Организационно-экономическая характеристика ООО «Юг и К»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Юг и К» образовано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 08.02.98 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и иным действующим законодательством.

ООО «Юг и К» является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Целями деятельности ООО «Юг и К» являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Предметом деятельности является:

- создание и внедрение автоматизированных систем управления технологическими процессами (АСУТП) и предприятиями (АСУП) для различных отраслей народного хозяйства;

-   дистрибуция запорно-регулирующей арматуры.

Организационная структура предприятия представлена на Рис. 3.

ООО «Юг и К» занимает заметное место среди российских предприятий нефтегазодобывающей отрасли. Хозяйственная деятельность КОМПАНИИ обладает определенной спецификой, что обеспечивает предприятию постоянное наличие производственных заказов.

ООО «Юг и К» выполняет широкий спектр работ по созданию специальных средств автоматизации и систем управления различного уровня для установок комплексной подготовки газа, подземных хранилищ и компрессорных станций.

Управляющие микропроцессорные комплексы, регуляторы теплотехнических параметров, дистанционно управляемые запорные и регулирующие устройства - всё это находится в сфере деятельности ООО «Юг и К».

Высокий уровень профессионализма конструкторов, программистов, технологов, квалификация рабочих позволяют обеспечить современный уровень разработок и производства, что делает продукцию предприятия конкурентоспособной на всем пространстве СНГ и за его пределами. Большинство средних газодобывающих предприятий и мелких станций подземного хранения газа в СНГ являются партнерами продукции ООО «Юг и К».

Основным источником информации о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Юг и К» послужила бухгалтерская отчетность (форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»). Также использовалась статистическая отчетность, учетные регистры, аналитические расчеты и прочие данные. Анализ структуры и динамики финансового состояния основных финансовых показателей деятельности ООО «Юг и К» представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 - Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Юг и К»

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г	Отклонение 2013 г. от 2011 г.	Темп роста, 2013 г. к 2011 г., %
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.	2 018 165, 00	1 105 032, 00	670 894, 00	-1 347 271, 00	60, 71
Полная себестоимость, проданных товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.	1 811 420, 00	995 965, 00	386 430, 00	-1 424 990, 00	38, 80
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	206 745, 00	109 067, 00	29 866, 00	-176 879, 00	27, 38
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	195 739, 00	93 390, 00	22 964, 00	-172 775, 00	24, 59
Чистая прибыль, тыс. руб.	145 674, 00	57 921, 00	16 807, 00	-128 867, 00	29, 02
Рентабельность продаж, %	10, 24	9, 87	4, 45	-5, 79	-
Затраты на 1 руб. реализованной продукции	0, 90	0, 90	0, 58	-0, 32	-
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	31 228, 00	30 069, 50	8 018, 00	-23 210, 00	26, 66
Фондоотдача	64, 63	36, 75	83, 67	19, 05	-
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	595 063, 00	562 765, 50	445 278, 50	-149 784, 50	79, 12
Оборачиваемость оборотных средств, раз	3, 39	1, 96	1, 51	-1, 88	-
Среднесписочная численность, чел.	325	329	219	-106, 00	66, 57
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	106 262, 00	114 127, 36	67 920, 18	-38 341, 82	59, 51
Среднемесячная заработная плата, руб.	29 693, 47	28 772, 66	22 154, 12	-7 539, 35	77, 00
Производительность труда, тыс. руб./ чел.	6 209, 74	3 358, 76	3 063, 44	-3 146, 30	91, 21

 

Из представленной таблицы 4 видно, что выручка от продажи товаров (работ, услуг) предприятия в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 39, 29%, изменение объема продаж составило 1 347 271, 00 тыс. руб., что обусловлено значительным снижением платежеспособности реальных заказчиков продукции эмитента, не смотря на наличие внушительного портфеля заказов. Снижение платежеспособности покупателей не позволяют предприятию в полном объеме за счет собственных средств финансировать оборотные средства для выполнения контрактных обязательств.

Снижение размеров выручки произошло ниже точки безубыточного ведения хозяйственной деятельности, что требует от предприятия реструктуризации деятельности, издержек производства и управления предприятием.

Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг снизилась на 61, 20%. Основным фактором, оказавшим влияние на изменение себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг является снижение материальных затрат.

Прибыль от продаж в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 72, 62% (снижение в абсолютном выражении составило 176 879, 00 тыс. руб.). Основной причиной уменьшения данного показателя является внушительное снижение объемов продаж на фоне медленно протекающего изменения расходов предприятия.

Также значительно снизились показатели прибыли до налогообложения и чистой прибыли. По состоянию на конец 2013 г. размер чистой прибыли предприятия составил 11, 54% от объема 2011 г. Это наихудший показатель деятельности предприятия за посткризисный период.

Показатели рентабельности, представляют собой результаты соотношения прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы предприятия - производительность или отдачу финансовых ресурсов. По состоянию на конец на 2013 г., ухудшение основных количественных и качественных показателей деятельности предприятия определило масштабное снижение всех показателей рентабельности. Так рентабельность продаж снизилась на 5, 79%.

Затраты на 1 руб. реализованной продукции в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизились на 0, 32, что является положительным фактором. Это произошло за счет снижения темпа роста себестоимости продукции по сравнению с темпом роста выручки от продажи товаров (работ, услуг) предприятия.

Среднегодовая стоимость основных средств предприятия в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 73, 34%. Основной причиной снижения данного показателя послужила передача предприятием недвижимого имущества, машин и оборудования на баланс дочернего предприятия, с целью сокращения амортизационных отчислений и, как следствие, снижения налоговой нагрузки. Фондоотдача в 2013 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась на 19, 05%.

Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 20, 88% или, что в абсолютном выражении составляет 149 784, 50 тыс. руб. Это можно оценить отрицательно, так как предприятие не вкладывает свои средства в наиболее мобильные активы, которые обеспечивают высокую оборачиваемость.

Среднегодовая численность работников ООО «Юг и К» в 2013 г. составила 219 человек, снизившись по сравнению с 2011 г. на 106 человек или на 33, 43%. Величина среднемесячного заработка на предприятии снизилась на 23%, что в абсолютном выражении 17 539, 35 руб.

Таким образом, основными причинами, приведшими к снижению основных финансово-экономических показателей ООО «Юг и К» в 2013 г. являются:

- снижение платежеспособности реальных покупателей продукции предприятия;

-   кризис банковской ликвидности (отсутствие возможности получения кредитных средств, несмотря на положительную и долгосрочную кредитную историю предприятия);

    неснижаемый размер дебиторской задолженности, как в период начала / спада, так и в период протекания регрессии мировой и национальной экономик;

    несвоевременно проводимая реструктуризация расходов предприятия.

В приложении А приведен анализ изменений в составе и структуре активов и пассивов компании. Данные приложения А показывают, что общий оборот хозяйственных средств, то есть активов в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизился на 46, 3% или на 280 254, 00 тыс. руб. Изменение произошло в основном за счет снижения оборотных активов на 273 637, 00 тыс. руб.

Удельный вес внеоборотных активов в общей стоимости имущества на начало анализируемого периода составил - 3, 89%, к концу периода - 5, 20%.

Причиной роста доли внеоборотных активов является увеличение стоимости незавершенного строительства на 3 919, 00 тыс. руб. что связано со строительством дополнительного (мансардного) этажа офисного здания предприятия. Срок завершения работ - сентябрь 2014 г.

Снижение стоимости оборотных активов связано с уменьшением стоимости запасов на 54, 20% (что в абсолютном выражении составило 55 883, 00 тыс. руб.) и дебиторской задолженности на 56, 20% (что в абсолютном выражении составило 188 616, 00 тыс. руб.). В положении постоянного влияния мирового финансового кризиса, рассматривать дебиторскую задолженность как средство платежа по обязательствам, при всеобщем падении платежеспособности покупателей, следует с особой осторожностью.

Снижение стоимости запасов на конец 2013 г. связано в первую очередь с уменьшением затрат в незавершенном производстве на 71, 41% (что в абсолютном выражении составило 30 020, 00 тыс. руб.), также предприятие сократило остатки на складе готовой продукции и товаров для перепродажи на 82, 60% (что в абсолютном выражении составило 25 690, 00 тыс. руб.)

Так же, можно отметить снижение в структуре баланса доли наиболее ликвидных активов (денежных средств на счетах предприятия).

Увеличение по статье «Краткосрочные финансовые вложения» связано с размещением свободных денежных средств предприятия на депозитных счетах в банках, с целью получения дополнительного дохода.

В структуре источников формирования имущества произошли следующие изменения: собственные средства увеличились на 60 471, 00 тыс. руб., заемные средства снизились на 339 142, 00 тыс. руб.

Рост нераспределенной прибыли за анализируемый период обуславливает увеличение собственных средств предприятия. За анализируемый период, нераспределенная прибыль увеличилась на 36, 20% и составила 224 598, 00 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре источников средств занимают собственные средства (74, 10%).Уменьшение привлеченных средств предприятия обусловлено значительным снижением кредиторской задолженности на 339 144, 00 тыс. руб. или на 80, 27%.

Что касается оценки динамики составляющих элементов кредиторской задолженности, то можно отметить в целом их снижение. Так задолженность перед поставщиками и подрядчиками снизилась на 257 442, 00 тыс. руб., перед персоналом организации на - 2 397, 00 тыс. руб., задолженность по социальному страхованию и обеспечению на - 1 535, 00 тыс. руб., задолженность перед бюджетом на - 78, 00 тыс. руб., задолженность перед прочими кредиторами на -77 592, 00 тыс. руб.

В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками 60, 46%. По сути, в данной статье отражены авансовые платежи за продукцию, предусмотренные большинством контрактов предприятия.

На конец 2013 г. у предприятия отсутствует задолженность перед банком по погашению кредитных средств.

Таким образом, ООО «Юг и К» по итогам 2013 г. имеет отрицательный характер изменения структуры активов и пассивов баланса.

В таблице 5 представлены показатели платежеспособности предприятия.

 

Таблица 5 - Показатели, характеризующие платежеспособность ООО «Юг и К»

Показатели на конец периода	2011 г.		2012 г.		2013 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Активы
А1	142 861, 00	23, 60	208 538, 00	36, 90	113 729, 00	34, 99
А2	335 640, 00	55, 50	282 605, 00	50, 00	147 024, 00	45, 24
А3	103 110, 00	17, 00	52 531, 00	9, 30	47 344, 00	14, 57
А4	23 525, 00	3, 90	21 755, 00	3, 80	16 908, 00	5, 20
Итого	605 136, 00	100, 00	565 429, 00	100, 00	325 005, 00	100, 00
Пассивы
П1	422 505, 00	69, 80	283 605, 00	50, 15	83 361, 00	25, 65
П2	0, 00	-	46 352, 00	8, 20	0, 00	-
П3	2 410, 00	0, 45	2 050, 00	0, 36	829, 00	0, 26
П4	180 344, 00	29, 76	233 545, 00	41, 30	240 815, 00	74, 10
Итого	605 259, 00	100, 00	565 552, 00	100, 00	325 005, 00	100, 00
Условия	А1< П1		А1< П1		А1< П1
	А2> П2		А2> П2		А2> П2
	А3> П3		А3> П3		А3> П3
	А4< П4		А4< П4		А4> П4
Абсолютная текущая ликвидность	55 996, 00		161 186, 00		177 392, 00
Абсолютное выражение перспективной ликвидности	100 700, 00		50 481, 00		46 515, 00
Чистый оборотный капитал	159 106, 00		213 717, 00		224 734, 00
Общий показатель ликвидности	0, 81		1, 19		2, 41
Коэффициент абсолютной ликвидности	0, 34		0, 63		1, 36
Коэффициент «критической оценки»	1, 13		1, 49		3, 13
Коэффициент текущей ликвидности	1, 38		1, 65		3, 70

 

В соответствие с показателями указанные в таблице 5, предприятие попадает в зону допустимой ликвидности и допустимого риска, т.о. согласно данным расчетов, у ООО «Юг и К» достаточно средств отвечать по своим финансовым обязательствам, кроме долгосрочных.

Несмотря на данные результаты, следует отметить, что в перспективе ресурс ликвидности и платежеспособности предприятия может значительно сократиться, вследствие отрицательного характера изменения структуры активов и пассивов баланса.

В целом видно, что в 2011-2013 гг. на ООО «Юг и К» не выполняются условия абсолютной ликвидности, условия текущей и перспективной ликвидности.

В 2013 г. по сравнению с 2011 г. платежеспособность предприятия увеличилась более чем в 3 раза.

Коэффициенты ликвидности характеризуют степень покрытия величины краткосрочных обязательств предприятия его текущими активами

Из таблицы 5 видно, что в 2013 г. коэффициент абсолютной ликвидности, характеризующий мгновенную платежеспособность предприятия, находится выше нормального значения, которое должно быть больше либо равным 0, 20 и составляет 1, 36. Это означает, что ООО «Юг и К» способно немедленно покрыть краткосрочную задолженность за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Коэффициент «критической оценки» показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. В 2013 г. значение данного коэффициента составило 3, 13, что больше нормативного значения (1, 5) в 2 раза.

Коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период находится выше нормативного значения (2, 0), что говорит о том, что значение коэффициента слишком высоко и предприятие в полной мере обеспечено собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. В 2011 г. значение показателя текущей ликвидности составляло 1, 38.

Для сохранения должного уровня конкурентоспособности ООО «Юг и К» руководством предприятия проводятся следующие мероприятия:

- реализация плана мероприятий по оптимизации деятельности предприятия в условиях перманентного мирового финансового кризиса;

-   активизация коммерческих структур ООО «Юг и К» в части поиска и заключения новых контрактов;

    выполнение управленческих функций на высоком профессиональном уровне, грамотное ведение коммерческой, маркетинговой, кадровой, юридической и финансовой политики;

    полный комплекс услуг по созданию систем и средств автоматизации: внедрение, сопровождение и развитие интегрированных информационных систем; обеспечение бесперебойной работы внедренных систем; предоставление консалтингового и технологического сервиса на высоком уровне;

    применение передовых решений и технологий (на предприятии внедрена Система менеджмента качества ISO 9001: 2000, что подтверждено сертификатом BVQI);

    высокий уровень квалификации персонала, компетентность и большой опыт работы;

    долгосрочные, проверенные отношения с партнерами по бизнесу: «Роснефть», «Лукойл», «Pfoenix Contact», «Газкомплектавтоматика», «Стройгазконсалтинг» и др.;

    расширение возможностей бизнеса за счет формирования профильных структур в сфере дополнительных услуг по автоматизации, расширение рынка автоматизированных и информационно-управляющих систем, программно-технических комплексов, систем диагностики для других отраслей промышленности: химической, металлургической, горнодобывающей, ВПК.

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: