Луганського державного університету внутрішніх справ імені Е.О. Дідоренка Корчковим Андрієм Олеговичем на тему

«Фіктивне підприємництво: аналіз складу злочину»

Фіктивне підприємництво – відносно новий вид злочинів у сфері господарської діяльності. Дослідження криміногенної обстановки, аналіз рівня та динаміки злочинності у сфері господарської діяльності свідчать, що вона набуває більш організованого характеру. Так, протягом останніх років спостерігається активне проникнення кримінальних угрупувань у підприємницьку діяльність та створення ними фіктивних підприємницьких структур. Використовуючи останні, організовані злочинні групи скоюють тяжкі корисливі злочини, насамперед, у фінансово-кредитній, банківській, зовнішньоекономічній та інших сферах. Фіктивні структури стали використовуватись як прикриття для здійснення незаконної діяльності або заняття видами діяльності, щодо яких є заборона. Зазначені структури завдають великих збитків, перш за все, державі, суб’єктам господарювання, окремим громадянам.

Цілісність вітчизняної фінансової системи зазнає негативних наслідків від кримінального капіталу, який активно обертається за допомогою фіктивних фірм. Суб’єкти господарювання, які не мають злочинного фінансування, не витримують конкуренції і витісняються з ринку фірмами, діяльність яких побудована на широкому використанні можливостей фіктивних підприємств.

Саме тому вивчення проблем кримінальної відповідальності за фіктивне підприємництво є своєчасним, а магістерська робота А.О. Корчкова актуальною.

Статтею 205 КК України встановлено відповідальність за фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона. Особливістю досліджуваного злочину є те, що фіктивне підприємництво не вчиняється в „чистому” вигляді. Його вчинення у більшості випадків є початковим етапом для вчинення інших злочинів у сфері підприємницької діяльності. При цьому фіктивне підприємництво постає ідеальним інструментом для вчинення низки суспільно небезпечних діянь, найбільш поширеними серед яких є: різноманітні незаконні операції із фінансовими ресурсами; привласнення бюджетних коштів; нецільове використання або неповернення одержаних кредитів; ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів; здійснення незаконних валютних операцій; приховування за кордоном валютної виручки; торгівля людьми, зброєю, наркотиками; різні види розкрадань; легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом тощо. Високорентабельним різновидом кримінального бізнесу, який здійснюється шляхом використання фіктивних підприємств, стали незаконне перевезення безготівкових грошових коштів у готівку та незаконна їх конвертація в іноземну валюту.

Слід відзначити, що запропоноване автором визначення фіктивного підприємництва є науково обґрунтованим та цікавим.

Крім цього до позитивних особливостей магістерської роботи А.О. Корчкова слід віднести те, що вона спрямована на вдосконалення кримінального законодавства, що здійснюється не тільки шляхом криміналізації, але й декриміналізації. У зв’язку з цим доречною вважаємо пропозицію автора щодо виключення з Кримінального кодексу України статті 205. Висновки автора базуються не тільки на положеннях кримінального, але й господарського та цивільного права. 

Ураховуючи викладене вважаю, що магістерська робота А.О. Корчкова „Фіктивне підприємництво: аналіз складу злочину” є науково й практично значимою та обґрунтованою, а її автор заслуговує оцінки «відмінно».

Завідувач кафедри кримінального процесу

Кандидат юридичних наук, професор

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: