Расходы на оплату труда работников СТО.

– Заработная плата слесарей – 4330  руб.

ФЗП = 4330 руб.* 12 мес. * 5 чел.   = 259800  руб.,

где: 4330 – должностной оклад, руб.,

4. Отчисления на страховые взносы согласно действующему законодательству составляют 14 % от суммы заработной платы:

Отчисления = 259800 * 0,14 = 36372 руб.

5. Отчисления в ФСС на страхование работников от профессиональных рисков и профзаболеваний – 259800 руб. * 0,2% = 520 руб.

6. Уплата страховых взносов индивидуального предпринимателя в 2010г. в соответствии с Федеральным законом №212-ФЗ от 24.07.2009г. составляет 12003 руб., из них:

– обязательное пенсионное страхование – на страховую часть пенсии – 7274,40 руб. и 3117,60 руб. – на накопительную часть трудовой пенсии;

– отчисление на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС – 571,56 руб.;

– отчисление на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС – 1039,20 руб.;

7. Расходы на рекламу составят 116,8 тыс. руб.

Реклама будет размещаться в газете «Все объявления», по телевидению бегущей строкой. Периодичность рекламы в среднем составит – один  раз в месяц в газете и 3 раза в день по телевиденью.

- «Все объявления»: 550 см² * 22 руб./см² (стоимость 1 см² площади рекламы внутри газеты (цветная печать)) = 12100 рублей в неделю.

– Телевидение (бегущая строка):

- 2 канал: стоимость 1 слова = 69 руб., так как в рекламе предприятия будет 9 слов, размещение рекламы предполагается 2 раза в день. Стоимость = 9* 69* 2 = 1242 руб. в день (в месяц = 2484 р.).

ИТОГО расходы на рекламу составят (2,5 тыс. руб. + 12,1 тыс. руб.) * 8 мес. = 116,8 тыс. руб.

    8. Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей принимаются в размере 50 руб. в месяц, в год – 600 руб.

На основе проведенных расчетов определим сумму текущих затрат на реализацию проекта (табл. 6).

                                                                                Таблица 6

Расчет текущих затрат на реализацию проекта в 2010г.

Статьи затрат	Сумма, руб.
Амортизация диагностического оборудования	51200
Расходы на содержание производственного помещения	232208
Расходы на оплату труда работников	259800
Отчисления на страховые взносы	36372
Отчисления в ФСС	520
Уплата страховых взносов ИП	12000
Расходы на рекламу	116800
Расходы на канцелярские товары	600
Итого затрат	709500

 

5.2 Финансовый план

 

       Для обоснования финансового плана произведем расчеты следующих показателей.

1. Чистый дисконтированный доход (NPV), т.е. будущий доход от реализации мероприятий за минусом затраты на его осуществление:

NPV = PV – CI,                                       

где PV – дисконтированная величина дохода предприятия.

           CI – величина инвестиций.

Определяем чистую текущую стоимость (PV),

                                       

где ЧП – чистая прибыль предприятия,

  А – сумма амортизационных отчислений,

  Е – ставка дисконта;

   n – период, для которого рассчитывается текущая стоимость.

Поскольку сумма инвестиций предоставляет безвозмездно и безвозвратно, то величину будущего дохода дисконтировать определять не надо.

 Таблица 7

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Выручка от оказания услуг	1272,0
Текущие затраты	709,5
Прибыль от оказания услуг	562,5
Налог на совокупный доход (ЕНВД)	73,8
Чистая прибыль (PV)	488,7
Инвестиции (СI)	266,6
NPV (Чистый дисконтированный доход), руб.	222,1
PI (рентабельность инвестиций), %	183,3
PP (Срок окупаемости проекта), месяцев	0,55 года или 7 месяцев

 

ЕНВД = (12000 руб./мес. *6 чел. *1,295* (1,0*0,4*1,1)) * 12 мес. * 15% = 73846 руб.

 

Таким образом, чистый дисконтированный доход за весь период реализации проекта будет положительной величиной и составит 222,1 тыс. руб. Это означает, что бизнес-план по организации СТО по ремонту сельхозтехники является эффективным, поскольку отвечает основному критерию эффективности.

Индекс рентабельности инвестиций рассчитывается по формуле и составляет 183,3 %

                                                           

т.е. на 1 руб. затрат доход составит 0,83 руб.

Величина индекса рентабельно получилась больше единицы, что также характеризует проект как эффективный.

Определяем срок окупаемости инвестиционного проекта.

Ток = ,                                                               

где CI – сумма инвестиций, тыс. руб.;

  ЧПср – средняя сумма чистой прибыли за период реализации проекта, тыс. руб.

Ток = 266,6 / 488,7 ≈ 7 месяцев

Срок окупаемости проекта составил 7 месяцев, что меньше срока реализации проекта. Следовательно, вложенные средства начнут окупаться, начиная с 8 месяца реализации проекта.

 

⇐ Предыдущая1234

Поделиться: