Ликвидность и надежность АО «Россельхозбанк»

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия ликвидности и платежеспособности банка.

 

 

Кратко структуру высоколиквидных активов банков представим в виде таблицы:

Таблица 2.3 Высоколиквидные активы банков

	Райффайзенбанк							Россельхозбанк
Наименование показателя	01 Ноября 2016 г.,		01 Ноября  2017 г.,				01 Ноября  2016 г.,				01 Ноября 2017 г.,
	млн.руб	%	млн.руб		%		млн.руб			%	млн.руб	%
средств в кассе	23139	14.79		21464	13.28	27325			7.57		132499	23.99
средств на счетах в Банке России	47356	30.27		18837	11.66	25955			7.19		64675	11.71
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	20387	13.03		5806	3.59	5368			1.49		3638	0.66
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	39049	24.96		69831	43.21	143181			39.69		176444	31.95
высоколиквидных ценных бумаг РФ	13574	8.68		40490	25.05	145739			40.40		155831	28.22
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	15222	9.73		6113	3.78	15510			4.30		22566	4.09
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	156445	100		161626	100	360754			100		552273	100

 

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что в Райффайзенбанке незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 156.45 до 161.63 млрд.руб.

Также видим, что и в Россельхозбанке незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 360.75 до 552.27 млрд.руб.

 

 

Таблица 2.4 Анализ риска ликвидности РАЙФФАЙЗЕНБАНКА и РОССЕЛЬХОЗБАНКА[13]

 

	Райффайзенбанк		Россельхозбанк
Показатель	Сумма на 01 Ноября 2017 г.	Изменение за 1 мес.	Сумма на 01 Ноября 2017 г.	Изменение за 1 мес.
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) (Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%)	93.45	-5.68	169.12	13.82
Норматив текущей ликвидности (Н3) (Минимальное значение Н3, установленное ЦБ – 50%)	190.63	-11.58	190.89	14.32
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (Максимальное значение Н4, установленное ЦБ – 120%)	44.45	-0.49	56.19	3.68
Показатели оценки ликвидности
Уровень стабильности ресурсов (доля привлеченных средств до востребования в общем объеме привлеченных средств)	28.74%	1.40%	8.59%	-2.91%
Показатель соотношения заемных и собственных средств	523.81%	36.91%	662.82%	32.88%
Показатель ликвидности средств на расчетных и текущих счетах клиентов (отношение остатка к кредитовому обороту на счетах)	7.63%	0.36%	17.14%	-6.49%
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	18.63%	-1.41%	13.60%	-1.06%
Показатель структуры привлеченных средств (доля обязательств до востребования)	68.37%	-0.53%	15.33%	-1.54%
Показатель зависимости от межбанковского рынка (отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам)	-3.35%	6.29%	-8.36%	-1.72%
Показатель риска собственных вексельных обязательств (отношение собственных векселей к капиталу)	0.07%	0.00%	8.72%	0.15%

 

 

   2.3 Разработка мероприятий по повышению ликвидности банков.

 

Повышение финансовой ликвидности банка достигается путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиций кредитной организации в банковской системе в целом. Прежде всего, это происходит путем оптимизации финансового состояния и создания эффективной стратегии развития банка. 

Традиционно степень финансовой ликвидности определяется такими характеристиками, как ликвидность, циркуляция денежных потоков, платежеспособность, достаточность капитала, прибыльность от отдельных услуг и операций.

Многие экономисты склонны указывают на важнейшую роль ликвидности в сохранении стабильности банка. Банк признается ликвидным при условии достаточности его наличных средств и прочих ликвидных активов для погашения долгосрочных финансовых обязательств.

Степень ликвидности банка оценивается по Инструкции 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности банков». Степень ликвидности определяется путем сравнения коэффициентов конкретной кредитной организации, рассчитанных по методам Центробанка, с установленными нормами. Банк России осуществляет регулярный контроль над поддержанием коэффициентов ликвидности на необходимом уровне.

Одной из главных причин снижения ликвидности является рост просроченной задолженности. Особенно остро эта проблема стоит в современный период экономической нестабильности.

Несогласованность активов и пассивов также является существенной причиной нарушения ликвидности банка. Во избежание этого необходимо диверсифицировать мало ликвидные активы в активы с большей ликвидностью, привлекать вклады на более длительные сроки, а также находить дополнительные источники привлечения ресурсов.

Достаточность капитала также является критерием ликвидности и платежеспособности банка. Его размер определяет способность кредитной организации сохранять стабильность в кризисные периоды, т. е. говорит возможности банка стойко переносить убытки без вреда для собственной платежеспособности. Достаточность капитала указывает на доверие акционеров и клиентов к деятельности банка, на качество менеджмента.

Капитал ограничивает масштабы операций, проводимых банками, и оценка его величины производится согласно Положению ЦБРФ «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 26.10.2011 года № 159-П, принятого в соответствии с нормами Базельского комитета по банковскому надзору.

Для повышения финансовой ликвидности банкам необходимо контролировать не только достаточность капитала, но и обращать внимание на его качество.

Важным моментом в определении степени финансовой ликвидности являются прибыльность. Оценка прибыльности банковской деятельности проводится с целью определения ее достаточности для дальнейшего успешного функционирования кредитной организации.

В частности, речь идет о своевременном и полном покрытии расходов, вызванных невозвратом банковских активов, формировании внутрибанковских источников затрат на развитие кредитной организации и повышение уровня ее конкурентоспособности.

Таким образом, в целях повышения финансовой ликвидности банкам необходимо уделять внимание не только достаточности, но и поддерживать на должном уровне качество собственного капитала, следить за качеством активов, привлекать на обслуживание стабильных клиентов, контролировать движение денежных потоков, соблюдать баланс привлечения и размещения ресурсов. Существует несколько факторов, по которым происходит развитие банковской сферы в направлении улучшения качественных показателей ее деятельности.

Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сделать следующий вывод. Финансовая ликвидность  является важнейшей характеристикой стабильности банковской системы в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение — одна из наиболее актуальных проблем деятельности кредитных организаций. В процессе изучения трудов отечественных и зарубежных экономистов было выявлено отсутствие единого подхода к определению понятия «Финансовая ликвидность  банка». В данной работе понятие было уточнено и конкретизировано, в результате можно говорить о том, что финансовая ликвидность  кредитных организаций — это комплекс характеристик деятельности банка, указывающий на его способность стабильно функционировать, качественно оказывая весь спектр услуг и принося доход в долгосрочной перспективе, независимо от внешних изменений экономической и конкурентной среды.

 

   Заключение

Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет денежных капиталов - вкладов. Коммерческие банки сегодня - это база, основное звено банковской системы. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления экономикой. В результате организации банковского дела в стране утратили традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг и факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли, в этом и состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений.

В широком смысле ликвидность  коммерческого банка определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория отражает состояние кредитной организации в существующей рыночной среде.

Понятие ликвидности и платежеспособности и ликвидности банка включает в себя следующие качественные характеристики: достаточность капитала, качество активов и пассивов, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.

Банк можно назвать устойчивым только в том случае, если его работа на протяжении некоторого промежутка времени удовлетворяет таким критериям как ликвидность, высокое качество активов, достаточность капитала, прибыльность, оптимальная структура пассивов. Значение каждого из них - огромно и потеря одного может привести к самым серьезным последствиям. В связи с этим, следует уделять повышенное внимание к каждому из перечисленных критериев, что означает их качественную оценку и объективное экономическое обоснование.

Как известно, для того чтобы коммерческий банк был устойчивым, очень важно, чтобы он получал достаточную прибыль.

В банковской практике существует два основных подхода к оценке деятельности коммерческих банков: на основе определения рейтинга и анализа системы коэффициентов.

Однако рейтинги способны ввести в заблуждение клиентов финансового и кредитного рынков. Главный недостаток рейтинговых оценок - методология подсчетов.

В связи с этим наиболее объективным является комплексное исследование финансовой ликвидности коммерческих банков на основе методов анализа отдельных показателей. Для оценки финансовой ликвидности банков необходима оценка в развитии, в сопоставлении с тем, что было с ними раньше, насколько стабильны их показатели, что отсутствует в рейтингах.

Поэтому основной задачей на сегодняшний день является создание методики анализа ликвидности на основании использования модифицированной системы коэффициентов без ранжирования кредитных организаций по каким-либо признакам.

 

 

Литература

1. Финансовая ликвидность  коммерческого банка // Лукин С.Г. Молодой ученый.— 2017.- 31-34с.

 

2. Деньги, кредит, банки // под ред. проф. О.И. Лаврушина, М.:КНОРУС, 2008.- 560с. 

3. Деньги, кредит, банки// под ред. проф. Е.Ф. Жукова, М. ЮНИТИ-ДАНА, 2007. -703с.

4.  Банковское дело // под ред. Проф. О.И Лаврушина, М. КНОРУС, 2007. (Библиотека)

5. Банки и банковское дело: учеб. для вузов / под ред. И.Т. Балабанова. – М.: Финансы, 2006. – 256 с.

6. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус. 2009. – 560 с.

7. Банковское дело. / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2009. – 751 с.

8. Банковское дело. / Экспресс-курс. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2009. – 352 с.

9. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. – 11-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2014. – 800 с.

10. Березина М.П. Современные тенденции развития платежной системы России // Банковское дело. – 2010. – №8.

11. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. – М.: Книжный мир, 2010. – 895 с.

12. Деньги, кредит, банки // под ред. Г.Н. Белоглазовой, М: ЮРАЙТ, 2009.- 620с. (Библиотека)

13. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ Тарасов В.И. - Мн.: Мисанта, 2006. - 512с.

14. Основы банковского дела в РФ: Учеб. пособие /Под ред. О. Г. Семенюты – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001/- 448c. (Библиотека)

15. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/ Под ред. Тагирбекова К. Р. - М.: ИНФА-М, 2008.

16. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник// под ред. проф. О.И. Лаврушина.- М.: Юристъ, 2005. – 688с.

17. Банковский менеджмент: учебное пособие/ Под общей редакцией Иода Е.В. - Тамбов: Издательство Тамбов. гос. тех. универ-та, 2006. - 192с.

18. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов/ О.Ю. Свиридов. - Издание 3-е, исправленное и дополненное. - Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. - 256с.

19. http://www.cbr.ru/ -Центральный банк Российской Федерации

20. http://www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики

21. http://www.bankir.ru/- "Банкир.ру" - портал о банковском бизнесе

 

[1] Тарасов В.И., Деньги, кредит, банки: учебное пособие,2003г.

[2] Лукин С. Г. Финансовая ликвидность  коммерческого банка // Молодой ученый. - 2017. С. 31-34

 

[3] Овчинникова О.П. Финансовая ликвидность  коммерческого банка // Молодой ученый. - 2017. С. 31-34.

 

[4] Лукасевич И.Я. Финансовая ликвидность  коммерческого банка // Молодой ученый. - 2017. С. 31-34.

 

[5] Корниенко Ю.В Влияние глобальных процессов на финансовую ликвидность  банков

 

 

[6] Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2016. C 183-184.

[7] [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/584347/3/

[8] [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/584347/3/

[9] [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.garant.ru/584347/3/

[10] [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/normativyi_likvidnosti/

[11] Структурный анализ отчета о доходах и расходах [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349

http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rayffayzenbank-3292                                                                                         

[12] Структурный анализ отчета о доходах и расходах [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rossel-hozbank-3349

http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rayffayzenbank-3292

[13] [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=rayffayzenbank-3292

 

⇐ Предыдущая1234567

Поделиться: