Тема: Приходні та видаткові касові операції комерційного банку

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТКА № 5

Тема: Приходні та видаткові касові операції комерційного банку

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь та навичок по оформленню касових операцій в установі комерційного банку

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання

2. Об’явки на внесення готівки

3. Грошові чеки

4. Довідка касира приходної каси

5. Касовий журнал по приходу

6. Довідка касира видаткової каси

7. Касовий журнал по видатках

Література

1. Інструкція про ведення касових операцій банками в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 01.06.2011 № 174 (зі змінами та доповненнями)

2. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління НБУ від 15.12. 2004 р. № 637

3. Косова Т.Б., Циганов О.Р. Банківські операції. Навчальний посібник, рекомендований МОН України -К.: Центр учбової літератури, 2008. - 372 с.

4. Коцовська Р.Р. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с.

5. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: Товариство " Знання", КОО. 2001. - 255 с.

6. Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 410 с.

7. Романова М.І., Устюгова Ж.В. Основи банківської справи. Навчальний посібник. - К.: Центр учбової літератури, 2007. - 168 с.

8. Сковира Л.А. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с.

9. Сковира Л.А. Робочий зошит для практичних занять з дисципліни «Банківські операції» із спеціальності 5.03050801 «Фінанси і кредит». – К.: НМЦ, 2010. – 229 с.

10. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с.

Актуалізація опорних знань

1. Перерахувати функціональні обов’язки завідувача касою.

2. Перерахувати функціональні обов’язки касира видаткової каси.

3. Перерахувати функціональні обов’язки операційного працівника.

4. Перерахувати функціональні обов’язки касира приходної каси.

Зміст завдання

1. Оформити приходні касові документи (об’явки на внесення готівки).

2. На основі приходних касових документів виконати функціональні обов’язки операційного працівника та касира приходної каси.

3. Оформити видаткові касові документи (грошові чеки).

4. Виконуючи функціональні обов’язки завідувача касою та обов’язки касира видаткової каси, оформити початок операційного дня у видатковій касі.

5. На основі видаткових касових документів виконати функціональні обов’язки операційного працівника та касира видаткової каси.

6. На основі функціональних обов’язків завідувача касою та обов’язків касирів приходної і видаткової каси оформити завершення операційного дня у видатковій та приходній касі.

Послідовність і методика виконання завдання

Завдання № 1

Дані для заповнення об’явок на внесення готівки в НАКБ «Поділля» (код установи банка 302500, місце знаходження: смт. Брацлав, вул. Енгельса, 53) від юридичних осіб:

Номер документа	Найменування юридичної особи	Загальна сума	Номер рахунку	Призначення платежу	Дата
1	ПП «Меркурій»	6 000, 00	260025324287	виручка за день	поточна
2	ПП «Світоч»	1 850, 00	260012457635	виручка за день	поточна
3	МП «Мрія»	1 200, 00	260030124586	виручка за день	поточна
4	ПП «Смачна здоба»	2 560, 00	260056545421	виручка за день	поточна
5	МП «Гарант»	800, 00	260045787823	виручка за день	поточна
6	ПП «Ніч/день»	650, 00	260058251469	виручка за день	поточна
7	ТОВ «Лан»	5 430, 00	260073247225	виручка за день	поточна
8	СТОВ «Зелена діброва»	2 340, 00	260012475904	виручка за день	поточна
9	ПП «Золота нива»	3 470, 00	260036875127	виручка за день	поточна

Завдання № 2

Дані для заповнення грошових чеків від юридичних осіб:

Номер чека	Подавець чека	Сума	Номер рахунку	Цілі витрат	Дата	Особа одержувача	Дані паспорта одержувача
1	ПП «Меркурій»	2 000, 00	260025324287	заробітна плата	поточна	Сідоров Петро Кузьмич	АА № 894523, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 03 червня 1987 р.
2	ПП «Світоч»	1 650, 00	260012457635	заробітна плата	поточна	Петров Василь Іванович	АВ № 568723, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 08 червня 1991 р.
3	МП «Мрія»	7 500, 00	260030124586	заробітна плата	поточна	Чуб Ольга Петрівна	АА № 124563, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 21 квітня 1987 р.
4	ТОВ «Лан»	4 350, 00	260073247225	заробітна плата	поточна	Катаєва Катерина Львівна	АА № 546212, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 10 березня 1992р.
5	МП «Гарант»	1 200, 00	260045787823	заробітна плата	поточна	Іванова Наталія Миколаївна	АВ № 327841, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 14 липня 1998 р.
6	ПП «Ніч/день»	2 400, 00	260058251469	заробітна плата	поточна	Чайка Вікторія Михайлівна	АВ № 592364, виданий Немирівським РВ УМВС у Вінниц.обл. 08 лютого 1990 р.

КРЕДИТ

Банк одержувача _______________________________________

Код установи банка

Номери рахунків

Сума цифрами

Одержувач ____________________________________________

Призначення платежу ______________________________________________________________________________

Бухгалтер ___________________ Касир ___________________

(підпис) (підпис)

* Дані предивного документа, що посвідчує особу, заповнюються за наявності сум, що перевищують еквівалент 10 000 євро за курсом до іноземної валюти.

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000001 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000001

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000001

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________ ^кому Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому ___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000002 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000002

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000002

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________ ^кому Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому ___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000003 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000003

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000003

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________ ^кому Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому ___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

Цілі витрат

Сума

ОПРИБУТКОВАНО

ЗА

КАСОЮ

Підпис ________________ _________________

Касовий ордер № _________

Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________

^підпис

ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА

«____»_______________ 20 ___ р.

Пред’явлений _________________ № ______________________

^{найменування документа номер документа}

Виданий _______________________________________________

Головний (старший)

^{найменування установи, яка видала документ}

бухгалтер

«____»_______________ 20 ___ р.

^{дата видач документа}

ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.

^підпис

Контролер _____________ Відповідальний Сплачено

виконавець _____________ касир ____________

Цілі витрат

Сума

ОПРИБУТКОВАНО

ЗА

КАСОЮ

Підпис ________________ _________________

Касовий ордер № _________

Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________

^підпис

ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА

«____»_______________ 20 ___ р.

Пред’явлений _________________ № ______________________

^{найменування документа номер документа}

Виданий _______________________________________________

Головний (старший)

^{найменування установи, яка видала документ}

бухгалтер

«____»_______________ 20 ___ р.

^{дата видач документа}

ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.

^підпис

Контролер _____________ Відповідальний Сплачено

виконавець _____________ касир ____________

Цілі витрат

Сума

ОПРИБУТКОВАНО

ЗА

КАСОЮ

Підпис ________________ _________________

Касовий ордер № _________

Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________

^підпис

ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА

«____»_______________ 20 ___ р.

Пред’явлений _________________ № ______________________

^{найменування документа номер документа}

Виданий _______________________________________________

Головний (старший)

^{найменування установи, яка видала документ}

бухгалтер

«____»_______________ 20 ___ р.

^{дата видач документа}

ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.

^підпис

Контролер _____________ Відповідальний Сплачено

виконавець _____________ касир ____________

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000004 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000004

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000004

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________

^кому

Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому

___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000005 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000005

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000005

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________

^кому

Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому

___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА

ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ,

НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ

КЖ 0000006 В КАСУ – контрольна марка

_________________________________________

КЖ 0000006

подавець чека

НА

КОРІНЕЦЬ ЧЕКА КЖ 0000006

«____»____________ 20 ___ р.

НА _____________ ______________________

ЧЕК ВИДАНИЙ

сума цифрами № рахунка подавця чека

__________________________

^кому

Підписи:

__________________ ____________________

МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ

місце видачі дата видачі чека

_________________________________________

найменування установи банку

^перший

Місце печатки подавця чека

^другий

ЧЕК ОДЕРЖАВ

ЗАПЛАТИТИ _________________________________

«____»____________ 20 ___ р.

^кому

___________________________________________________________________________________________

^{сума словами}

^підпис

ПІДПИС ________________ _____________________

^{підпис підпис}

		Цілі витрат	Сума	ОПРИБУТКОВАНО
	40			ЗА
				КАСОЮ
	Підпис ________________ _________________			Касовий ордер № _________
	Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________
	^підпис
ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА				«____»_______________ 20 ___ р.
Пред’явлений _________________ № ______________________
^{найменування документа номер документа}
Виданий _______________________________________________				Головний (старший)
^{найменування установи, яка видала документ}				бухгалтер
«____»_______________ 20 ___ р.
^{дата видач документа}
ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.				^підпис
Контролер _____________ Відповідальний Сплачено виконавець _____________ касир ____________


		Цілі витрат	Сума	ОПРИБУТКОВАНО
	40			ЗА
				КАСОЮ
	Підпис ________________ _________________			Касовий ордер № _________
	Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________
	^підпис
ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА				«____»_______________ 20 ___ р.
Пред’явлений _________________ № ______________________
^{найменування документа номер документа}
Виданий _______________________________________________				Головний (старший)
^{найменування установи, яка видала документ}				бухгалтер
«____»_______________ 20 ___ р.
^{дата видач документа}
ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.				^підпис
Контролер _____________ Відповідальний Сплачено виконавець _____________ касир ____________


		Цілі витрат	Сума	ОПРИБУТКОВАНО
	40			ЗА
				КАСОЮ
	Підпис ________________ _________________			Касовий ордер № _________
	Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _______________
	^підпис
ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА				«____»_______________ 20 ___ р.
Пред’явлений _________________ № ______________________
^{найменування документа номер документа}
Виданий _______________________________________________				Головний (старший)
^{найменування установи, яка видала документ}				бухгалтер
«____»_______________ 20 ___ р.
^{дата видач документа}
ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАЧЕНО «____»_____________ 20 ___ р.				^підпис
Контролер _____________ Відповідальний Сплачено виконавець _____________ касир ____________

КАСОВИЙ ЖУРНАЛ по приходу

за __________________________ 20 _____ р.

№ п/п	Номер документу	Номер рахунку	Символ звітності	Часткова сума	Загальна сума	Примітка

КАСОВИЙ ЖУРНАЛ по видатках

за __________________________ 20 _____ р.

№ п/п	Номер документу	Номер рахунку	Символ звітності	Часткова сума	Загальна сума	Примітка

ІНСТРУКЦІЙНА КАРТКА № 5

Тема: Приходні та видаткові касові операції комерційного банку

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання

2. Об’явки на внесення готівки

3. Грошові чеки

4. Довідка касира приходної каси

5. Касовий журнал по приходу

6. Довідка касира видаткової каси

7. Касовий журнал по видатках

Література

4. Коцовська Р.Р. Операції комерційних банків. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 516 с.

5. Васюренко О.В. Банківські операції. - К.: Товариство " Знання", КОО. 2001. - 255 с.

8. Сковира Л.А. Банківські операції: Навчальний посібник. – К.: Аграрна освіта, 2010. – 371 с.

10. Тиркало Р.І. Банківська справа. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 341 с.

12 3 Следующая ⇒