Тема 8. Материальный ущерб и методы фактических проверок материальных ценностей

 

Использование специальных бухгалтерских знаний по учету имущества и ценностей в юридической практике. Бухгалтерские документы и их использование при выявлении материального ущерба.

Инвентаризация и ее значение при определении материального ущерба. Средства, подлежащие инвентаризации. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации^*.

Организация и порядок проведения инвентаризации по инициативе правоохранительных органов.

Определение материального ущерба, ответственность за причинение ущерба.

Тема 9. Судебно-бухгалтерская экспертизаи заключение эксперта

 

Сущность и основные задачи судебно-бухгалтерской экспертизы. Основные черты ее сходства и отличия от документальной ревизии. Организация судебно-бухгалтерской экспертизы в Российской Федерации. Общие черты и отличия судебно-бухгалтерской экспертизы от других экспертиз экономического характера.

Предмет судебно-бухгалтерской экспертизы, объекты, которые детализируют параметры исследования и определяют их характеристику. Метод судебно-бухгалтерской экспертизы, применяемый экспертом-бухгалтером при исследовании им первичных документов, записей в учетных регистрах и других материалов дела.

Правовые основы судебно-экспертной деятельности^*. Назначение и производство судебно-бухгалтерской экспертизы. Требования к вопросам, которые ставятся следователем эксперту-бухгалтеру. Основания назначения бухгалтерской экспертизы в уголовном процессе. Права и обязанности эксперта-бухгалтера. Основания отвода эксперта. Основные вопросы, ставящиеся следователем перед экспертом-бухгалтером. Предмет и метод судебно-бухгалтерской экспертизы.

Проведение судебно-бухгалтерской экспертизы. Объекты судебно-бухгалтерской экспертизы. Виды учетных документов и материалов, относящихся к общим и специальным объектам исследования. Использование экспертом-бухгалтером заключений других специалистов, а также процессуальных документов. Основные этапы работы эксперта-бухгалтера на предварительном следствии. Взаимодействие следователя с экспертом-бухгалтером в процессе подготовки и производства экспертизы.

Основания для проведения повторной и дополнительной судебно-бухгалтерской экспертиз.

Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств по уголовному делу. Структура заключения и требования, предъявляемые к его содержанию. Оценка заключения эксперта-бухгалтера следователем и судом.

Сходства и отличия проведения судебно-бухгалтерской экспертизы от участия специалиста-бухгалтера при производстве первоначальных следственных действий.

 

 

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Основными видами учебной работы являются: лекции, практические занятия, коллоквиумы, групповое обсуждение области применения знаний, полученных при изучении каждой темы в контексте специфических задач, решаемых преподавателем и студентами. Индивидуальные консультации студентов в процессе решения учебных задач. Индивидуальные консультации студентов посредством телекоммуникационных технологий.

Групповые дискуссии, разбор конкретных профессиональных задач, анализ случаев (кейс-метод), выполнение контрольных заданий.

Самостоятельная работа студентов включает изучение литературных источников, их анализ, подготовку по темам пропущенных занятий.

 

 

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ И ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ И ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ

При изучении курса организуется текущий и итоговый контроль успеваемости.

Текущий контроль знаний студентов осуществляется в ходе аудиторных занятий путем систематической проверки качества изученных тем, по форме и методике, выбираемой преподавателем.

Формой итогового контроля знаний студентов является зачет, в ходе которого оценивается уровень теоретических знаний и навыки решения практических задач. Зачет входит в общую трудоемкость дисциплины в зачетных единицах.

Порядок проведения различных видов контроля успеваемости регламентирован Положением по организа­ции текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации обучающихся в МГЭИ и его филиалах.

 

 

Вопросы для подготовки к зачету

 

1. Понятие, предмет и метод бухгалтерского учета.

2. Предмет и метод судебной бухгалтерии.

3. Взаимосвязь судебной бухгалтерии с другими дисциплинами.

4. Законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете, его взаи­мосвязь с другими отраслями законодательства.

5. Задачи, цели и сфера действия Закона Российской Федерации «О бухгал­терском учете».

6. Структура бухгалтерии, обязанности работников бухгалтерии, требования, предъявляемые к ним.

7. Понятие и элементы учетной политики.

8. Понятие бухгалтерского баланса. Изменения в балансе под влиянием хозяйственных операций.

9. Понятие и виды счетов бухгалтерского учета.

10. Понятие и классификация учетных документов.

11. Классификация учетных документов по качеству.

12. Признаки подложности документов.

13. Бестоварные и безденежные хозяйственные операции.

14. Понятие первичных документов.

15. Требования к оформлению первичных учетных документов.

16. Проверка первичных учетных документов бухгалтерией.

17. Способы исправления ошибок в документах и учетных регистрах.

18. Значение первичных учетных документов при выявлении и расследовании преступлений.

19. Основания и порядок изъятия документов органами внутренних дел.

20. Понятие и принципы использования методов проверки документальных данных в деятельности ОВД.

21. Классификация методов проверки документальных данных.

22. Методы документальной проверки.

23. Методы проверки отдельных и взаимосвязанных документов.

24. Методы фактической проверки.

25. Значение использования методов документальной и фактической провер­ки документальных данных в деятельности правоохранительных и контролирую­щих органов.

26. Понятие и виды инвентаризации.

27. Цели и задачи инвентаризации.

28. Участие сотрудника правоохранительных органов в проведении инвентаризации.

29. Основные способы сокрытия излишков и недостач.

30. Основные способы хищения наличных денежных средств и их выявление.

31. Основные способы хищения денежных средств при осуществлении безналичных расчетов и их выявление.

32. Общие черты и отличия судебно-бухгалтерской экспертизы, аудиторской проверки и документальной ревизии, проводимой по требованию правоох­ра­ни­тель­ных органов.

33. Понятие и виды финансового контроля в Российской Федерации.

34. Понятие, виды и задачи документальной ревизии.

35. Назначение документальной ревизии органами внутренних дел.

36. Проведение документальной ревизии.

37. Права и обязанности ревизора.

38. Взаимодействие сотрудника правоохранительных органов с ревизором в процессе проведения ревизии.

39. Особенности ревизии, проводимой по требованию правоохранительных органов.

40. Ценные бумаги и основные операции с ними.

41. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации.

42. Возможности использования данных аудиторских проверок в деятельности правоохранительных органов.

43. Предмет, метод и значение судебно-бухгалтерской экспертизы.

44. Основания и порядок назначения судебно-бухгал­тер­ской экспертизы.

45. Участие специалиста-бухгалтера при производстве первоначальных след­ственных действий.

46. Вопросы, которые могут быть поставлены перед экспертом-бухгалтером.

47. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов.

48. Кредитная политика коммерческого банка.

49. Заключение эксперта-бухгалтера как источник доказательств по уголовному делу.

 

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: