Резерв незаработанной премии: методы расчета, экономическая сущность

Резерв незаработанной премии отражает обязательства страховщика по договорам, еще не окончившим свое действие на момент отчетной даты. Отчетная дата подразделяет весь срок действия договора на два периода: истекший и будущий. А поскольку обязательства страховщика по договору выражены в страховой премии, то условно признается, что страховая премия, относящаяся к прошедшему сроку (заработанная) отражает выполненные обязательства, а страховая премия, относящаяся к будущему сроку действия договора (незаработанная) - неисполненные обязательства. Т.о. расчет РНП сводится к нахождению незаработанной страховой премии по всем договорам, срок действия которых выходит за пределы отчетной даты.

Для расчета РНП первоначально по каждому договору страхования рассчитывается базовая страховая премия как начисленная страховая брутто-премия, уменьшенная на сумму вознаграждения посредникам и отчислений от брутто-премии, предусмотренных действующим законодательством.

Далее по применяется метод расчета РНП пропорционально времени. Этот метод трудоемкий, но и наиболее точный. По данному методу незаработанная премия по каждому договору определяется как произведение базовой страховой премии на отношение неистекшего на отчетную дату срока действия договора(в днях) ко всему сроку действия договора.

При страховании по генеральному полису или в случае, если точные даты начала и окончания договоров определять нецелесообразно, применяется метод расчета РНП – «1/24» или «1/8».

По методу 1/24 производится группировка договоров по двум критериям – продолжительности (в месяцах) и месяцу вступления в силу. Условно считается, что дата начала действия договора приходится на середину месяца, а срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему числу месяцев. По методу 1/24 сначала определяется базовая страховая премия (БСП) по каждой подгруппе, суммированием ее значения по каждому договору, а затем рассчитывается РНП путем умножения БСП на специальный коэффициент. Коэффициент для каждой подгруппы определяется как отношение неистекшего срока действия договоров подгруппы (в половинах месяца) ко всему сроку действия договоров (в половинах месяца). Далее суммируя РНП по каждой подгруппе определяется общий РНП. Метод 1/8 аналогичен методу 1/24 с одним лишь отличием: расчет производится не в отношении месяцев, а в отношении кварталов.

 

42. Рекламная кампания страховой организации: примеры, особенности.

Обилие услуг страхового характера всегда привлекает внимание потенциальных страхователей, но в то же время затрудняет их выбор. На помощь приходит страховая реклама — краткая информация, где в яркой, образной и доходчивой форме раскрываются основные условия видов страхования. Она учитывает интересы различных групп страхователей, особенности запросов населения с неодинаковым уровнем доходов, природно-климатические условия, национальные особенности различных регионов страны и другие факторы. Цель рекламы — всемерно способствовать заключению новых и возобновлению ранее действовавших договоров страхования.

Для любой страховой компании реклама является обязательной предпосылкой для заключения договора страхования. Все рекламно-информационные мероприятия несут функциональную нагрузку, направленную на достижение двух основных задач: • представление страховой компании физическим и юридическим лицам; • создание имиджа страховщика.

Из самых удачных можно выделить следующие: "Между вами и случаем" ("Отечество") "Как за каменной стеной" ("Спасские Ворота"), "Подкупаем случай" ("Гута-страхование"), "Неслучайно" ("Росно"), "Чувство локтя" (Страховая группа "Прогресс"). Во всех этих примерах выгодно обыгрывается тема страхового случая и случайности, непременной ответственности страховщика и, как следствия, обязательного чувства защищенности у страхователя. Иногда слоган обыгрывает название компании - "Наста - настоящее страхование" ("Наста") или корпоративную символику - "Росгосстрах. Под крылом сильной компании" ("Росгосстрах").

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: