Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года (тыс. р.)

Приложение 5

 

Отчётность ОАО «ПМК-1»

 

Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года (тыс. р.)

 

Показатели	на начало отчётного года	на конец отчётного года
Актив
Основные средства	11 984	10 800
Незавершенное строительство	10 017	33 539
Итого по разделу 1	22 001	44 339
Запасы	15 111	19 975
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	11 351	16 519
расходы будущих периодов	4060	3456
НДС по приобретенным ценностям	268	225
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	10 812	2094
в том числе покупатели и заказчики	10 479	2094
Денежные средства	316	2281
Прочие оборотные активы		535
Итого по разделу 2	26 807	25 110
Баланс	48 808	69 449
Пассив
Уставный капитал	6	6
Добавочный капитал	2219	2219
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	927	203
Итого по разделу 3	3152	2428
Займы и кредиты	4000	4500
Кредиторская задолженность	41 656	62 521
в том числе поставщики и подрядчики	1020	1946
задолженность перед персоналом организации	1228	232
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3977	2853
задолженность по налогам и сборам	3334	5518
прочие кредиторы	32 097	51 972
Итого по разделу 5	45 656	67 021
Баланс	48 808	69 449

 

 

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

 

 

Показатели	на начало отчётного года	на конец отчётного года
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	72	–
Износ жилищного фонда	2643	3251

Отчёт о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2004 г.

 

Наименование показателей	За отчётный период	За аналогичный период предыдущего года
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	68 321	46 197
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	(67 876)	(48 490)
Валовая прибыль	445	(2293)
Прибыль (убыток от продаж)	445	(2293)
Проценты к уплате	(601)	(353)
Прочие доходы и расходы
Прочие операционные доходы	3820	22 836
Прочие операционные расходы	(3312)	(20 170)
Внереализационные расходы	(269)	(221)
Прибыль (убыток) до налогообложения	83	(201)
Текущий налог на прибыль	(105)	(5)
Чистая прибыль (убыток) отчётного периода	(22)	(206)

 

 

Отчёт о движении денежных средств за период с 1 января по 31 декабря 2004 г.

Показатели	За отчётный период	За аналогичный период предыдущего года
Остаток денежных средств на начало отчётного года	316	1701
Движение денежных средств по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков	100 844	64 706
Прочие доходы	–	7980
Денежные средства, направленные:	(101 419)	(74 071)
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов	(59 651)	(26 300)
на оплату труда	(20 980)	(17 946)
на расчёты по налогам и сборам	(15 397)	(13 485)
на прочие расходы	(5391)	(16 360)
Чистые денежные средства от текущей деятельности	(535)	(1385)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	4500	4000
Погашение займов и кредитов (без процентов)	(2000)	(4000)
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	2500	–
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов	1965	(1385)
Остаток денежных средств на конец периода	2281	316

 

Приложение к бухгалтерскому балансу за период с 1 января по 31 декабря 2004 г.

 

Показатели (наименование)	Наличие на начало отчётного года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец отчётного периода
Здания	7620	–	–	7620
Сооружения и передаточные устройства	1035	–	–	1035
Машины и оборудование	2056	79	(262)	1873
Транспортные средства	3139	216	(363)	2992
Другие виды основных средств	6997	–	–	6997
Итого	20 847	295	(625)	20517

 

Показатели	На начало отчётного периода	На конец отчётного периода
Амортизация основных средств – всего	8863	9717
в том числе зданий и сооружений	5355	6412
машин, оборудования, транспортных средств	3508	3305

 

Дебиторская и кредиторская задолженность

 

Показатели	На начало отчётного периода	На конец отчётного периода
Дебиторская задолженность краткосрочная – всего	10812	2094
в том числе расчёты с покупателями и заказчиками	10479	2094
прочая	333
Кредиторская задолженность – всего	45656	67021
в том числе расчёты с поставщиками и подрядчиками	1020	1946
авансы полученные	21749	7826
расчёты по налогам и сборам	7310	8371
кредиты	4000	4500
прочая	11577	44378

 

Приложение 9

Учётная политика ОАО «ПМК-1» на 2004 год

Учётная политика в целях бухгалтерского учёта

Организация учётной работы.

1.1. Ответственность за организацию бухгалтерского учёта на предприятии, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несёт руководитель предприятия.

1.2. Бухгалтерский учёт на предприятии ведётся бухгалтерской службой, которая является его структурным подразделением. Бухгалтерская служба возглавляется главным бухгалтером.

1.3. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несёт ответственность за формирование учётной политики, ведение бухгалтерского учёта своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчётности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации.

1.4. Главный бухгалтер обязан:

· Обеспечить ведение бухгалтерского учёта в полном соответствии с Законом РФ «О бухгалтерском учёте», Положением по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ, утверждённым Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н (далее – Положение по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ), Планом счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкцией по его применению, утвержденных приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н (далее – План счетов бухгалтерского учёта), другими действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учёта.

· Обеспечить возможность оперативного учёта изменений действующего законодательства.

· Обеспечить возможность достоверного определения налоговой базы для расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в соответствии с действующим законодательством.

2. Методология ведения бухгалтерского учёта.

2.1. На предприятии применяется журнально-ордерная форма учёта. При использовании для ведения бухгалтерского учёта вычислительной техники журналы-ордера формируются применяемым программным обеспечением.

2.2. Бухгалтерский учёт имущества, обязательств и хозяйственных операций ведётся в рублях и копейках.

2.3.Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются оправдательными документами. Эти документы служат первичными учётными документами, на основании которых ведётся бухгалтерский учёт. Первичные учётные документы принимаются к учёту, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учётной документации, утверждённых Постановлениями Госкомстата РФ. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты:

- наименование документа;

- дату составления документа;

- наименование организации, от имени которой составлен документ;

- содержание хозяйственной операции;

- измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;

- наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность её оформления;

- личные подписи указанных лиц.

2.4. Первичные и сводные учётные документы составляются на бумажных и магнитных носителях информации.

2.5. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов, утверждает руководитель организации по согласованию с главным бухгалтером.

Учёт капитальных вложений.

5.1. Капитальные вложения по приобретению, строительству, модернизации, реконструкции основных средств, а также прочие затраты, связанные с приобретением и монтажом основных средств, учитываются на счёте 08 «Капитальные вложения» бухгалтерского учёта.

5.2. Объекты капитального строительства, находящиеся во временной эксплуатации, до ввода их в постоянную эксплуатацию учитываются на счете 08 «Капитальные вложения». Фактически эксплуатируемые объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены в соответствующие первичные документы и документы, на государственную регистрацию которых переданы в регистрирующий орган, до момента регистрации учитываются на отдельном субсчёте счёта 01 «Эксплуатируемые, но незарегистрированные объекты недвижимости» в соответствии
с п. 4, б настоящей учётной политики.

Учёт материалов и товаров.

6.1. В качестве материально-производственных запасов к бухгалтерскому учёту принимается имущество, отвечающее требованиям ПБУ «Учёт материально-производственных запасов».

6.2. Сырьё, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части отражаются в учёте и отчётности по их фактической себестоимости. Бухгалтерский счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» для учёта материально-производственных запасов не применяется.

Учёт ТЗР ведётся в целом по субсчёту к счёту 10 «Материалы».

6.3. Расходы по содержанию заготовительно-складского аппарата, включая расходы на оплату труда работников организации, непосредственно занятых заготовкой, приёмкой, хранением и отпуском приобретаемых материалов, работников специальных заготовительных контор, складов и агентств, организованных в местах заготовления (закупки) материалов, отчисления на социальные нужды указанных работников в составе ТЗР не учитываются, а относятся непосредственно на затраты на производство.

6.5. При отпуске материалов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости.

6.6. При определении средней себестоимости материалов в расчёт включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска.

6.7. Тара принимается к бухгалтерскому учёту по фактической себестоимости.

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 16

Приложение 5

 

Отчётность ОАО «ПМК-1»

 

Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года (тыс. р.)

 

Показатели	на начало отчётного года	на конец отчётного года
Актив
Основные средства	11 984	10 800
Незавершенное строительство	10 017	33 539
Итого по разделу 1	22 001	44 339
Запасы	15 111	19 975
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	11 351	16 519
расходы будущих периодов	4060	3456
НДС по приобретенным ценностям	268	225
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	10 812	2094
в том числе покупатели и заказчики	10 479	2094
Денежные средства	316	2281
Прочие оборотные активы		535
Итого по разделу 2	26 807	25 110
Баланс	48 808	69 449
Пассив
Уставный капитал	6	6
Добавочный капитал	2219	2219
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	927	203
Итого по разделу 3	3152	2428
Займы и кредиты	4000	4500
Кредиторская задолженность	41 656	62 521
в том числе поставщики и подрядчики	1020	1946
задолженность перед персоналом организации	1228	232
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	3977	2853
задолженность по налогам и сборам	3334	5518
прочие кредиторы	32 097	51 972
Итого по разделу 5	45 656	67 021
Баланс	48 808	69 449

 

 

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

 

 

1234Следующая ⇒

Поделиться: