Сдача наличных денежных средств на расчетный счет

Учетная процедура

Сдача наличных на расчетный счет производится по приказу руководителя предприятия. В бухгалтерии предприятия на основании приказа выписывается расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, сдаваемая на расчетный счет.

При сдаче денег в операционном отделе банка кассиром заполняется объявление на взнос наличными, квитанция и ордер. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция выдается банковским работником на руки лицу, внесшему наличные на расчетный счет, в подтверждение получения данной суммы. Квитанция сдается в бухгалтерию, где хранится вместе с расходным ордером и копией листа кассовой книги. При выдаче бухгалтеру (кассиру) выписки с расчетного счета к ней прикладывается ордер - как документ, подтверждающий зачисление денежных средств на расчетный счет предприятия.

В бухгалтерии предприятия делается запись в кассовую книгу, включающая содержание операции по ордеру, с указанием корреспондирующего счета 311 " Текущие счета в национальной валюте" и суммы расхода. Расходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации.

Сумма наличных, сданная на расчетный счет, отражается в бухгалтерском учете проводкой в дебет счета 311 " Текущие счета в национальной валюте" и кредит счета 301 " Касса в национальной валюте".

Использование документа " Расходный кассовый ордер"

Рассмотрим порядок отражения в компьютерной бухгалтерии операций по сдаче наличных на расчетный счет в банке на следующем примере.

Задача 9-4

По приказу руководителя предприятия 14 от 02.04.00 кассиром производится сдача наличных денежных средств, полученных в качестве вклада учредителей, в размере 37 500 грн. на расчетный счет 45567655645 в КИ1В ЖОВТНЕВЕ В1ДД1ЛЕННЯ П1Б. Необходимо данный факт хозяйственной деятельности отразить в компьютерном учете.

Выписку расходного кассового ордера лучше всего выполнить с использованием документа " Расходный кассовый ордер", входящего в типовую конфигурацию программы. Диалоговая форма ввода документа показана на рис. 9-6.

Первое поле предназначено для ввода номера документа Автоматически первому документу присваивается номер " 000001". Во втором поле указывается дата документа, которая должна соответствовать дате сдачи наличных на расчетный счет.

В поле " Касса" необходимо выбрать кассу из справочника " Счета нашей фирмы".

В поле " Вид операции" выбирается одно из значений перечисления, которое характеризует суть операции.

 

Рис. 9-6. Форма ввода документа " Расходный кассовый ордер"

Поле " Счет" предназначено для ввода счета, корреспондирующего по кредиту со счетом 301. В нашем случае необходимо выбрать счет 311.

В зависимости от выбранного корреспондирующего счета ниже появятся поля для ввода аналитических объектов, в разрезе которых ведется учет на выбранном счете (поле " Субконто" ). На счете 311 аналитический учет ведется в разрезе расчетных счетов в банках, поэтому профамма автоматически включает в документ поле для ввода реквизита " Р/с (Расчетный счет)". Его потребуется заполнить путем выбора значения из соответствующего справочника, обращение к которому осуществляется нажатием кнопки. В данном случае придется выбрать из справочника единственное содержащееся в нем значение.

Поле " По документу" заполняется, если наличные выдаются физическому лицу, в этом случае в нем указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность.

В поле " Сумма" вводится сумма взноса учредителей в размере 37500 грн.

В поле " Основание" указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы: " Вклад учредителей в уставный капитал".

В поле " Приложение" перечисляются документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру: Приказ № 14 от 02.04.00 о перечислении вклада учредителей на расчетный счет.

После заполнения всех полей документа нажатие экранной кнопки «Печать» приведет к выводу на экран окна, содержащего печатную форму документа " Расходный кассовый ордер".

Бухгалтер должен проверить правильность составления документа Если документ сформирован верно, все поля заполнены правильно, можно распечатать данный документ на принтере.

После завершения печати документа окно с печатной формой можно закрыть, а также завершить процесс ввода документа нажатием кнопки «ОК» в диалоговой форме ввода документа, при этом подтвердив его сохранение в информационной базе. Выписка расходного кассового ордера может не сопровождаться формированием проводок, поскольку они вводятся на основании банковской выписки. В связи с этим при сохранении документа имеется возможность отказаться от его проведения; в этом случае проводки сформированы не будут. После получения банковской выписки можно повторно обратиться к документу по тем записям, которые зафиксированы в журналах компьютерной бухгалтерии, и выполнить его проведение.

Результаты ввода документа

Действия, выполненные бухгалтером, приведут к следующим результатам.

Сформирован расходный кассовый ордер № 1, который распечатан и сохранен в информационной базе.

В журнале " Касса" зарегистрирована запись о документе, датированная 02.04.2002, в которой указаны наиболее важные реквизиты документа.

 В журнале операций зарегистрирована запись о документе, датированная 02.04.2002, в которой указано:

По записям, зарегистрированным в журналах, можно повторно обратиться к документу, например, при необходимости формирования проводок. Для этого нужно:

двойным щелчком мыши по записи раскрыть этот документ,

на экране раскроется форма документа, которую следует закрыть нажатием экранной кнопки «ОК»;

на запросы программы: " Сохранить документ? " и " Провести документ? " необходимо дать утвердительный ответ.

Проведение документа вызовет автоматическое формирование проводки, которая сохраняется в журнале проводок. В данной проводке в качестве субконто дебетуемого счета фигурирует наименование расчетного счета в банке.

 

 

 Форма ввода первичного документа (см. рис. 9-6) сохранена в компьютере и остается доступной для просмотра и корректировки. Ее вызов может быть осуществлен из журнала операций или из журнала документов " Касса" двойным щелчком мыши по соответствующей записи. Кнопка Печать в экранной форме позволяет повторно напечатать неограниченное число копий данного документа

Как видим, бухгалтеру понадобилось ввести в компьютер документ " Расходный кассовый ордер" путем заполнения экранной формы документа. Все остальные действия по формированию печатного документа, разноске регистрационных записей о документе и операциях по журналам, формирование и регистрацию проводок компьютер выполнил автоматически. Таким образом, можно видеть, что режим ввода документов обеспечивает большое удобство и высокий уровень автоматизации выполнения учетных процедур.

⇐ Предыдущая23242526272829303132Следующая ⇒

Поделиться: