0 | | 2329, 9 | | -прочие затраты (с учетом отчислений на ИП) | - | - | 4473, 2 | 1478, 4 | 3059, 7 | 12123, 6 | 3004, 8 | 2999, 3 | 7671, 0 | 3059, 7 | 1528, 7 | 19194, 0 | | -регистрация ИП | 800 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | -реклама | - | 5000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | -закупка инвентаря | 4360 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | Итого операционная деятельность | -10000 | -5000, 0 | 4761, 3 | -1747, 6 | 2721, 4 | 12178, 8 | -1290, 4 | 3082, 5 | 7929, 7 | -2108, 1 | 928, 6 | 17342, 5 | | Финансовая деятельность - | | Инвестиционная деятельность | | Приток денежных средств | 15000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | Отток денежных средств | | | | | | | | | | | | | | Итого инвестиционная деятельность | 15000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | Остаток денежных средств | 5000 | -0, 07 | 4761, 229 | 3013, 676 | 5735, 033 | 17913, 8 | 16623, 41 | 19705, 91 | 27635, 63 | 25527, 49 | 26456, 09 | 43798, 58 |
Таблица 30 - План движения денежных средств (Кэш-фло) за 2018-2020 гг., рублей
| Показатель/период | итого 2018 год | 2019 год | 2020 год | | Операционная деятельность | | | | | Приток денежных средств | 194046, 6 | 256228, 2 | 294358, 4 | | Отток денежных средств | | | | | - расчеты поставщиками по предварительной закупке | 17487, 5 | 22537, 5 | 25817, 9 | | - расчеты с поставщиками | 26795, 1 | 35682, 7 | 41791, 3 | | -расчеты по заработной плате | 36500, 0 | 48000, 0 | 54500, 0 | | -расчеты с внебюджетными фондами | 9891, 5 | 13008, 0 | 14769, 5 | | -расчеты по налогам | 5821, 4 | 6992, 8 | 8830, 8 | | -прочие затраты | 58592, 5 | 77870, 4 | 89550, 9 | | -регистрация ИП | 800 | - | - | | -реклама | 5000 | - | - | | -закупка инвентаря | 4369 | - | - | | Итого операционная деятельность | 38958, 6 | 52136, 8 | 59098, 1 | | Финансовая деятельность | - | - | - | | Инвестиционная деятельность | | | | | Приток денежных средств | 15000 | - | - | | Отток денежных средств | - | - | - | | Итого инвестиционная деятельность | 15000 | - | - | | Остаток денежных средств | 43958, 5 | 96095, 3 | 155193, 4 |
|
