Рассчитывая ФОТ службы персонала, не забудьте про страховые взносы во внебюджетные фонды

Суммируйте оклады всех сотрудников и премии – как те, которые являются переменной частью зарплаты и выплачиваются ежемесячно, так и те, что предусмотрены для выплаты по результатам работы за отчетный период. Скажем, премия за выполнение KPI. Заложите такую сумму, которой будет достаточно для выплаты премий в случае, если все сотрудники службы персонала выполнят ключевые показатели эффективности.

На то, чтобы поощрять подчиненных дополнительно за особые заслуги, заложите сумму отдельно. Скажем, сформируйте Фонд директора по персоналу и там запланируйте деньги. Обычно в Фонд директора по персоналу закладывают сумму, равную 2–3% от совокупного размера всех окладов и премий HR-ов. Их Вы сможете тратить и на непредвиденные расходы в текущей деятельности.

Не забудьте запланировать деньги и на дополнительные штатные единицы, которые планируете ввести в HR-службу в следующем году.

Обязательно рассчитайте сумму страховых взносов, которые бухгалтерия будет начислять на зарплату сотрудников HR-службы и уплачивать в государственные внебюджетные фонды. Ведь общий размер этих взносов отнесут на затраты службы персонала. В ПФР – 22%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 5,1%. Но надо еще добавить взнос на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Ставка зависит от вида деятельности компании. Примем базовую ставку – 0,2%. Общая ставка взносов сейчас составляет 30,2%.

Пример расчета затрат на ФОТ HR-службы смотрите здесь.

В бюджет закладываем расходы на обучение новичков. Они фактически получают новую профессию Обучение у нас – основная статья бюджета, так как подобрать готового специалиста на наше производство практически невозможно. Каждый вновь принятый сотрудник проходит не просто вводное обучение, а получает новую профессию.

Расходы на HR-проекты: проведите заочный тендер среди провайдеров

Затраты на HR-проекты, как отмечалось выше, рассчитывайте отдельно на каждый, так как они особенно важны для бизнеса компании. Кроме того, часто расходы на них существенны. Сформулируйте название проекта так, чтобы по нему было понятно, с какой целью его реализуют, что будет критерием оценки. Например, «Внедрение системы полевых тренингов, чтобы повысить выручку на 30% в течение трех месяцев».

Укажите, когда проект должен быть закончен, прикиньте затраты. Если планируете привлекать сторонних специалистов, проведите заочный тендер среди компаний – провайдеров услуг. Посмотрите расценки на сайтах разных компаний, проведите переговоры и выберите оптимальные условия. Утвердите цену и заложите эти цифры в бюджет.

ПРИМЕР

HR-службе логистической компании предстоит внедрить чат-бота в подбор персонала. В рамках проекта предстоит организовать 6 тренингов для рекрутеров по использованию чат-ботов. Директор по персоналу посчитал расходы. Так, услуги внешнего тренера обойдутся компании в 52 300 рублей. Сумма средней зарплаты 8 участников – 22 700 рублей. Изготовление раздаточных материалов – 5000 рублей. За организацию перерыва на кофе придется заплатить 10 000 рублей. Итого 90 000 рублей. За 6 тренингов – 540 000 рублей. К этому HR-директор прибавил стоимость аренды чат-бота в год – 360 000 рублей. Таким образом, общая сумма затрат – 900 000 рублей.

Чтобы сформировать бюджет на корпоратив, вспомните, сколько потратили в прошлом году Бюджет на корпоративные мероприятия я формирую по аналогии с прошлыми периодами. К примеру, затраты на мероприятие составили 3 000 000 рублей. Участвовали в нем 200 человек. Значит, на одного участника приходится 15 000 рублей. Затем эту сумму я умножаю на количество сотрудников, которое есть сейчас, добавляю еще 10–15% на инфляцию и дополнительные расходы. Если раньше в компании не проводили корпоративы, консультируюсь с несколькими подрядчиками, запрашиваю цифры, оцениваю предложения и выбираю приемлемые. Сумму заношу в бюджет.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: