Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха

Стр 1 из 4Следующая ⇒

Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха

Курсовая

Выполнила: студентка группы ПМ-52

Шелофаст Мария Викторовна

Проверила: Бондаренко Татьяна

Николаевна

Хабаровск 2008

Содержание

Задание

1. Методика расчета плана производства продукции механического цеха

1.1 Объем товарной продукции (шт., н/час)

1.2 Объем незавершенного производства

1.3 Объем валовой продукции (шт., н/час)

2. Расчет потребности в сырье и материалах

3. Расчет потребности в производственных фондах механического цеха

3.1 Расчет основных фондов

3.2 Определение общей площади цеха

4. Расчет балансовой стоимости производственных фондов

5. Расчет амортизационных отчислений

6. Методика расчета численности работающих цеха

6.1 Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

6.2 Расчет плановой численности основных рабочих

6.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

6.4 Расчет численности руководителей, специалистов и МОП

7. Методика планирования заработной платы в цехе

7.1 Расчет фонда заработной платы основных рабочих

7.2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

7.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и МОП

7.4 Отчисления на социальные нужды от фонда заработной платы.

7.5 Расчет средней заработной платы по категориям работающих

7.6 Расчет выработки в нормо-часах на 1 работающего, рабочего, основного рабочего

8. План себестоимости продукции

8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

8.3 Методика составления сметы цеховых расходов

8.4 Калькулирование себестоимости продукции механического цеха

8.5 Смета затрат на производство

8.6 Свод затрат на производство

Задание

" Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха".

Цех механический. Завод станкостроительный.

Произвести расчет технико-экономических показателей работы цеха на квартал на основе следующих данных:

1. Программа выпуска продукции на третий квартал 2007 года: изделие А - 200шт., изделие Б - 900 шт.

2. Располагаемый фонд рабочего времени определить по календарю за соответствующий квартал.

3. Фактический остаток незавершенного производства на начало планируемого квартала по изделиям: А - 40, Б - 70

4. Средний процент готовности незавершенного производства по цеху - 40

5. Предполагаемое увеличение выпуска товарной продукции в планируемом квартале - 60

6. Трудоемкость одного изделия по видам работ к разрядам:

№ операции	Трудоемкость по разрядам в нормо-часах
№ операции	операции	1	2	3	4	5	всего
ИЗДЕЛИЕ А
1	Фрезерные	1		4	15	5	25
2	Токарные	6		7			13
3	Строгальные		3		4		7
4	Сверлильные		1	8			9
5	Слесарные	10				3	13
	итого	17	4	19	19	8	67
ИЗДЕЛИЕ Б
1	Фрезерные	23		3	1		27
2	Токарные		9	6			15
3	Строгальные	3			11	4	18
4	Сверлильные		5				5
5	Слесарные	1		3		3	7
	итого	27	14	12	12	7	72

Нормативный % отчислений на социальное страхование - 26%

7. Планируемый коэффициент выполнения норм Квн - 1, 2

8. Стоимость материальных затрат на одно изделие:

№	Элементы себестоимости	Цена (тыс. руб)		Вес (кг)
№	Элементы себестоимости	А	Б	А	Б
1	Основные материалы (за вычетом реализуемых отходов)	12	18	17	33
2	Полуфабрикаты и покупные комплектующие изделия	3	1	9	4
3	Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-	-
4	Вспомогательные материалы	2	1	2	5
	Итого	17	20	28	41

9. Предприятие выпускает сложную и простую продукцию. Тип производства - серийный. Основные материалы перевозятся на расстояние 1400 км., полуфабрикаты и комплектующие изделия - на расстояние 1800 км.

1. Методика расчета плана производства продукции механического цеха

При определении производственной программы механического цеха необходимо рассчитать следующие показатели:

Объем товарной продукции (шт., н/час);

Объем незавершенного производства на начало и конец планируемого периода (шт., н/час);

Объем валовой продукции (шт., н/час).

Объем товарной продукции (шт., н/час)

Ntob = N * tизд,

где Nmoв - объем товарной продукции н/час по изделию,

N - программа выпуска (шт) изделия,

tизд - трудоемкость изготовления данного изделия (н/час).

Nтов (A) =200*67=13400 н/час

Nтов (Б) =900*72=64800 н/час

Nтов (по цеху) =13400+64800=78200 н/час

Объем незавершенного производства

НЗПк = d * Тц (шт), где d = N/F, Тц = tизд/8, 2

где НЗПк - объем незавершенного производства на конец планируемого периода;

d-среднесуточный выпуск продукции (шт);

N - программа выпуска продукции (шт);

F - число рабочих дней в плановом периоде (дн). F=62 дней

tизд - трудоемкость изготовления изделия (н/час)

8, 2 - плановая продолжительность рабочего дня (час) при пятидневной рабочей неделе.

d (A) = 200/62=3, 23 шт.

d (B) = 900/62 = 14, 52шт.

Тц (А) = 67/8, 2=8, 17н/час

Тц (Б) = 72/8, 2=8, 78 н/час

НЗПк (А) = 3, 23*8, 17 = 26шт.

НЗПк (Б) = 14, 52*8, 78 =127 шт.

Величина незавершенного производства по трудоемкости:

НЗПнач (н/час) = НЗПнач (шт) *Тизд*Кг*Кув,

где Кг - среднегодовой коэффициент готовности изделия (5%);

Кув - коэффициент увеличения выпуска продукции в последующем периоде (10%)

НЗПнач (А) = 40*67*0, 05*1, 1 = 147, 4н/час НЗПнач (Б) = 70*72*0, 05*1, 1 = 277, 2 н/час

НЗПкон (н/час) = НЗПкон (шт) *Тизд*Кг*Кув, где Кг = 0, 5, Кув = 1

НЗПкон (А) = 26*67*0, 05*1 = 87, 1н/час НЗПкон (Б) = 127*72*0, 05*1 = 457, 2н/час

∆ НЗП = НЗПкон - НЗПнач ∆ НЗП (А) = 87, 1 - 147, 4 = - 60, 3н/час

∆ НЗП (Б) =457, 2 - 277, 2= - 180 н/час

Вывод: остатки НЗП на конец года уменьшились по изделию А и Б, что является положительной тенденцией для предприятия

Объем валовой продукции (шт., н/час)

Nbал ( h/ча c) = Ntob + (НЗПкон - НЗПнач)

Nвал (А) = 13400 + (-60, 3) =13339, 7 н/час

Nвал (Б) = 64800 + (-180) = 64620н/час

Nвал (пo цеху) = 13339, 7+64620= 77959, 7н/час

Nbал ( iiit) = Nвал (н/час) / tиз Nвал (А) = 13339, 7/67 =199 шт.

Nвал (Б) =64620/72 = 898 шт.

Расчет потребности в сырье и материалах

Для расчета затрат на сырье и материалы необходимо определить стоимость сырья и материалов с учетом затрат на их транспортировку в плановом периоде по изделиям и в целом по цеху.

Пмi == 3mi + Зтрi,

где IImi - затраты цеха на сырье и материалы для i-изделия (руб),

3 mi - стоимость материалов, необходимых для выполнения планового объема работ по i-зделию (руб),

Зт pi - затраты по транспортировке материалов, необходимых для выполнения планового объема по i-зделию (руб)

Величина транспортно-заготовительных расходов в рублях на 1 т., которая для грузов, перевозимых на расстояние 1400 км равна 8, 64 тыс. руб., а на расстояние 1800 км - 10, 5 тыс. руб.

ПмА (основные материалы) = (12*0, 017 + 0_,017*8, 64) *199=69, 83т. руб.

ПмА (вспомог. материалы) = (2*0, 002+0, 002*8, 64) *199=4, 23т. руб.

Пм А (полуфабрикаты) = (3*0, 009+0, 009*10, 5) *199=24, 18т. руб.

Пм Б (основные материалы) = (18*0, 32+0, 32*8, 64) *898=7655, 27т. руб.

Пм Б (вспомог. материалы) = (1*0, 005+0, 005*8, 64) *898=43, 28т. руб.

Пм Б (полуфабрикаты) = (1*0, 004+0, 004*10, 5) *898=41, 308т. руб.

Пм (поцеху) = 69, 83+4, 23+24, 18+7655, 27+43, 28+41, 308= 322069, 8 т. руб.

Расчет потребности в производственных фондах механического цеха

Для выявления возможности выполнения планируемой производственной программы механическим цехом необходимо рассчитать потребность цеха в производственных фондах (оборудования и площадях) и определить показатели их загрузки.

Расчет основных фондов

Срасч= Nвал i/ Fд*Квн,

где Срасч - количество станков для выполнения i-ro вида работ,

Nвал i - суммарная трудоемкость всех работ i-ro вида валовой продукции (шт),

Fд - действительный (эффективный) фонд времени работы оборудования (час),

Квн - коэффициент выполнения норм (1, 2)

Fд= ( Fк-П) * S* q* (1- K1),

где Fk - количество календарных дней в плановом периоде,

П - праздничные и выходные дни,

S-количество смен работы оборудования,

q-номинальная продолжительность смен (8, 2 часа)

К1 - коэффициент, учитывающий простои оборудования в плановом периоде, К1=0, 03 для станков до 30 грамм ремонтной сложности

Fд= (90-28) * 1 *8, 2* (1 - 0, 03) =493, 148=494 час

Далее рассчитываем коэффициент загрузки Кз по каждому виду станков

Кз=Срасч/Сприн,

Срасч (фрез) = (25*199+27*898) /494*1, 1=65, 07шт. Сприн (фрез) =66 шт.

Кз=65, 07/66=0, 99

Срасч (ток) = (13*199+15*898) /494* 1, 1=35, 75 шт.

Сприн (ток) =36 шт.

Кз=35, 75/36=0, 99

Срасч (строг) = (7*199+18*898) /494*1, 1=39, 09 шт.

Сприн (строг) =40 шт.

Кз=39, 09/40=0, 98

Срасч (сверл) = (9*199+5*898) /494*1, 1=13, 99шт.

Сприн (сверл) =14 шт.

Кз=13, 99/14=0, 99

Таблица 3.1 Данные о ремонтной сложности некоторых видов оборудования

Оборудование	Модель	Механическая	Электрическая	Количество
		часть	часть
Основное
оборудование:
1. фрезерное	6Н81	11	8	66
2. токарное	1К62	11	5, 5	36
3. строгальное	7М36	10	6	40
4. сверлильное	2А135	7	6	14
Итого				156
Вспомогательное
оборудование:
1. фрезерное	6Н81	11	8	1
2. токарное	1К62	11	8, 5	1
3. строгальное	7М36	10	6	1
4. сверлильное	2А55	11	10, 5	1

Итого				4
Подъемно-
транспортное оборудование 1. краны мостовые		11	24	1

Количество станков заточного отделения = (156+4) *5% = 156*0, 05=7, 8=8 шт.

Количество слесарных верстаков = число слесарей/4

Количество слесарных верстаков = (13+7) /4 = 5 верстаков

Количество станков цеха= 156+4+5 = 165 станков

Методика расчета численности работающих цеха

Основная заработная плата.

Зосн = (тарифный фонд + премия + доплата за бригадирство) *1, 2

Изделие А:

Зосн (фрез) = (51832+10366, 31+107 ) * 1, 2= 74766, 4 руб.

Зосн (ток) = (15080+3016, 4) * 1, 2 = 21715 руб.

Зосн (строг) = (10201+2040, 15) *1, 2 = 12242, 35 руб.

Зосн (сверл) = (12617+2523, 32) *1, 2 = 18168, 4 руб.

Зосн (слес) = (14359, 8+2872+95, 12) *1, 2= 20792, 3 руб.

Изделие Б:

Зосн (фрез) = (149968, 3+93993, 7) *1, 2 = 676754, 4 руб.

Зосн (ток) = (328614+65722, 8) *1, 2 = 473204, 16 руб.

Зосн (строг) = (502620+100524+504) * 1, 2 = 724381, 2 руб.

Зосн (сверл) = (107078+21416) * 1, 2 = 154193 руб.

Зосн (слес) = (209144, 2+41829+928) *1, 2 = 302281, 4 руб.

План себестоимости продукции

При планировании себестоимости цеха необходимо составить:

Калькуляции отдельных видов продукции

Смету затрат на производство

Свод затрат на производство.

8.1 Методика составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Смета РСЭО составляется по следующим счетам:

Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.

Амортизация = 396299698, 17 руб.

Содержание оборудования и рабочих мест.

Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)

Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.

Стоимость энергии на:

двигательные цели

Стоимость 1 КВт/час = 2, 93 руб.

Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час * число станков * 2, 93 руб. = 461, 673*2, 93*8*165 = 1785566, 49 руб.

энергия дежурного освещения Энергия (освещ) = 90*2, 93*24*0, 015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2, 93*24*0, 015* (1932, 53+180+178, 89) = 217529, 1руб.

Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для пневмозажимов.

Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м³ воздуха = 10 руб.

Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0, 07*22 = 461, 67*165*0, 07*10 =53323, 2 руб.

Энергия (обдувки пневмозажим) = 461, 67*165*0, 07*10 *0, 1 =5332, 3 руб. Энергия (общая) = 5332, 3 +5332, 3 = 58655, 5 руб.

Вода на производственные цели

Qb = qдвc*Fд/1000, Где цдвс - часовой расход воды на один станок,

qABC = 0, 6 л/час

Fd - действительный фонд времени работы станков

Qв - потребность воды в тоннах.

Стоимость воды за 1 м^л3 = 34, 24 руб.

qдвс = 0, 6*452/1000 = 0, 27

Вода на произв цели = 165*0, 27*34, 24 = 1525, 4руб.

Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.

З/плата = 122493, 92 руб.

Отчисления = 122493, 92 *0, 26 = 31848, 42руб.

Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.

Затраты на текущий ремонт:

Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0, 05) /4+ (Цбинстр*0, 15) /4= ( (15406) 282351+71377595, 3) *0, 05) /4+ (34944575*0, 15) /4=194781170, 9руб.

Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)

З/плата= 106033, 9руб.

Отчисления = 106033, 9*0, 26 = 27568, 8 руб.

Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:

Затраты на содержание транспорта:

Содержание тр-та = (Цбтр-та*0, 05) /4 = (6464922*0, 05) /4 = 80811, 5 руб.

З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на социальные нужды:

З/плата=67859, 62руб.

Отчисления = 67859, 62*0.26 = 17643, 5 руб.

Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)

Возмещение износа = число осн. и вспом. рабочих* (5000/4) =

217*5000/4 = 271250руб.

Прочие расходы (5% от стоимости расходов по этой смете) = 0, 05* (39629969817+66000+1785566, 49+217529, 1+53323, 2+53323, 2+1525, 4+122493, 92+31848, 42+194781170, 9+80811, 5+106033, 9+27568, 8+67859, 62+17643, 5+271250) = 29696782, 761.

8.2 Методика распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Наиболее рациональный метод распределения РСЭО - метод распределения пропорционально сметным ставкам. Методика расчета сметных ставок:

Оборудование цеха объединяется в группы по признаку одинаковой величины эксплуатационных затрат на 1 машино-час работы оборудования.

По каждой группе оборудования устанавливается нормативная величина РСЭО на 1 машино-час работы оборудования.

Рассчитываем коэффициент приведения затрат.

Общее кол-во коэф-маш-часов

Изделие А=199*34, 96=6957, 04 коэф-маш-час

Изделие Б=898*37, 73=33881, 54 коэф-маш-час

По цеху=6957, 04 +33881, 54 =40838, 58коэф-маш-час

4. Плановая стоимость

1 коэф-та-маш-часа = РСЭО/сумма по

цеху=29696782, 7617/40838, 58=727, 17руб.

Сметная ставка РСЭО на 1 изделие

Изделие А = 34, 96*727, 17=25421, 86 руб.

Изделие Б = 37, 73*727, 17=27436, 12 руб.

5. Общая сумма

РСЭО=сметная ставка*кол-во изделий по программе

Изделие А=25421, 86 *200=5084372 руб.

Изделие Б=27436, 12 *900=24692508руб.

Таблица 8.3. Расчет РСЭО на изделия А, Б на третий квартал 2008 года

Наименование	Кол-во часов на одно		Коэ-т приведения	Кол-во коэф-маш-
оборудования по	изделие		для данной группы	часов на 1 изделие по
группам			оборуд-я	группам оборуд-я
	А	Б	А, Б	А	Б
Основное;
1. фрезерное	22, 7	24, 5	1, 54	34, 96	37, 73
2. токарное	11, 8	13, 6	1	11, 8	13, 6
3. строгальное	6, 36	16, 4	1, 65	10, 5	27, 06
4. сверл ильное	8, 2	14, 54	0, 19	1, 6	0, 86
5. слесарное	11, 8	6, 36	0, 15	1, 77	0, 95
В спомогательное:
1 фрезерное	0, 0051	0, 001	0, 06	0, 0003	0, 000009
2. токарное	0, 0051	0, 001	0, 006	0, 000012	0, 0000108
3. строгальное	0, 0051	0, 001	0, 07	0, 0001	0, 000012
4. сверлильное	0, 0051	0, 001	0, 072	0, 00004	0, 000013
5. заточное	0, 015	0, 008	0, 107	0, 00009	0, 00012
6. подъем-трансп	0, 0051	0, 001	0, 143	0, 00007	0, 00006
				60, 630796	1372, 6

Таблица 8.1. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на третий квартал

Статьи расходов	Характеристика и содержание расходов	вспом. ма- териалы	з/плата вспом. раб	отчисления на соц. страх	Амортизация осн. фондов	Энергия	Прочие денежные расходы	Всего по смете
1. амортизация оборудования. транс п. средств и цен. инстр уме нта	амортизационные отчисления				396299698, 17			396299698, 17
2. Содержание оборудования и раб. мест	1. стоимость вспои, материалов	66000						66000
	2, стоимость энергии: двигательной					1785566, 49		1785566, 49
	дежурного освещения					217259, 1		217259, 1
	сжатого воздуха					58655, 5		58655, 5
	вода на произв. цели					1525, 4		1525, 4
	3. з/плата дежурного персонала		122493, 92					122493, 92
	4. отчисления на соцнужды			31848, 42				31848, 42
З. текущийремонт об ору дования. це н. и нстру мента	1. затраты на тек. рем. обору дования и цен. инструмента	194781170, 9						194781170, 9
	2. з/плата рем. раб.		106033, 9					106033, 9
	3. отчисления на соц.			27568, 8				27568, 8
4. содержание на расходы и экспл. тр-та	1. затраты на содержание трансп. цеха	80811, 5						80811, 5
	2. Оплата трансп. раб.		67859, 62					67859, 62
	3. отчисления на соц.			17643, 5				17643, 5
5. возмещение износа					271250			271250
6. проч расходы							29696782, 761	29696782, 761
всего по смете		194927982, 4	296387, 44	77060, 72	396570948, 17	4021038, 43	29696782, 761	623551626, 481

Свод затрат на производство

Составляется в целях проверки правильности расчетов по себестоимости продукции, увязки сметы на производство с плановой себестоимостью изделий по статьям затрат и определение внутреннего оборота. Контрольная ведомость " Свод затрат на производство" представлена в таблице 8.7.

Таблица 8.7. Свод затрат на производство (в экономических элементах и по статьям калькуляции).

экономические	1	Затраты на производство в калькуляционном разрезе				Расшифровка комплексных затрат			всего затрат на пр-во
элементы затрат i калькуляционные статьи		наТП	наНЗП	на ВП	всего затрат на производство	РСЭО	цеховые расходы	всего комплексных затрат
1. Сырье		12190	-2557	9633	9633				9633
2. вспомогательные материалы						66000	1205637, 4	1271637, 4	1271637, 4
3. энергия со стороны						58655, 5	11490, 1204	70145, 6	70145, 6
4. осн. и доп. з/плата		2736668, 9	-8784211, 2	2729863, 31	40675244, 8	122493, 92	9095732, 5	9218276, 42	9218276, 42
5. отчисления на соц		711568, 44	-6569187, 84	34237833, 16	34237833, 16	59417, 22	2004530, 45	206394, 67	206394, 67
6. амортизационные отчисления						396299698, 1	96299698, 17	792599396	792599396
7. прочие ден. расходы						29696782, 761	29696782, 761	59393565, 6	59393565, 6
8. РСЭО		161816643	-32681049, 64	129135593, 36	129135593, 36	129135593, 36	131992997, 62	261128731, 19	261128731, 19
9. цеховые расходы		160498156	-28505158, 38	131992997, 62	131992997, 62				131992997, 62
ВСЕГО затрат		412593466	-76542164, 06	336051301, 94	336051301, 94	258792040, 83	223214411, 3	482006592, 3	614009222, 93