МДК 1. Организация безналичных расчётов

Тема 1.1. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

Содержание учебной программы

Общая характеристика организации безналичных расчётов. Законодательные акты и нормативные документы по организации безналичных расчётов.

Основные правила совершения операций по расчётным счетам. Очерёдность списания денежных средств со счёта

Порядок открытия расчётного (текущего) счёта клиента. Документы, необходимые для открытия счёта. Договор банковского счёта, его содержание. Формирование юридических дел клиентов. Обязанности банков, связанные с учётом налогоплательщиков. Порядок открытия текущих счетов клиентам - физическим лицам

Характеристика балансовых счетов, на которых осуществляется учёт расчетных операций клиентов. Порядок присвоения номера лицевому счёту клиента

Выписки из лицевых счетов, порядок их выдачи клиентам. Порядок выдачи дубликатов выписок из лицевых счетов. Условные цифровые обозначения видов операций, проставляемые в лицевых счетах и выписках. Порядок выдачи справок об операциях и остатках средств на счетах клиентов

Оформление закрытия расчётных счетов

Планирование операций с денежной наличностью: расчёт прогноза кассовых оборотов, составление календаря выдачи наличных денег, установление минимального остатка денежной наличности в кассе кредитной организации

Задание 1.1.1

Укажите соответствие группы очередности платежей и операций по списанию средств при недостаточности их на счете плательщика

Группа очередности	Очередность списания средств
1	А) списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонды обязательного медицинского страхования
2	Б) списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований
3	В) списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов
4	Г) списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
5	Д) списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди
6	Е) списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору

Решение

Группа очередности	Очередность списания средств
1
2
3
4
5
6

Задание 1.1.2

Представьте ответ на поставленный вопрос:

1. В каком порядке производится списание средств со счета клиента по требованиям, относящимся к одной очереди?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 1.1.3

Выберите правильный ответ ( ответы), представив решение в таблице:

Номера тестов	Варианты ответа ( ответов)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

1. Основанием открытия банковского счета является

1) представление заявления на открытие счета

2) заключение договора банковского счета

3) представление правильно оформленного пакета документов, необходимого для открытия счета

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.2

2. Банк в открытии счета клиенту отказать

1) может

2) не может

3. Банковский счет является открытым с момента

1) представления документов

2) заключения договора банковского счета

3) внесения записи об открытии счета в Книгу регистрации открытых счетов

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.3

4. Запись об открытии банковского счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов

1) в течение 5 дней

2) не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора

3) в день заключения договора банковского счета

5. Основанием для закрытия банковского счета является

1) отсутствие средств на счете

2) прекращение договора банковского счета

3) внесение записи о закрытии счета в Книгу регистрации открытых счетов

6. Руководитель банка в распорядительном акте по закреплению полномочий при открытии счетов клиентам, определяет

1) должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов

2) должностные права и обязанности лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов

3) порядок подписания договора банковского счета

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.4

7. Должностные лица, осуществляющие работу с клиентами по открытию счетов, выполняют функции по

1) приему документов

2) проверке надлежащего оформления документов

3) полноте представленных сведений и их достоверности

4) запросу необходимой информации

5) оформлению карточки с образцами подписей и оттиска печати

6) подписанию договора банковского счета

8. Банк…………… располагать копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком

1) обязан

2) не обязан

3) может

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.8

9. Информацию о клиентах, подлежащую установлению при открытии банковского счета банк обновлять

1) не обязан

2) обязан, не реже одного раза в год

3) обязан систематически

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.10

10. При открытии счетов клиенты обязаны представлять документы в

1) копиях, заверенных в установленном порядке

2) оригиналах

3) ксерокопиях

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.11

11.При заверке копии документов, изготовленных в банке, должностное лицо проставляет

1) копия верна

2) сверено с оригиналом

3) подпись

4) должность

5) фамилию, имя, отчество

6) оттиск печать банка или штампа банка

12.Документы, собранные банком для открытия счета, помещаются в

1) документы дня

2) юридическое дело клиента

3) отдельный сшив

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 1.14

13. Юридическому делу клиента порядковый номер

1) присваивается

2) не присваивается

3) присваивается в исключительных случаях

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 10.1

14. В юридическое дело клиента помещаются

1) документы, представленные при открытии счета

2)документы, представляемые в случаях изменения сведений

3) договор банковского счета

4) сообщения налоговому органу об открытии счета

5) переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счета

6) действующая карточка с образцами подписи и оттиска печати

7) утратившие силу карточки

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 10.2

15. Юридическое дело клиента хранится в

1) течение 5 лет

2) течение всего срока действия договора банковского счета

3) течение 3 лет

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 10.6

16. Для открытия текущего счета физическому лицу представляются

1) документ, удостоверяющий личность

2) свидетельство о постанове на учет в налоговом органе

3) карточка

4) заявление

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 3.1

17. Для открытия расчетного счета юридическому лицу- резиденту в банк представляются

