Удельный вес привлеченных ресурсов российских коммерческих банков

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Депозиты обычно являются не только главным, но и зачастую менее затратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими кредитами.

В мировой банковской практике депозиты подразделяются на основные (стержневые) и летучие.

Стержневые (основные) депозиты – это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены воздействию изменения процентных ставок. В состав «стержневых» депозитов обычно включают депозиты до востребования, а иногда, в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

Летучие депозиты – это срочные депозиты, которые привлечены в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций, складывающихся на денежном рынке, в том числе по процентным ставкам.

На сегодняшний день в России к летучим депозитам можно отнести вклады населения в пределах застрахованных сумм. Страхование депозитов осуществляется государственной корпорацией – Агентством по страхованию вкладов, которая должна возмещать вкладчикам их потери – суммы открытых на их имя вкладов и причисленных к ним процентов.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая, которым признается одно из следующих обстоятельств:

1)отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»[2];

2) введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

С 2007 года возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тыс. руб., плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., но в совокупности не более 400 тыс. руб. В перспективе планировалось постепенно увеличить суммы до размеров, принятых в европейских странах – 20 тыс. евро (в пересчете на рубли). С 1 октября 2008 года возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. руб.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты.

В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до востребования имеет разные мотивы:

- для срочных вкладов – получение дополнительного дохода;

- для депозитов до востребования – возможность проведения текущих
платежей и расчетов.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валю­тах следующие виды счетов: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного уп­равления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделе­ний службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; сче­та по вкладам (депозитам).

Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных ставок, но потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида бизнеса клиента, его денежного потока и других факторов.

Срочные депозиты – наиболее затратная часть депозитов. Они чувствитель­ны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения кото­рых в банке определить достаточно сложно.

За рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, операции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется. В соответствии с российским законодательством сберегательны­ми называются вклады населения как на срок, так и до востребования. Поэтому в России их относят либо к срочным депозитам, либо к депозитам до востребова­ния.

Недепозитиые ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

В российской практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, получение ссуд и учет векселей в Банке России, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов позво­ляет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом посто­янные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

Операции РЕПО на межбанковском рынке так же, как классический МБК, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск банка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

Активным участником рынка МБК (межбанковских кредитов) любой стра­ны выступает центральный банк, кредитная политика которого направлена на обеспечение стабильности банковской системы. В основу осуществления такой политики положен механизм рефинансирования коммерческих банков.

Привлечение ресурсов путем выпуска собственных векселей возможно только для банков, имеющих высокую степень доверия. Однако зачастую операции по выпуску векселей направлены на решение внутренних задач, проблем клиентов через различные схемы, операции с банковскими векселями (вексельное кредитование и т.п.).

Выпуск облигаций российскими банками получил распространение только в последние годы, поскольку раньше состояние российского рынка не позволяло что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций.

В некоторых случаях, в основном в зарубежной практике, привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы. При этом к управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты. В состав текущих пассивоввключаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах ЛОРО, а также средства в расчетах и кредиторскую задолженность. Однако это, естественно, означает, что текущие пассивы не подлежат управлению.

Ряд экономистов[3] предлагают разделять депозиты и недепозитные обязательства на следующие три категории, в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

- обязательства по «горячим деньгам» – вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок, или те, в возможности изъятия из банка которых в предстоящем периоде руководство уверено.

- ненадежные средства – вклады клиентов, значительная часть которых
(возможно, 25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода.

- стабильные средства (часто называемые основными вкладами или
основными обязательствами). Для них вероятность быть изъятыми руководство считает наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).