КОМПЕТЕНТНОСТЬ И ОЦЕНИВАНИЕ АУДИТОРОВ

Общие положения

Доверие и достоверность в процессе аудита зависят от компетентности тех, кто осуществляет аудит. Такая компетентность основывается на демонстрации следующего:

личных качеств, приведенных в п. 7.2;

способности применить знания и навыки, описанные в п. 7.3, которые основаны на образовании, опыте работы, обучении аудиту, опыте аудитов, как это описано в п. 7.4.

Концепция компетентности аудиторов показана на рис. 4. Некоторые знания и навыки, описанные в п. 7.3, являются общими как для аудиторов систем менеджмента качества, так и аудиторов систем менеджмента окружающей среды, а некоторые из них специфичны для аудиторов каждой из этих дисциплин.

Аудиторы развивают, поддерживают и повышают уровень своей компетентности посредством постоянного профессионального развития и регулярного участия в аудитах (см. п. 7.5).

Процесс оценивания аудиторов и руководителей групп по аудиту описан в п. 7.6.

Рисунок 4. Концепция компетентности

Личные качества

Аудитор должен обладать личными качествами, позволяющими ему работать в соответствии с принципами проведения аудита, описанными в разделе 4.

Аудитор должен быть:

a) этичным, т. е. справедливым, правдивым, искренним, честным и вежливым; 

b) открытым, т. е. способным рассматривать альтернативные идеи или различные точки зрения;

c) дипломатичным, т. е. тактичным в отношениях с людьми;

d) наблюдательным, т. е. активно изучать окружающую обстановку и деятельность;

e) восприимчивым, т. е. способным предчувствовать и правильно понимать ситуации;

f) гибким, т. е. легко адаптироваться в различных ситуациях;

g) упорным, т. е. умеющим сосредоточиться на достижении целей;

h) решительным, т. е. вовремя принимать решения, основанные на логических рассуждениях и анализе;

уверенным, т. е. действовать независимо и в то же время эффективно сотрудничать с другими.

Знания и навыки

7.3.1 Общие знания и навыки аудиторов систем менеджмента качества и/или окружающей среды

Аудиторы должны обладать знаниями и навыками в следующих областях:

a) Принципы, процедуры и методы аудита: это дает возможность аудитору использовать в различных аудитах то, что приемлемо, обеспечивая проведение аудитов последовательно и методически грамотно. Аудитор должен уметь:

применять принципы, процедуры и методы аудита;

планировать и результативно организовывать работу;

проводить аудиты в рамках установленного графика;

расставлять приоритеты и фокусироваться на наиболее важном;

собирать информацию посредством результативного интервью, прослушивания, осмотра и анализа документов, записей и данных;

понимать приемлемость и последствия использования методик выборки при аудите;

проверять правильность собранной информации;

подтверждать достаточность и приемлемость свидетельств аудита для получения наблюдений аудита и заключений по результатам аудита;

оценивать те факторы, которые могут влиять на достоверность наблюдений аудита и заключений по результатам аудита;

использовать рабочие документы для ведения записей по аудиту;

готовить отчеты по аудиту;

обеспечивать конфиденциальность и сохранность информации;

результативно общаться, используя личные знания языков или переводчика.

b) Система менеджмента и ссылочные документы: это дает возможность аудитору понимать область аудита и применять критерии аудита. Знания и навыки в этой области должны охватывать:

применение систем менеджмента к различным организациям;

взаимодействие между компонентами системы менеджмента;

стандарты систем менеджмента качества или окружающей среды, применимые процедуры или другие документы систем менеджмента, используемые в качестве критериев аудита;

понимание приоритетов ссылочных документов и различий между ними;

использование ссылочных документов в различных ситуациях при проведении аудита;

информационные системы и технологии, используемые для утверждения, обеспечения безопасности, рассылки и управления документами, данными и записями.

c) Принципы функционирования организации: это позволяет аудитору понять среду проверяемой организации. Знания и навыки в этой области должны охватывать:

размер, структуру, функции организации и взаимоотношения внутри нее;

основные бизнес-процессы и соответствующую терминологию;

культурные и социальные обычаи проверяемой организации.

d) Применяемые законы, нормы и другие требования, относящиеся к отрасли: это дает возможность аудитору понимать требования, возлагаемые к проверяемой организации, и работать в их пределах. Знания и навыки в этой области должны охватывать:

местные, региональные и национальные законы, коды и нормативы;

контракты и договора;

международные соглашения и конвенции;

другие требования, которые организация приняла обязательство выполнять.

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: