|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Прямые затраты труда, ч | 3760 | 3608 | 3668 | 3384 | 14420 |
| 2. Переменная ставка накладных расходов на 1 час затрат труда, руб. | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 |
| 3. Переменные накладные расходы, руб. | 3760 | 3608 | 3668 | 3384 | 14420 |
| 4. Постоянные накладные расходы руб. | 7000 | 7000 | 7000 | 7000 | 28000 |
| 5. Итого накладные расходы, руб. | 10760 | 10608 | 10668 | 10384 | 42420 |
|
Таблица 13 | |||||
|
Бюджет общепроизводственных расходов на изделие 2 | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Прямые затраты труда, ч | 2895 | 2980 | 3215 | 2780 | 11870 |
| 2. Переменная ставка накладных расходов на 1 час затрат труда, руб. | 4 | 4 | 4 | 4 | 16 |
| 3. Переменные накладные расходы, руб. | 11580 | 11920 | 12860 | 11120 | 47480 |
| 4. Постоянные накладные расходы руб. | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 9000 |
| 5. Итого накладные расходы, руб. | 14580 | 14920 | 15860 | 14120 | 59480 |
|
Таблица 14 | |||||
|
Бюджет общепроизводственных расходов на изделие 3 | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Прямые затраты труда, ч | 405 | 468 | 624 | 543 | 2040 |
| 2. Переменная ставка накладных расходов на 1 час затрат труда, руб. | 2 | 2 | 2 | 2 | 8 |
| 3. Переменные накладные расходы, руб. | 810 | 936 | 1248 | 1086 | 4080 |
| 4. Постоянные накладные расходы руб. | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4000 |
| 5. Итого накладные расходы, руб. | 1810 | 1936 | 2248 | 2086 | 8080 |
|
Таблица 15 | |||||
|
Бюджет коммерческих расходов | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Планируемые продажи | 829900 | 952010 | 1068840 | 1014600 | 3865350 |
| 2. Ставка переменных коммерческих расходов на 1 рубль продукции, руб. | 20 | 20 | 20 | 20 | 80 |
| 3. Планируемые переменные расходы, руб. | 165980 | 190402 | 213768 | 202920 | 773070 |
| 4. Планируемые постоянные расходы, руб.: | 10250 | 10310 | 10550 | 11450 | 42560 |
| 4.1. Реклама | 250 | 0 | 250 | 0 | 500 |
| 4.2.Заработная плата сбытового персонала | 7500 | 7660 | 7500 | 8250 | 30910 |
| 4.3.Прочие постоянные расходы | 2500 | 2650 | 2800 | 3200 | 11150 |
| 5. Итого коммерческие расходы, руб. | 176230 | 200712 | 224318 | 214340 | 815630 |
|
Таблица 16 | |||||
|
Бюджет управленческих расходов | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Аренда | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 22000 |
| 2. Заработная плата управленческого персонала | 15000 | 17500 | 18900 | 12300 | 63700 |
| 3. Налоги | 12500 | 0 | 0 | 15700 | 28200 |
| 4. Прочие расходы | 3000 | 3530 | 3400 | 3850 | 13780 |
| 5. Итого управленческих расходов | 40500 | 31030 | 32300 | 41850 | 145680 |
| 6. Амортизация | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 18000 |
|
Таблица 17 | |||||
|
Бюджет капитальных затрат | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1. Капитальные затраты, руб.: |
| ||||
| 1.1.Обрудование | 90000 |
| |||
| 1.2. Строительство и ремонт | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| 1.3. Прочие | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| 2. Итого капитальных затрат, руб. | 90000 | 0 | 0 | 0 |
|
| 3. Доля денежных капитальных затрат, % | 20% | 0% | 0% | 0,0 |
|
| 4. Потребность в денежных средствах, руб. | 18000 | 0 | 0 | 0 |
|
|
Таблица 18 | |||||
| Кредитный план | |||||
| Расходы | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Всего за год |
| 1.Сумма кредита на финансирование капитальных затрат, руб. | 18000 | 40000 | 75000 | 90000 | 187000 |
| 2. Сумма кредита на пополнение оборотных средств, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Итого сумма кредита, руб. | 18000 | 40000 | 75000 | 90000 | 187000 |
| 4. Ставка процента по кредиту, % | 28% | 28% | 28% | 28% | 28% |
| 5. Сумма процентов по кредиту, руб. | 5040 | 11200 | 21000 | 25200 | 62440 |
|
Таблица 19 | |||||
|
Бюджет движения денежных средств, р. | |||||
| Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 . Остаток денежных средств на начало периода | 75000 | ||||
| 2. Денежные поступления, итого | 497940 | 943166 | 1772108 | 1936296 | |
| 2.1. От продаж продукции | 479940 | 903166 | 1022108 | 1036296 | |
| 2.2. От продаж основных средств | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.3. Кредиты и займы | 18000 | 40000 | 75000 | 90000 | |
| 3. Денежные выплаты, итого | 840599 | 1005208 | 1101456 | 1123659 | |
| 3.1. Оплата приобретенных материалов | 408386 | 704163 | 760023 | 753306 | |
| 3.2. Оплата труда производственных рабочих | 55153 | 55121 | 58645 | 52395 | |
| 3.3. Оплата общепроизводственных накладных расходов | 27150 | 27464 | 28776 | 26590 | |
| 3.4. Оплата коммерческих расходов | 214370 | 176230 | 200712 | 224318 | |
| 3.5. Оплата управленческих расходов | 40500 | 31030 | 32300 | 41850 | |
| 3.6. Капитальные затраты | 90000 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.7. Уплата процентов по кредиту | 5040 | 11200 | 21000 | 25200 | |
| 4. Остаток денежных средств на конец периода | -267659 | -62042 | -4348 | 2637 | |
|
Таблица 20 | |||||
|
Бюджет движения денежных средств (скорректированный), р. | |||||
| Показатели | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 1 . Остаток денежных средств на начало периода | 326003 | 251003 | 304112 | 304752 | |
| 2. Денежные поступления, итого | 497940 | 943166 | 1722108 | 1936296 | |
| 2.1. От продаж продукции | 479940 | 903166 | 1022108 | 1036296 | |
| 2.2. От продаж основных средств | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2.3. Кредиты и займы | 18000 | 40000 | 75000 | 90000 | |
| 3. Денежные выплаты, итого | 840599 | 1005208 | 1101456 | 1123659 | |
| 3.1. Оплата приобретенных материалов | 408386 | 704163 | 760023 | 753306 | |
| 3.2. Оплата труда производственных рабочих | 55153 | 55121 | 58645 | 52395 | |
| 3.3. Оплата общепроизводственных накладных расходов | 27150 | 27464 | 28776 | 26590 | |
| 3.4. Оплата коммерческих расходов | 214370 | 176230 | 200712 | 224318 | |
| 3.5. Оплата управленческих расходов | 40500 | 31030 | 32300 | 41850 | |
| 3.6. Капитальные затраты | 10000 | 0 | 0 | 0 | |
| 3.7. Уплата процентов по кредиту | 5040 | 11200 | 21000 | 25200 | |
| 4. Остаток денежных средств на конец периода | 63344 | 222125 | 299764 | 307389 |
Примечание к таб.20
Капитальные затраты снизились с 90000руб. до 10000руб. Дебиторская задолженность снизилась до уровня кредиторский задолженности.
Последнее изменение этой страницы: 2019-06-10; Просмотров: 207; Нарушение авторского права страницы