Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах Стр 1 из 5Следующая ⇒ Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах  (в соответствии с Приложением № 3 к Приказу № 66н)1) Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) Наличие и движение нематериальных активов                                  тыс. руб. Наименование показателя     Код строки Период На начало года Изменения за период На конец периода посту-пило Выбыло начис-лено аморти-зации убыток от обесценения Переоценка2) перво-началь-ная стои-мость3) накопленная амортизация и убытки от обесценения перво-началь-ная стои-мость3) накопленная амортизация и убытки от обесценения перво-началь-ная стои-мость3) накопленная амортизация перво-началь-ная стои-мость3) накопленная амортизация и убытки от обесценения Нематериальные активы – всего     5100 За отчет-ный год4) 667 (417) 151 (164) 164 (114) - - - 654 (367)   5110 За преды-дущий год4) 667 (288) - - - (129) - - - 667 (417) в том числе:                           патенты на изобретения     5101 За отчет-ный год 501 (328) - (114) 114 (87) - - - 387 (301)   5111 За преды-дущий год 501 (228) - - - (100) - - - 501 (328) программы ЭВМ     5102 За отчет-ный год 166 (89) - (50) 50 (21) - - - 116 (60)   5112 За преды-дущий год 166 (60) - - - (29) - - - 166 (89) товарный знак     5103 За отчет-ный год - - 151 - - (6) - - - 151 (6)   5113 За преды-дущий год - - - - - - - - - - - Примечания: 1) в пояснениях приведена и расшифровка данных отчета о движении денежных средств; 2) организация в отчетном периоде переоценку нематериальных активов не производила; 3) в случае переоценки в графе «Первоначальная стоимость» приводится текущая рыночная стоимость или текущая (восстановительная) стоимость; 4) в реальной отчетности организации здесь и далее в пояснениях указываются соответствующие годы. Например, отчетный – 2012 год, а предыдущий – 2011 год.     Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией Наименование показателя Код строки На 31 декабря отчетного года На 31 декабря предыдущего года На 31 декабря года, предшествующего предыдущему Всего 5120 654 667 667 в том числе:         изобретения по способам обработки материалов 5121 387 501 501 программы для ЭВМ 5122 116 166 166 товарный знак 5133 151 - -     Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью Наименование показателя Код строки На 31 декабря отчетного года На 31 декабря предыдущего года На 31 декабря года, предшествующего предыдущему Всего 5130 164 - - в том числе:         способ обработки материалов 5131 114 - - программа для ЭВМ 5132 50 - -   Наличие и движение результатов НИОКР Наименование показателя     Код строки Период На начало года Изменения за период На конец периода поступило Выбыло часть стоимости, списанной на расходы за период перво-начальная стоимость часть стоимости, списанной на расходы перво-начальная стоимость часть стоимости, списанной на расходы перво-начальная стоимость часть стоимости, списанной на расходы НИОКР – всего	5140	За отчет - ный год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
5150	За преды - дущий год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
в том числе:
(объект, группа объектов)		За отчет-ный год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
		За преды-дущий год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
(объект, группа объектов)		За отчет-ный год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
		За преды-дущий год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
и т.д.		За отчет-ный год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )
		За преды-дущий год	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	( - )

 

Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов

Наименование показателя	Код строки	Период	На начало года	Изменения за период			На конец периода
				затраты за период	списано затрат как не давших положительного результата	принято к учету в качестве  нематериальных активов или НИОКР
Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам – всего	5160	За отчетный год	-	-	( - )	( - )	-
	5170	За предыдущий год	-	-	( - )	( - )	-
в том числе:
(объект, группа объектов)		За отчетный год	-	-	( - )	( - )	-
		За предыдущий год	-	-	( - )	( - )	-
(объект, группа объектов)		За отчетный год	-	-	( - )	( - )	-
		За предыдущий год	-	-	( - )	-	-
и т.д.		За отчетный год	-	-	( - )	-	-
		За предыдущий год	-	-	( - )	-	-

Незаконченные операции

По приобретению нематериальных активов – всего

5180 За отчетный год - - ( - ) ( - ) - 5190 За предыдущий год - - ( - ) ( - ) - в том числе:              

(объект, группа объектов)

    За отчетный год - - ( - ) ( - ) -     За предыдущий год - - ( - ) ( - ) -

(объект, группа объектов)

    За отчетный год - - ( - ) ( - ) -     За предыдущий год - - ( - ) - -

и т.д.

    За отчетный год - - ( - ) - -     За предыдущий год - - ( - ) - -

2. Основные средства

Финансовые вложения

Итого

5300 За отчет - ный год 600 - - (600) - - - - - 5310 За преды - дущий год 600 - - (-) - - - 600 -                          

 

Пояснение:

1) накопленная корректировка определяется как:

разница между первоначальной и текущей рыночной стоимостью – по финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость;

начисленная в течение срока обращения разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью – по долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость;

величина резерва под обесценение финансовых вложений, созданного на предыдущую отчетную дату, – по финансовым вложениям, по которым не определяется текущая рыночная стоимость.

 

Запасы

Наличие и движение запасов

Наименование показателя	Код строки	Период	На начало года		Изменения за период					На конец года
			себестои-мость	величина резерва под снижение стоимости	поступления и затраты	выбыло		убытков от снижения стоимости	оборот запасов между их группами (видами)	себестои-мость	величина резерва под снижение стоимости
						себестоимость	резерв под снижение стоимости
Запасы – всего	5400	За отчет-ный год	107755	-	529883	(460808)	-	-	х	176830	-
	5420	За преды-дущий год	81743	-	368916	(342904)	-	-	х	107755	-
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	5401	За отчет-ный год	17280	-	79784	(70875)	-	-	-	26189	-
	5421	За преды-дущий год	10383	-	68445	(61548)	-	-	-	17280	-
Наименование показателя	Код строки	Период	На начало года		Изменения за период					На конец года
			себестоимость	величина резерва под снижение стоимости	поступления и затраты	выбыло		убытков от снижения стоимости	оборот запасов между их группами (видами)	себестои-мость	величина резерва под снижение стоимости
						себестоимость	резерв под снижение стоимости
затраты в незавершенном производстве	5402	За отчет-ный год	35538	х	201146	(191931)	х	-	-	44753	х
	5422	За преды-дущий год	24517	х	155631	(144610)	х	-	-	35538	х
готовая продукция	5403	За отчет-ный год	51131	-	191931	(169910)	-	-	-	73152	-
	5423	За преды-дущий год	42031	-	144610	(135510)	-	-	-	51131	-
товары отгруженные	5404	За отчет-ный год	-	х	522	-	х	-	-	522	х
	5424	За преды-дущий год	-	х	-	-	х	-	-	-	х
расходы будущих периодов	5405	За отчет-ный год	3806	х	56500	(28092)	х	-	-	32214	х
	5425	За преды-дущий год	4812	х	230	(1236)	х	-	-	3806	х

 

Запасы в залоге

Наименование показателя	Код строки	На 31 декабря отчетного года	На 31 декабря предыдущего года	На 31 декабря года, предшествующего предыдущему
Запасы, не оплаченные на отчетную дату, – всего	5440	-	-	-
в том числе:
(группа, вид)		-	-	-
и т.д.
Запасы, находящиеся в залоге по договору, – всего	5445	-	-	-
в том числе:
(группа, вид)
и т.д.

Затраты на производство

Наименование показателя	Код строки	За отчетный год	За предыдущий год
Материальные затраты	5610	70875	61548
Расходы на оплату труда	5620	147718	113684
Отчисления на социальные нужды	5630	49633	38652
Амортизация	5640	10678	9187
Прочие затраты	5650	94122	45350
Итого по элементам	5660	373026	268421
Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост [-])	5670	(60166)	(19115)
незавершенного производства, готовой продукции и др. (уменьшение [+])	5680
Итого расходы по обычным видам деятельности	5600	312860	249306

 

6.1.Расшифровка данных строки 5670 раздела 6 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках¹⁾

Виды изменения остатков	За отчетный год	За предыдущий год
Всего по строке 5670 (прирост [-])	(60116)	(19115)
из них изменения (прирост [-], уменьшение [+]) остатков2)
1. незавершенного производства	(9215)	(11021)
2. расходов будущих периодов	(28408)	1005
3. готовой продукции	(22021)	(9100)
4. товаров отгруженных	(522)	-

Примечания:

1) в Приложении № 3 к приказу № 66н наличие такого раздела не предусмотрено;

2) наличие и движение нижеперечисленных остатков приведено в разделе 4 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

Оценочные обязательства

Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало года	Признано	Погашено	Списано как избыточная сумма	Остаток на конец периода
Оценочные обязательства – всего	5700	-	-	(-)	(-)	-
в том числе:
(вид оценочного обязательства)		-	-	(-)	(-)	-
(вид оценочного обязательства)		-	-	(-)	(-)	-
и т.д.		-	-	(-)	(-)	-

 

Обеспечения обязательств

Наименование показателя	Код строки	На 31 декабря отчетного года		На 31 декабря предыдущего года		На 31 декабря года, предшествующего предыдущему
Полученные – всего	5800	-	-	-	-	-	-
в том числе:
(вид)		-	-	-	-	-	-
и т.д.		-	-	-	-	-	-
Выданные – всего	5810	-	-	-	-	-	-
в том числе:
(вид)
и т.д.

 

Государственная помощь

Наименование показателя		Код строки	За отчетный год		За предыдущий год

5798

-

в том числе:

на текущие расходы

  5901

 

-

 

-

на вложения во внеоборотные активы

5905

5798

-

 

 

Бюджетные кредиты – всего

    На начало года Получено за год Возвращено за год На конец года Отчетный год 5910     ()   Предыдущий год 5920     ()   в том числе:            

 

наименование цели

Отчетный год       ()   Предыдущий год       ()   и т.д.            

 

 

10. Расшифровка прочих доходов (строка 2340) и прочих расходов (строка 2350) в отчете о прибылях и убытках¹⁾

Наименование показателя	За отчетный год		За предыдущий год
	доходы	расходы	доходы	расходы
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда  об их взыскании	5754	1659	1284	3384
Безвозмездные поступления от акционеров	2579	-	1450	-
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	786	2317	155	1753
Списание кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности	10490	х	46	х
Чрезвычайные события	358	840	188	317
Отчисления в оценочные резервы	-	12674	-	100
Продажа ценных бумаг	802	550	-	-
Продажа объекта незавершенного строительства	20000	18847	-	-
Расходы на социально-культурные мероприятия, материальную помощь	х	1603	х	3381
Итого	40769	38490	3123	8935

 

Примечание:

1) в Приложении № 3 к приказу № 66н наличие такого раздела не предусмотрено.

 

11. Расшифровка данных отчета о движении денежных средств по строкам 4129 и 4323¹⁾

Виды платежей	Отчетный год	Прошлый год
1. Всего по строке 4129, из них:	(121515)	(74957)
1.1. расчеты по налогам и сборам (без налога на прибыль)	(113512)	(73908)
1.2. прочие выплаты и перечисления	(8003)	(1049)
2. Всего по строке 4323, из них:	(204727)	(119520)
2.1. возврат кредитов и займов	(204727)	(119520)

 

Примечание:

1) в Приложении № 3 к приказу № 66н наличие такого раздела не предусмотрено.

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

 (в соответствии с Приложением № 3 к Приказу № 66н)¹⁾

12345Следующая ⇒

Поделиться: