Структура индивидуальных заданий

Цель: выполнить данные задания в соответствии с предложенными темами.

Форма отчета о выполнении индивидуального задания: сброшюрованное портфолио, состоящее из заполненных документов, сгруппированных согласно темам и заданиям.

Тема 1. Учет денежных средств

 

Задание 1. Учет кассовых операций

 

Цель: приобретение практических навыков по составлению приходных и расходных кассовых ордеров, отчета кассира, журнала-ордера по счету 50 «Касса» и реестра невыданной заработной платы.

Содержание задания:

· составление приходных кассовых ордеров;

· составление расходных кассовых ордеров;

· проверка правильности заполнения отчетов кассира и указание корреспондирующих счетов;

· заполнение журнала-ордера по счету 50 «Касса»;

· составление реестра невыданной заработной платы.

Упражнение 1. Составить приходные кассовые ордера за 1 июля 200_ г.

№ 203 – по чеку № 196188 получено в кассу с расчетного счета 220-00 руб., в том числе на командировочные расходы 100-00 руб.

№ 204 – получено в кассу от Долина В.И. 40-00 руб. в погашение задолженности по ссуде на индивидуальное строительство.

Упражнение 2. Составить расходные кассовые ордера за 1 июля 200_ г.

№ 306 – выдано из кассы Петрову В.Ф. 120-00 руб. на командировочные расходы.

№ 307 – выдано из кассы Галкиной В.В. 17-00 руб. в возмещение перерасхода по подотчетным суммам.

№ 309 – выданы из кассы алименты Рыжовой А.Е. 30-00 руб.

Упражнение 3. Зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера в журнале регистрации.

Остаток денег в кассе на 1 июля 200_г.  160-00 руб., в том числе на командировочные расходы – 70-00 руб., на хозяйственные расходы –  50 руб., на алименты – 30-00 руб.

Упражнение 4. На основании приходных и расходных кассовых ордеров составить кассовую книгу за 1 июля 200_ г. Остаток денег    в кассе на 1 июля 200_г. – 160-00 руб.

Упражнение 5. Проверить правильность заполнения отчетов кассира за 2–31 июля 200_ г. (прил. Б), указать в них корреспонденцию счетов.

Упражнение 6. На основании отчетов кассира заполнить журнал-ордер по счету 50 «Касса», подсчитать обороты, сальдо на конец месяца и сверить его с отчетом кассира.

Упражнение 7. Заполнить листок-расшифровку по счету.

Упражнение 8. Составить реестр невыданной заработной платы на основании данных табл. 2. 

Таблица 2

Реестр невыданной заработной платы работникам АО «Мир»

№ п/п	Табельный номер	Ф.И.О. депонента	Дата возникновения задолженности	Номер платежной ведомости	Сумма не-выданной зарплаты, руб.
1	187	Шадрина Раиса Петровна	4.07	40	132-00
2	245	Веревкин Александр Иванович	4.07	40	157-00
3	078	Блинова Екатерина Михайловна	4.07	40	99-00
		Итого			388-00

Задание 2. Первичный учет денежных средств на счетах в банке

 

Цель: научиться составлять документы по первичному учету      на счетах в банке.

Содержание задания:

· составление чека и объявления на взнос наличных;

· заполнение сводного платежного поручения;

· оформление заявления на открытие почтового аккредитива и заявления о выдаче чековых книжек.

Упражнение 1. Выпишите чек № 196188 от 1 июля 200_ г. на имя кассира АО «Мир».

По чеку получено с расчетного счета в Павловском отделении банка 220-00 руб., в том числе на командировочные расходы – 120-00 руб.,     на хозяйственные расходы – 100-00 руб.

Упражнение 2. Выпишите объявление № 2480 от 25 июля 200_ г. на взнос наличных денег из кассы на расчетный счет АО «Мир» Павловскому агропромснабу (расчетный счет № 38536 в Павловском отделении банка) платежей по счету-фактуре № 820 за селитру аммиачную – 9504-00 руб.

Упражнение 3. Выпишите сводное платежное поручение № 268 от 4 июля 200_ г. на перечисление с ссудного счета АО «Мир» следующих платежей за июнь:

1) районному финансовому отделу (счет № 8053) – налог на доходы физических лиц 12 000-00 руб.;

2) районному комитету профсоюза (счет № 72318) – отчислений органам социального страхования – 11 288-27 руб.;

3) в пенсионный фонд (счет № 79301) – начислений на заработную плату – 43 062-65 руб.;

4) в пенсионный фонд (счет № 79301) – суммы, удержанные из заработной платы, – 2090-42 руб.;

5) отчислений на медицинское страхование (счет № 7001) – 2 487 600 руб.

Упражнение 4. Выпишите заявление на открытие почтового аккредитива № 270 от 4 июля 200_ г. с расчетного счета АО «Мир» для расчетов с Барнаульским авторемзаводом в центральном отделении банка г. Барнаула сроком до 29 июля 200_ г. на 2400-00 руб. Аккредитив выставляется на основании договора № 3 от 16 декабря прошлого года для расчетов по актам на выполненный капитальный ремонт техники.

Упражнение 5. Выпишите заявление о выдаче чековых книжек   № 266 от 2 июля 200_ г. на получение лимитированной чековой книжки № 300021 – 300040 1 шт., 20 листов на 45 000-00 руб. Чековую книжку доверено получить кассиру АО «Мир» с ссудного счета       (№ 9239802).

 

Задание 3. Учет операций по расчетному счету

 

Цель: овладение техникой составления бухгалтерских проводок в выписках банка, изучение методики проведения сверки.

Содержание задания:

· составление бухгалтерских записей в выписках банка;

· заполнение журнала-ордера по счету 51 «Расчетный счет»;

· сверка журнала-ордера по счету 51 «Расчетный счет» с журналом-ордером по счету 50 «Касса»;

· заполнение листков расшифровок по счетам: 26, 99, 86.

Упражнение 1. В выписке банка (прил. В) указать бухгалтерские проводки.

Упражнение 2. На основании данных выписки банка заполнить журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет», подсчитать обороты, сальдо на конец месяца и сверить его с остатком по выписке банка.

Упражнение 3. Сделать сверку с журналом-ордером по счету      50 «Касса».

Упражнение 4. Заполнить листки расшифровки по счетам: 26, 99, 86.

Задание 4. Учет операций на специальных счетах

 

Цель: формирование навыков составления ведомостей аналитического учета и журнала-ордера по счету 55 «Специальные счета в банках».

Содержание задания:

· составление бухгалтерских записей в выписках банка;

· внесение записей в ведомости аналитического учета и в журнал-ордер по счету 55 «Специальные счета в банках»;

· сверка регистров синтетического и аналитического учета;

· сверка журнала-ордера по счету 55 «Специальные счета в банках 2 с другими учетными регистрами.

Упражнение 1. На основании табл. 3 записать в ведомость аналитического учета и в журнал-ордер по счету 55 сальдо на начало месяца 200_ г.

Таблица 3

⇐ Предыдущая9101112131415161718Следующая ⇒

Поделиться: