Розрахунки з покупцями і замовниками»

за _________________20___р.

№ рядка	Реєстр або інший документ		Покупець або замовник	Залишок на початок місяця		Прийнято до (в дебет рахунку 36 з кре
№ рядка	Дата	Номер	Покупець або замовник	дебет	кредит	№ 701 “Дохід від реалізації готової продукції”	№ 702 “Дохід від реалізації товарів”	№ 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
А	Б	В	Г	1	2	3	4	5

Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.

оплати диту рахунків)			Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків)							Залишок на кінець місяця
№ 71 “Інший операційний дохід”		Разом по дебету	№ 30 “Каса”	№ 31 “Рахунки в банках”	№ 34 “Коротко-строкові векселі одержані”	№ 38 “Резерв сумнівних боргів”	№ 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками”	№ 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”	Разом по кредиту	дебет	кредит
6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17

Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.

Виконавець

Головний бухгалтер

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 6 с.-г.
по кредиту рахунків: 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками», 70 «Доходи від реалізації», 71 «Інший операційний дохід», 72 «Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 74 «Інші доходи», 75 «Надзвичайні доходи», 79 «Фінансові результати»

за ________________ 20__ р.

N пор.

Дебет рахунків

Кредит рахунків

Усього

№ 36

N 70

N 71

N 72

N 73

N 74

N 75

N 79

16 “Довгострокові біологічні активи”

30 “Каса”

31 “Рахунки в банках”

35 “Поточні фінансові інвестиції”

36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”

37 “Розрахунки з різними дебіторами”

66 “Розрахунки за виплатами працівникам”

68 “Розрахунки за іншими операціями”

69 “Доходи майбутніх періодів”

70 “Доходи від реалізації”

71 “Інший операційний дохід”

72 “Дохід від участі в капіталі”

73 “Інші фінансові доходи”

74 “Інші доходи”

75 “Надзвичайні доходи”

10, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 33, 34, 42, 44, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 63, 64, 65

Усього

Завдання 2.

Відобразити операції з обліку розрахунків з підзвітними особами (таблиця 18) на рахунках бухгалтерського обліку. Зробити записи у регістри бухгалтерського обліку (журнал-ордер № 3Ас.-г).

Таблиця 18

Господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами

за серпень місяць поточного року

Дата	Зміст господарської операції	Сума, грн	Кореспондуючі рахунки
Дата	Зміст господарської операції	Сума, грн	Д-т	К-т
01.08	Видатковий касовий ордер № 94: видано секретарю Гуторовій Т.А. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці	20, 00
01.08	Видатковий касовий ордер № 95: видано Петренку А.М. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці	21, 00
02.08	Видатковий касовий ордер № 97: видано водію Лисяку В.І. у підзвіт для придбання палива	420, 00
03.08	Авансовий звіт № 55 водія Лисяка В.І. про витрати на придбання бензину Аи-93 Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту	357, 00 71, 40
03.08	Авансовий звіт № 56 секретаря Гуторової Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати	40, 00
12.08	Авансовий звіт № 57 бригадира рослинницької бригади Шевченка В.І. на витрати для поїздки до м. Вінниці на семінар із застосування нових технологій впрошування с.-г. культур	120, 00
18.08	Авансовий звіт № 61 продавця Ткаченка І.П. про виручку від реалізації продукції у м. Вінниці Нараховано суму податкового зобов'язання	2400, 00 400, 00
18.08	Видатковий касовий ордер № 111: видано Лисяку В.І. аванс на придбання палива	500, 00
30.12	Видатковий касовий ордер № 117: видано водію Іванову І.П. готівку у підзвіт	180, 00

Довідка: Залишки на аналітичних рахунках до рахунку 372 «Розрахунки зпідзвітними особами» (таблиця 19).

Таблиця 19

Залишки на аналітичних рахунках до рахунку

372 «Розрахунки зпідзвітними особами»

№ пор.	Прізвище та ініціали пізвітної особи	Дата виникнення заборгованості	Сальдо на 1-ше число звітного місяця
№ пор.	Прізвище та ініціали пізвітної особи	Дата виникнення заборгованості	Д-т	К-т
1	Гуторова Т. А.	28.07	-	20.00
2	Петренко А. М.	29.07	-	21.00
3	Ткачев А. І.	30.07	40.00	-
	Разом		40.00	41.00

Журнал-ордер № 3А с.-г.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