1) свидетельство о государственной регистрации

2) учредительные документы

3) лицензии

4) карточка

5) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке

6) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа

7) свидетельство о постановке на учет

8) заявление

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 4.1

18. Карточка с образцами подписи и оттиска печати заполняется

1) с применением пишущей машины

2) электронно- вычислительной машины

3) ручкой с пастой ( чернилами) черного, синего, фиолетового цвета

4) ручкой с пастой любого цвета

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 7.2

19. Копии карточки могут заверять

1) главный бухгалтер банка

2) заместитель главного бухгалтера банка

3) любое лицо банка

4) сотрудник банка, уполномоченный распорядительным документом банка

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 7.3

20. Увеличение количества строк в полях карточки «Владелец счета», «Фамилия, имя, отчество», «Образец подписи»

1) допускается

2) не допускается

3) допускается в исключительных случаях

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 7.4

21. Правом первой или второй подписи одновременно несколько сотрудников юридического лица наделены

1) не могут

2) могут

3) могут в исключительных случаях

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 7.9

22. Одно физическое лицо правом первой и второй подписи наделено

1) может

2) не может

23. Новая карточка представляется в случаях

1) замены или дополнения хотя бы одной подписи

2) изменения реквизитов клиента

3) приостановления полномочий органов управления клиента

4) утери печати

5) открытия ссудного счета клиенту

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 7.14

24. После прекращения договора банковского счета по счету не совершатся операции

1) приходные

2) расходные

3) по выдаче остатка денежных средств на счете клиента

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 8.2, 8.3

25. В связи с прекращением договора банковского счета и при отсутствии средств на счете клиента счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов

1) в течение 5 дней

2) не позднее следующего рабочего дня

3) в течение 3 дней

С: Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам ( депозитам)» п. 8.5

26. В связи с прекращением договора банковского счета и при наличии средств на счете клиента счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов

1) в течение 5 дней

2) не позднее следующего рабочего дня, за днем расторжения договора

3) не позднее следующего рабочего дня, за днем списания средств со счета

4) в течение 3 дней

27. Расторжение договора банковского счета производится

1) по заявлению клиента

2) при отсутствии в течение двух лет средств на счете клиента и операций по нему

3) по требованию банка в судебном порядке, когда сумма на счете ниже минимальной, и не восстановлена в течение месяца

4) по требованию банка в судебном порядке, при отсутствии операций по счету в течение года

5) при установлении недостоверных сведений, представленных при открытии счета

С: Гражданский Кодекс ст. 859

Задание 1.1.4

Дополните предложение

1. В случае закрытия банковского счета, а также при изменении номера банковского счета либо своего наименования клиент обязан ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Выдача клиентам выписок из лицевых счетов и приложений к ним осуществляется в порядке и сроки_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Выписки из лицевых счетов по банковским счетам клиентов за последний рабочий день года (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным) подлежат выдаче клиентам _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5 По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6.Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан клиенту только____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8.Дубликат выписки подписывается_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9. Лицевые счета, распечатанные на бумажном носителе, брошюруются_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 1.1.5

Руководствуясь планом счетов кредитных организаций, укажите счета, на которых производится открытие расчетных счетов клиентов юридических лиц, исходя из формы собственности и уставной деятельности, представив данные в таблице:

Счет первого порядка	Счет второго порядка	Название счета первого и второго порядка

Задание 1.1.6

Негосударственное коммерческое предприятие представило пакет документов для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Заключен договор банковского счета, руководителем банка подписано распоряжение на открытие расчетного счета клиенту.

На данном балансовом счете уже зарегистрировано 246 лицевых счетов, контрольный ключ вновь открываемого счета 8.

Вам необходимо указать номер лицевого счета.

Задание 1.1.7

Укажите группу очередности списания платежей, на основании представленных документов к расчетному счету клиента:

Документ	Группа очередности
Платежное поручение на перечисление налога на прибыль
Платежное поручение на перечисление налога на доходы физических лиц
Платежное требование с акцептом, в уплату за поставленный товар
Платежное поручение в оплату за оказанные услуги
Денежный чек на заработную плату
Инкассовое поручение судебных приставов на взыскание алиментов
Инкассовое поручение налоговых органов на уплату недоимки по земельному налогу

12 3 4 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-04-10; Просмотров: 270; Нарушение авторского права страницы