Тема. Облік грошових коштів
Завдання 1.
Відобразити операції таблиці 9 на рахунках бухгалтерського обліку. Оформити касову книгу (умовно за місяць), журнал-ордер 1 та відомість 1.1.
Таблиця 9
Господарські операції
| № п/п
| Дата
| Зміст господарської операції
| Сума, грн.
| Дебет
| Кредит
|
|
| 01.08
| Залишок готівки в касі:
| 3500, 00
| х
| х
|
| 1
| 01.08
| Надійшла готівка в касу з поточного рахунку на видачу заробітної плати працівникам основного виробництва
| 2700, 00
|
|
|
| 2
| 01.08
| Видано з каси готівку у підзвіт Василюк В.К, на придбання запасних частин до сільськогосподарської техніки
| 3800, 00
|
|
|
| 3
| 02.08
| Отримано грошові кошти в касу в рахунок погашення заборгованості Вінницького ХПП
| 2349, 00
|
|
|
| 4
| 02.08
| Видано з каси заробітну плату працівникам основного виробництва
| 2700, 00
|
|
|
| 5
| 14.08
| Видано з каси в підзвіт Мащенко О.В. грошові кошти на придбання паливно-мастильних матеріалів
| 1300, 00
|
|
|
| 6
| 28.08
| Проведено оплату мешканцями (Смірнов А.П.) квартир послуг ЖКГ
| 112, 40
|
|
|
| 7
| 29.08
| Погашено заборгованість за користування послугами дитячих дошкільних закладів (Потапов А.М)
| 160, 46
|
|
|
Касова книга
Лист _______________________________
Каса за “____” ____________________ 19___р.
| Номер
документа
| Від кого отримано чи кому видано
| Номер кореспондуючого рахунку
| Прибуток
| Видаток
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| Залишок на початок дня
|
| х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом за день......
Залишок на кінець дня..
У тому числі на зарплату
|
|
|
|
| Х
|
|
| Х
|
Касир
Записи у касовій книзі перевірив і документи у кількості
_____________________________________ прибуткових
прописом
__________________________________ видаткових одержав
прописом
Бухгалтер
Завдання 2.
Відобразити операції таблиці 10 на рахунках бухгалтерського обліку. Оформити журнал-ордер 1 та відомість 1.2.
Таблиця 10
Господарські операції з обліку коштів на рахунках в банках
| № п/п
| Дата
| Зміст господарської операції
| Сума, грн.
| Дебет
| Кредит
|
|
| 01.08
| Залишок коштів на поточному рахунку:
| 40700, 00
| х
| х
|
| 1
| 01.08
| Надійшла готівка в касу з поточного рахунку на видачу заробітної плати працівникам основного виробництва
| 2700, 00
|
|
|
| 2
| 02.08
| Отримано грошові кошти на поточний рахунок в погашення заборгованості заводу " Оксамит"
| 1345, 00
|
|
|
| 3
| 02.08
| Отримано передоплату на поточний рахунок від заводу " Оксамит"
| 3975, 00
|
|
|
| 4
| 02.08
| Перераховано з поточного рахунку грошові кошти в погашення заборгованості перед ТОВ " Вінницяхім"
| 7323, 00
|
|
|
| 5
| 03.08
| Перераховано грошові кошти з поточного рахунку в погашення заборгованості перед:
- бюджетом
- органами соціального страхування
|
1230, 00
1700, 00
|
|
|
| 6
| 07.08
| Отримано на поточний рахунок короткострокову позику банку
| 7000, 0
|
|
|
| 7
| 07.08
| Погашено з поточного рахунку частину короткострокової позики банку
| 2000, 0
|
|
|
| 8
| 08.08
| На поточний рахунок одержано довгострокову позику банку
| 12400, 00
|
|
|
| 9
| 28.08
| Погашено ПСП " Слон" короткостроковий вексель, грошові кошти надійшли на поточний рахунок
| 53000, 00
|
|
|
| 10
| 29.08
| Погашено з поточного рахунку довгострокову позику банку
| 2000, 00
|
|
|
Журнал-ордер № 1 с.-г.
Та відомості по рахунках: 30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»; 35 «Поточні фінансові інвестиції»
