Влияние численности водителей и производительности труда водителей на доходы от автоперевозок

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Всего абсол. отклонение	в том числе
				ДNвод	ДWгод
Доходы, тыс. руб.	14769	14277	492	71, 2	91, 4

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы предприятия уменьшились в анализируемом периоде на 492 тыс. руб. Отрицательное влияние оказало уменьшение численности работающих на 1 человека, при этом доходы уменьшились на 71, 2 тыс. руб., а также уменьшение производительности труда на 1182 руб. при этом доходы уменьшилось на 111, 23 тыс. руб.

Расчет фондоотдачи по плану и факту

                             , (руб/руб)                                    (2.5.7)

                     (руб/руб)

                            , (руб/руб)                                   (2.5.8)

                    (руб/руб)

S_опф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Определение влияния среднегодовой стоимости основных

производственных фондов на сумму доходов АТО.

Определение влияния ∆ S_опф на доходы:

                , (руб.)                       (2.5.9)

         (руб.)

Вывод: в результате роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 175 т. рублей. доходы от автоперевозок увеличились на 194 т. Рублей.

Определение влияния изменения фондоотдачи на доходы:

                  , (руб)                       (2.5.10)

    (руб)

Вывод: в результате уменьшения фондоотдачи на 0, 1 рублей, доходы от автоперевозок снизились на 716 т. рублей.

Таблица 2.5.3.

Влияние стоимости основных производственных фондов

И фондоотдачи на доходы

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение, ( )	В том числе в зависимости от
				Sопф, ( )	ФО, ( )
Доходы, (тыс.руб.)	9251	8196	492	1460	-146, 58

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы в анализируемом периоде увеличились на 492 тыс. руб. Отрицательное влияние на полученный результат оказало уменьшение стоимости основных производственных фондов на 175 тыс. руб.

Расчет количества оборотов оборотных средств по плану и факту:

                                , (обор)                                    (2.5.11)

                       (обор)

                               , (обор)                                   (2.5.12)

                       (обор)

Sоб.ср. – среднегодовая стоимость оборотных средств (тыс. руб.)

Определение влияния количества оборотов и стоимости оборотных средств на сумму полученных предприятием доходов.

Определение влияния количества оборотов и стоимости оборотных средств на сумму полученных предприятием доходов.

Определение влияния изменения количества оборотов оборачиваемости оборотных средств на доходы.

                  , (руб)                      (2.5.13)

   (руб)

Вывод: в результате увеличения количества оборотов на 0, 15 оборота, доходы повысились на 1387, 6 т. рублей.

Определение влияния изменения среднегодовой стоимости оборотных средств на доходы АТО:

              , (руб)                   (2.5.14)

(руб)

Вывод: в результате увеличения среднегодовой стоимости оборотных средств на 492 т. рублей, доходы снизились на 1835, 7 т. рублей.

Влияние количества оборотов оборотных средств и их среднегодовой

Таблица 2.5.4.

Стоимости на доходы АТО

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение, ( )	В том числе в зависимости от
				Количества оборотов оборотных средств	Стоимости оборотных средств
Доходы, (тыс.руб.)	9251	8196	492	1387, 6	-1835, 7

Вывод: Результаты расчетов показали, что доходы увеличились на 295, 4 тыс.руб. Положительное влияние оказало увеличение среднегодовой стоимости оборотных средств на 52, 9 тыс. руб., что привело к увеличению доходов на 724, 25 тыс. руб. Отрицательное влияние оказало замедление оборачиваемости оборотных средств на 1, 1 оборота, что привело к снижению доходов на 428, 75 тыс. руб.

2.6Анализ прибыли и рентабельности от автоперевозок

Расчет прибыли от автоперевозок по плану и факту

                                   , (руб.)                                (2.6.1)

                 (руб)

                                  (руб.)                               (2.6.2)

                (руб.)

П_пер – прибыль от перевозок, руб

(руб)

(руб)

Используя прием исчисления разниц и формулу расчета прибыли

Определяем влияние грузооборота на изменение прибыли от автоперевозок

            (руб.)                   (2.6.3)

 (руб.)

Вывод: в результате невыполнения грузооборота на 1032, 2 тыс.ткм, прибыль от автоперевозок увеличилась на 170 т. рублей.

Определяем влияние доходной ставки на прибыль от автоперевозок

                                  (2.6.4)

         (руб)

Вывод: в результате увеличения доходной ставки на 33 руб., прибыль от автоперевозок увеличилась на 2257, 8 т. рублей.

Определяем влияние себестоимости на прибыль от автоперевозок

                                           (2.6.5)

Вывод: в результате увеличения себестоимости на 0, 14 руб. прибыль от автоперевозок снизилась на 1026, 3 т. рублей.

Таблица 2.6.1.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться: