Тема 6. Налог на имущество организаций

Элиминирование налогов. Амортизационные методы и их роль в оптимизации налога на имущество. Льготы по налогу. Роль налогообложения имущества в процессе формирования доходов бюджета. Экономическое содержание транспортного налога, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов региональных бюджетов.

Плательщики транспортного налога.

Объект налогообложения. Налоговая база.

Налоговый период.

Ставки налогов.

Особенности исчисления, сроки и порядок уплаты налога юридическими и физическими лицами.

 

Тема 7. Налогообложение малого бизнеса и специальные налоговые режимы

Поддержка малого предпринимательства. Вменённый налог. Финансовая отчётность малых предприятий. Налоговые режимы. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Условия применения системы. Порядок и условия перехода. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога.

 Упрощенная система налогообложения. Порядок и критерии перехода. Объекты налогообложения. Ставки единого налога. Особенности исчисления, порядок оформления и сроки уплаты единого налога.

 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок перехода. Плательщики единого налога на вменённый доход. Объект налогообложения. Ставка единого налога. Особенности исчисления, порядок оформления и сроки уплаты единого налога на вменённый налог.

 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, НДС, налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Налоговые декларации.

 

Тема 6. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами

Права и обязанности налоговых органов. Презумция невиновности налогоплательщика. Камеральные выезды. Налогоплательщики и налоговые агенты.

Объект налогообложения. Понятие товара, работы, услуги для целей налогообложения. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Налоговая отчётность и налоговый контроль

Налоговая декларация: сущность, порядок заполнения и представления в налоговые органы. Налоговый контроль: цели, виды и формы проведения.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения

Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Налоговые органы в Российской Федерации: виды, их функции, права и обязанности.

 

Тема 8. Земельный налог

 Экономическое содержание земельного налога, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

Плательщики земельного налога. Объекты налогообложения.

Налогооблагаемая база. Субъекты и объекты, освобождаемые от уплаты земельного налога.

Ставки земельного налога. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога.

 

Тема 9. Налог на имущество физических лиц

Экономическое содержание налога на имущество физических лиц, его место и роль в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

Плательщики налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения.

Льготы по налогу на имущество физических лиц. Ставки налога.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема 10. Механизм работы налоговых органов, их взаимодействие с плательщиками и другими контролирующими органами

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: