Журнал хозяйственных операций за март.
| №
| Документ
| Наименование хозяйственной операции
| Расчет
| Сумма
| Дебет
| Кредит
| | Операции на 08.03
| | 1
| договор, накладная
| Акцептован счет ООО «Беркут» за отгруженные материалы
| 3600-3600*18/118
| 3 050, 85
| 10
| 60
| | с/ф
| НДС
| 3600*18/118
| 549, 15
| 19
| 60
| | Операции по расчетному счету за 10.03
| | 2
| п/п, в/б
| Перечислен взносы ФСС - 2, 9%
| 31656, 25*2, 9%
| 268, 00
| 69/11
| 51
| | 3
| п/п, в/б
| Перечислены взносы в ПФ страховая часть
| 16977, 25*26%+14679*20%
| 7 197, 50
| 69/21
| 51
| | 4
| п/п, в/б
| Перечислены взносы в ПФ накопительная часть
| 14679*6%
| 862, 50
| 69/22
| 51
| | 5
| п/п, в/б
| Перечислены взносы ФФОМС
| 31656, 25*3, 1%
| 981, 34
| 69/31
| 51
| | 6
| п/п, в/б
| Перечислен взносы ТФОМС - 2%
| 31656, 25*2%
| 633, 13
| 69/32
| 51
| | 7
| п/п, в/б
| Перечислены взносы ФСС - несчастный случай - 1, 7%
| 31656, 25*1, 7%
| 538, 16
| 69/12
| 51
| | 8
| п/п, в/б
| Перечислен НДФЛ
|
| 3 239, 00
| 68/ндфл
| 51
| | 9
| ПКО, чек
| Получено кассиром с расчетного счета в кассу на выплету заработной платы
|
| 29 170, 83
| 50
| 51
| | 10
| п/п, в/б
| Поступили деньги на расчетный счет от ООО «Скиф» за отгруженную продукцию
|
| 450 000, 00
| 51
| 62
| | Операции по кассе за 10.03.
| | 11
| РКО
| Выдано под отчет Коневу
|
| 3 000, 00
| 71
| 50
| | 12
| РКО
| Выдано Сидоровой алименты
|
| 993, 75
| 76
| 50
| | 13
| РКО
| Выплачена заработная плата за январь
|
| 29 170, 83
| 70
| 50
| | Операции на 10.03
| | 14
| договор, накладная
| Акцептован счет ООО «Кедр» за отгруженные материалы
| 138960-138960*18%/118%
| 117762, 71
| 10
| 60
| | с/ф
| НДС
| 138960*18%/118%
| 21197, 29
| 19
| 60
| | Авансовый отчет Конева
| | 15
| чек
| Приобретены Коневым хоз. средства
|
| 1 700, 00
| 26
| 71
| | Операции на 12.03
| | 16
| договор, накладная
| Акцептован счет ООО «Луч» за отгруженные в адрес предприятия материалы
| 210637-210637*18%/118%
| 178505, 93
| 10
| 60
| | с/ф
| НДС
| 210637*18%/118%
| 32131, 07
| 19
| 60
| |
Операции по расчетному счету за 15.03
| | 17
| п/п, в/б
| Оплачены долги поставщику ООО «Луч»
|
| 108 720, 00
| 60
| 51
| | 18
| п/п, в/б
| Оплачены долги поставщику ООО «Кедр»
|
| 141 840, 00
| 60
| 51
| | 19
| п/п, в/б
| Оплачен долг «Новосибирскэнерго» за предоставленную электроэнергию
|
| 22 080, 00
| 76
| 51
| | 20
| п/п, в/б
| Поступили деньги на расчетный счет от ООО «Чайка» за отгруженную продукцию
|
| 400 000, 00
| 51
| 62
| | 21
| п/п
| оплачены долги ООО «Каскад» за поставленные ОС
| 24000-18000
| 6 000, 00
| 60
| 51
| | Операции по кассе за 15.03
| | 22
| ПКО
| В кассу возвращена неизрасходованная подотчетная сумма Сидоровым
|
| 216, 00
| 50
| 71
| | 23
| договор, накладная
| Акцептован счет за электроэнергию от «Новосибирскэнерго»
| 26880-26880*18/118
| 22 779, 66
| 20
| 76
| | с/ф
| НДС
| 26880*18/118
| 4 100, 34
| 19
| 76
| | 24
| расчетная ведомость
| Начислена заработная плата
|
| 31 656, 25
| 20
| 70
| | 25
| расчетная ведомость
| Начислено по больничному листу
|
| 650, 00
| 69/11
| 70
| | 26
| расчетная ведомость
| Начислена компенсация за неиспользованный отпуск
|
| 947, 33
| 20
| 70
| | 27
| расчетная ведомость
| Начислено по больничному листу
|
| 150, 00
| 20
| 70
| | 28
| расчетная ведомость
| Удержан НДФЛ
|
| 3 239, 00
| 70
| 68/ндфл
| | 29
| расчетная ведомость
| Удержаны алименты
|
| 993, 75
| 70
| 76
| | 30
| р/б
| Начислены взносы в ФСС
| 31656, 25*2, 9%
| 918, 03
| 20
| 69/11
| | 31
| р/б
| Начислены взносы в ПФР- страховая часть
| 16977, 25*26%+14679*20%
| 7 197, 50
| 20
| 69/21
| | 32
| р/б
| Начислены взносы в ПФР - накопительная часть
| 14679*6%
| 862, 50
| 20
| 69/22
| | 33
| р/б
| Начислены взносы в ФФОМС
| 31656, 25*3, 1%
| 981, 34
| 20
| 69/31
| | 34
| р/б
| Начислены взносы в ТФОМС
| 31656, 25*2%
| 633, 13
| 20
| 69/32
| | 35
| р/б
| Начислены взносы ФСС от несчастного случая
| 31656, 25*1, 7%
| 538, 16
| 20
| 69/12
| | 36
|
| Списаны общехозяйственные расходы
|
| 1 700, 00
| 20
| 26
| | 37
| требование-накладная
| Списаны материалы в основное производство
|
| 295 820, 00
| 20
| 10
| | 38
| б/с
| Начислена амортизация на основные средства
| 63000/10/12+ 20339/12/12
| 676, 00
| 20
| 2
| | 39
| б/с
| Начислена амортизация на НМА
| 13000/5/12
| 216, 67
| 20
| 5
| | 40
| б/с
| Отражена себестоимость ГП
| НЗП нач.+ОД20-НЗПкон.
| 358 007, 00
| 43
| 20
| | 41
| договор, накладная
| Реализована ГП ООО «Скиф»
|
| 302 000, 00
| 62
| 90/1
| | 42
| договор, накладная
| Реализована ГП ООО «Чайка»
|
| 398 000, 00
| 62
| 90/1
| | 43
|
| Оприходована ГП по фактической себестоимости
|
| 358 400, 00
| 90/2
| 43
| | 44
|
| Начислен НДС по продаже
|
| 126 000, 00
| 90/3
| 68/ндс
| | 45
|
| НДС к возмещению в бюджет
| ОД 19
| 158 361, 00
| 68/ндс
| 19
| | 46
|
| Финансовый результат
| ОК 90 - ОД 90
| 215 600, 00
| 90/9
| 99
| | 47
| | Начислен налог на прибыль
| (380 332, 00+259 200, 00+215 600, 00)*20%
| 171026, 40
| 99
| 68/НП
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с поставщиками
| Наименование поставщика
| Остаток на начало месяца
| Оборот за месяц
| Остаток на конец месяца
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | ООО «Беркут»
|
|
|
| 3 600, 00
|
| 3 600, 00
| | ООО «Кедр»
|
| 141 840, 00
| 141 840, 00
| 138 960, 00
|
| 138 960, 00
| | ООО «Луч»
|
| 108 720, 00
| 108 720, 00
| 210 637, 00
|
| 210 637, 00
| | ООО " Каскад"
| | 6 000, 00
| 6 000
| | | | | Итого
|
| 256 560, 00
| 256 560, 00
| 353 197, 00
|
| 353 197, 00
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с поставщиками
| Наименование покупателя
| Остаток на начало месяца
| Оборот за месяц
| Остаток на конец месяца
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | ООО «Скиф»
| 367 300, 00
|
| 302 000, 00
| 450 000, 00
| 219 300, 00
|
| | ООО «Чайка»
| 536 580, 00
|
| 398 000, 00
| 400 000, 00
| 479 500, 00
|
| | Итого
| 903 880, 00
|
| 700 000, 00
| 850 000, 00
| 698 800, 00
|
|
Оборотная ведомость по учету расчетов с подотчетными лицами.
| Фамилия подотчетного лица
| Остаток на начало месяца
| Оборот за месяц
| Остаток на конец месяца
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | Конев
|
|
| 3 000, 00
| 1 700, 00
| 1 300, 00
|
| | Сидоров
| 216, 00
|
|
| 216, 00
|
|
| | Итого
|
|
| 3 000, 00
| 1 916, 00
| 1 300, 00
| |
| Сальдо-оборотная ведомость по синтетическим счетам за март 2011 года.
| | № счета
| Сальдо начальное
| Оборот за месяц
| Сальдо конечное
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | 1
| 83 338, 98
|
|
|
| 83 338, 98
|
| | 2
|
| 4 050, 00
|
| 676, 00
|
| 4 726, 00
| | 4
| 13 000, 00
|
|
|
| 13 000, 00
|
| | 5
|
| 934, 00
|
| 217, 00
|
| 1 151, 00
| | 10
| 68 966, 61
|
| 299 319, 49
| 295 820, 00
| 72 466, 10
|
| | 19
| 100 382, 58
|
| 57 977, 84
| 158 360, 43
|
|
| | 20
| 49 800, 33
|
| 365 076, 88
| 358 007, 00
| 56 870, 22
|
| | 43
| 33 666, 65
|
| 358 007, 00
| 358 400, 00
| 33 273, 65
|
| | 50
| 21 308, 00
|
| 29 386, 83
| 33 164, 58
| 17 530, 25
|
| | 51
| 428 054, 09
|
| 850 000, 00
| 321 530, 46
| 956 523, 61
|
| | 60
|
| 256 560, 00
| 256 560, 00
| 353 197, 00
|
| 353 197, 00
| | 62
| 894 930, 00
|
| 700 000, 00
| 850 000, 00
| 744 930, 00
|
| | 68/ндфл
|
| 3 239, 00
| 3 239, 00
| 3 239, 00
|
| 3 239, 00
| | 68/ндс
|
| 246 330, 00
| 158 360, 43
| 126 000, 00
|
| 213 969, 57
| | 68/НП
|
|
|
| 171 026, 40
|
| 171 026, 40
| | 69/12
|
| 538, 16
| 538, 16
| 538, 16
|
| 538, 16
| | 69/11
|
| 268, 03
| 918, 00
| 918, 00
|
| 268, 03
| | 69/21
|
| 7 197, 50
| 7 197, 50
| 7 197, 50
|
| 7 197, 50
| | 69/22
|
| 862, 50
| 862, 50
| 862, 50
|
| 862, 50
| | 69/31
|
| 981, 34
| 981, 34
| 981, 34
|
| 981, 34
| | 69/32
|
| 633, 13
| 633, 13
| 633, 13
|
| 633, 13
| | 70
|
| 29 170, 83
| 33 403, 58
| 33 403, 58
|
| 29 170, 83
| | 71
| 216, 00
|
| 3 000, 00
| 1 916, 00
| 1 300, 00
|
| | 76
|
| 23 073, 75
| 23 073, 75
| 27 873, 75
|
| 27 873, 75
| | 80
|
| 210 000, 00
|
|
|
| 210 000, 00
| | 84
|
| 270 293, 00
|
|
|
| 270 293, 00
| | 90
|
|
| 700 000, 00
| 700 000, 00
|
|
| | 99
|
| 639 532, 00
| 171 026, 40
| 215 600, 00
|
| 684 105, 60
| | Итого
| 1 693 663, 24
| 1 693 663, 24
| 4 019 561, 83
| 4 019 561, 83
| 1 979 232, 81
| 1 979 232, 81
|
Остатки по счетам на 01.04.06г.
| Актив
| Пассив
| | № счета
| Сумма (руб.)
| № счета
| Сумма (руб.)
| | 01
| 78 612, 98
| 60
| 353 197, 00
| | 04
| 11 849, 00
| 68/НДФЛ
| 3 239, 00
| | 10
| 72 466, 10
| 68/НДС
| 213 969, 57
| | 20
| 56 870, 22
| 68/НП
| 171 026, 40
| | 43
| 33 273, 65
| 69/12
| 538, 16
| | 50
| 17 530, 25
| 69/11
| 268, 03
| | 51
| 956 523, 61
| 69/21
| 7 197, 50
| | 62
| 744 930, 00
| 69/22
| 862, 50
| | 71
| 1 300, 00
| 69/31
| 981, 34
| |
|
| 69/32
| 633, 13
| |
|
| 70
| 29 170, 83
| |
|
| 76
| 27 873, 75
| |
|
| 80
| 210 000, 00
| |
|
| 84
| 270 293, 00
| |
|
| 99
| 684 105, 60
| |
Итого
|
1 973 355, 81
|
Итого
|
1 973 355, 81
|
