Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта

Проблема риска и дохода в производственной и финансовой деятельности предприятия является одной из главных. Для предприятия риск означает вероятность наступления неблагоприятного события, которое может привести к потере части его ресурсов, недополучению доходов или появлению дополнительных расходов в результате производственной и финансовой деятельности. Современная экономическая ситуация, в которой работают предприятия, неблагоприятна. Конъюнктура рынка изменяется, и поэтому предприятия постоянно сталкиваются с риском, так как происходят перемены в положении конкурентов, изменяются условия и формы финансирования, система налогообложения и т.д. Поэтому при разработке бизнес-плана должны быть учтены возможные изменения рыночной ситуации.

Провести качественный и количественный анализ риска.

Задачей первого является определение факторов риска и этапов работ, при выполнении которых возникает риск. Количественный анализ предполагает определение факторов риска, что является более сложной задачей.

Количественный анализ можно провести, используя различные методы, главными из которых являются:

·статистический;

·анализ целесообразности затрат;

·метод экспертных оценок;

·метод использования аналогов;

·аналитические методы.

Предприятие для уменьшения риска может использовать различные аналитические методы, позволяющие повысить надежность результатов инвестиций:

·метод математической статистики;

·экономико-математическое моделирование;

·анализ чувствительности.

Последний часто используется экспертами, поскольку позволяет специалистам по проектному анализу учесть риск и неопределенность. Целью анализа чувствительности является определение степени влияния критических факторов на финансовые результаты проекта. В качестве ключевого показателя, относительно которого проводится оценка выбирается один из интегральных показателей эффективности (срок окупаемости проекта, индекс прибыльности, чистый дисконтированный доход или внутренняя норма рентабельности). В процессе анализа чувствительности изменяются значения выбранного критического фактора и, при прочих не измененных параметрах, определяется зависимость значения ключевого показателя эффективности проекта от этих изменений.

Как правило, критическими факторами являются:

1. объем сбыта продукции предприятия;

2. цена продукции;

3. издержки производства;

4. время задержки платежей за реализованную продукции;

5. условия формирования запасов (производственных запасов сырья, материалов и комплектующих изделий, а также запасов готовой продукции) условия формирования капитала;

6. показатели инфляции и др.

В результате определения чувствительности проекта к критическим факторам в процессе проектирования разрабатываются мероприятия по уменьшению риска и устанавливается оптимальный вариант реализации проекта.

 

Социальные аспекты

В данном разделе дается характеристика социально-культурного и демографического положения в регионе. Анализируется потребность проекта в трудовых ресурсах, количество создаваемых мест. Социальный эффект от реализации данного проекта. Влияние на доходную часть государственного и местного бюджета.

 

Воздействие на окружающую среду

Анализируется влияние производства на состояние окружающей среды. Обосновывается месторасположение производства с позиции соответствия соответствующим требованиям и стандартам.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА БИЗНЕС-ПЛАНА

(для самостоятельной работы)

Титульный лист

1. Аннотация

Тема бизнес-плана _______________________________________________

Наименование фирмы ____________________________________________

Адрес__________________________________________________________

Разработан студентом группы ______________Ф.И.О._____________________

Срок начала реализации проекта _______________________

На какой период рассчитан бизнес-план _____________________________

 

2. Резюме

1. Описание видов деятельности:___________________________________

2. Возможные рынки сбыта Вашей продукции или услуги (местный, казахстанский, товарный рынок, др.); возможные потребители; Торговые предприятия, реализующие Вашу продукцию; посредники _________________

3. Каковы потенциальные возможности Вашего бизнеса по этапам запланированного периода (укажите объемы, структуру продаж или производства, качественные характеристики, которых вы хотите бы достичь в целом или по видам продукции, видам деятельности) ______________

4. Показатели общих объемов продаж и прибыли в прогнозных расчетах на весь период бизнес-плана с разбивкой по этапам. При необходимости укажите другие экономические показатели, достижение которых является для Вас главной целью ___________________________________________________

5. Сколько денег Вам понадобится для реализации поставленных целей (в тенге, в инвалюте) __________________________________________________

6.На что они будут израсходованы? _________________________________

7.Возможные инвесторы и Ваши обязательства перед ними ______________

8. Когда будут возвращены кредиты или срок окупаемости_________________

 

3. Описание предприятия

1. Приведите основные финансовые показатели за последние 3 периода (года, квартала, месяца, декады, дня)

 

Основные показатели деятельности предприятия

Период времени	Объем продаж	Выручка	Прибыль	Чистая прибыль

2. Определить тенденции Вашего бизнеса и их возможные изменения ____

3. Каковы сильные и слабые стороны Вашего бизнеса и с чем они связаны? ___________________________________________________________

Менеджмент

1.Сведения о предполагаемых (работающих) сотрудниках:

Ф.И.О. сотрудника _____________________________________________

Его роль в бизнесе сегодня, в будущем ______________________________

Заработная плата: сегодня ______________ в будущем _________________

Опыт и навыки работы ___________________________________________

2. Какие дополнительные условия (льготы, надбавки, путевки и проч.) планируются для управленческого персонала _____________________________

3. Узкие (слабые) звенья в управлении коллективом (возможны или те, что существуют, и как Вы будете с ними рабо­тать) ___________________________

4. Как будет меняться численность сотрудников ______________________

 

 

План маркетинга

Запомните: Если Вы не можете продать свою продук­цию, значит нет бизнеса. Вы должны глубоко знать свой рынок

1. Каков Ваш рынок (растущий, стабильный, сокращающийся)? ________

2. Кто Ваши конкуренты? Насколько Ваша продукция конкурентоспособна? __

3. Существуют ли другие рынки и каков их потенциал? ________________

4. Определите секторы Вашего рынка ______________________________

Может ли Ваша продукция приспосабливаться к требованиям разных секторов? __________________________________________________________

Сравнительная характеристика цен на Ваш продукт и продукцию конкурентов ________________________________________________________

Как Вы собираетесь продавать свой продукт (по почте,
с помощью агентов, рекламы)? _________________________________________

5. Определите и опишите Ваших возможных клиентов ________________

6. Выделите 5 крупнейших потребителей и % от продаж, приходящийся на них ______________________________________________________________

7. Ваши конкуренты и их доля на рынке ____________________________

8. Цены на Ваш продукт. Объясните, как Вы будите их устанавливать?

Как вы себя видите на рынке?

• Высокое качество продукции, высокое качество обслуживания, высокие цены, высокий коэффициент доходности?

• Среднее качество, средние цены и средний коэффициент доходности?

• Продукция для масс, низкое качество, низкие цены, малый коэффициент
доходности?

Что будет учитываться для определения ваших цен?

• Стоимость затрат плюс проценты? (используйте только тогда, когда
конкурируете за контракт!)

• Цены ваших конкурентов?

• Что готовы заплатить ваши клиенты?

Не конкурируйте только по цене - предложите клиенту то, что он хочет, чего ваш конкурент не предлагает!

9. Прогноз продаж:

Вы должны сделать насколько возможно более точную оценку по объему продаж!

· Используйте статистику (постарайтесь получить статистику, в разрезе различных экономических групп!)

· Используйте собственный опыт

· Опирайтесь на ваши результаты изучения рынка

10. STEP-анализ: Оценка внешней среды.

Каковы тенденции? Будет ли расти их влияние? Какое влияние они окажут на ваш бизнес?

Политические тенденции:

• Каково отношение правительства к вашей сфере бизнеса?

• Какое влияние будет иметь законодательство на окружающую среду,
для зашиты потребителя, здоровья, и т.д.

• Имеется ли вероятность, что цены на горючее и энергоносители
изменятся?

• Становится ли законодательство по найму на работу более/менее
жестким?

• Каково будет влияние интеграции с рынками соседних стран?

• Какие государственные структуры важны для вашего бизнеса? Их
новая политика?

Экономические тенденции:

• Расширяется/сокращается ли ваш сектор?

• Каковы тенденции в изменении курса обмена валют? Инфляции? Проценты?
Их влияние на ваш сектор?

• Каков уровень безработицы среди квалифицированной/неквалифицированной
рабочей силы?

• Кто имеет большую покупательную способность - пожилые/молодые?
Частные компании/правительство?

Социальные тенденции:

Какое влияние будет иметь на ваш бизнес:

• Ожидание людей по улучшению уровня жизни?

• Изменения структуры семьи (Поздняя женитьба, уменьшение количества
детей, ранние браки и т.д.)?

• Снижение гарантий занятости, увеличение краткосрочных контрактов,
субподрядных работ?

• Переселение людей из сельской местности в города, с одного региона в
другой?

Технологические тенденции:

Какое влияние будет иметь на ваш бизнес:

• Новые производственные технологии?

• Новые упаковочные технологии (целлофановые сетки, вакуумная
упаковка, контейнер)?

• Рост использования компьютеров для ведения учета, контроля
расходов, связи, и т.д?

Природные тенденции:

Какое влияние будет иметь на ваш бизнес:

• Повышение уровня грунтовых вод, засоление почвы?

• Эрозия и верхний водораздел?

 

11. SWOT-анализ.

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
возможности	УГРОЗЫ

* Используйте результаты анализа для того, чтобы показать в вашем

бизнес-плане, как вы сделаете ваши слабые стороны сильными

** Используйте анализ для того, чтобы показать в вашем бизнес-плане,

как вы будете использовать ваши возможности и как вы защитите себя от

угроз

 

Описание продукции

Если новизна Вашей работы метод, процесс или предложение по совершенствованию, то в этом разделе Вы описываете само предложение.

 

1. Ваш продукт (услуга, метод). Его характеристика __________________

2. «Изюминка» Вашего продукта (идеи)____________________________

3. Кто будут вашими клиентами? __________________________________

4. Разрабатываете ли Вы новые изделия, услуги? ______________________

5. Приведите детали патентов, лицензий на свою продукцию ___________

6. Производственный план

1. Помещение. Арендовано или куплено? ____________________________

2. Оборудование ________________________________________________

3. Транспортные средства _________________________________________

4. Определите потребности в оборудовании, других ресур­сах, которые Вам будут необходимы

Наименование ___________________________________________________

Стоимость ______________________________________________________

5. Характеристика поставщиков и их условия кредита ________________

6. Структура производства, планируемого к использованию в рамках инвестиционного проекта _____________________________________________

7. Технологическая схема _________________________________________

8. Трудоемкость выполнения операций, тарифы по оплате труда основных производственных рабочих ____________________________________________

9. Структура персонала и виды затрат на персонал ____________________

10. Перечень исходных материалов и комплектующих изделий, их количество и стоимостные характеристики ______________________________

11. Потребное количество энергии, газа, сжатого воздуха, пара и т.д. и стоимость единицы их потребления _____________________________________

12. Перечень услуг сторонних организаций, необходимых для осуществления процесса производства и реализации продукции _____________

13. Затраты по перечисленным позициям ____________________________

7. Организационный план

1. Перечень основных подразделений предприятия, участвующих в реализации проекта, их функций _______________________________________

2. Взаимодействие подразделений между собой ______________________

3. Распределение обязанностей в группе управления __________________

4. Подробное описание членов группы управления Ф.И.О., квалификация, вклад в достижения предприятия, опыт, принципы, лежащие в основе оплаты труда данного управляющего _____________________________

5. Календарный план выполнения работ (график выполнения работ)

 

Наименование этапов	Месяцы (кварталы, годы)
	1	…	…	…	…	…	…	…	m
1 этап. …..	Х	…	…
2 этап. ….
3 этап …..
N этап
Примечание: Х-ом отмечаются период выполнения итапов. Необходимо иметь в виду, что некоторые этапы могут идти параллельно

8.Финансовый план

Прогнозирование затрат

Составьте смету затрат по вашему бизнесу. Она ляжет в основу калькуляции себестоимости и составления прогноза ваших прибылей и убытков.

· Вычислите ваши расходы на три года вперед.

Определите все статьи ваших постоянных затрат.

 

Постоянные затраты

Наименование затрат	2013		2014	2015	2016
Заработная плата постоянных работников
Социальный налог
Обучение персонала
Аренда здания
Коммунальные расходы
Аренда техники
ГСМ
Коммуникации
Офисные расходы
Реклама и продвижение
Ремонт и содержание помещений
Расходы на страхование
Охрана
Вознаграждения по полученным долгосрочным кредитам

 

 

Вычислите ваши переменные затраты:

 

Переменные затраты

Наименование затрат	2013	2014	2015	2016
Расходы на материалы, комплектующие
Расходы на упаковку
Заработная плата временных работников
Премиальный фонд
Транспортные расходы
Расходы на реализацию
Другие затраты
Итого переменные затраты

 

 

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: