Финансовая устойчивость страховых компаний в РФ как фактор надежности страхового бизнеса

 

Финансовое состояние предприятия не может быть выражено каким-либо одним показателем. Оно характеризуется рядом показателей, каждый из которых отражает лишь конкретную сторону финансовой деятельности, и цельное суждение об этом можно получить, только оценивая всю совокупность частных показателей.

Сформированный уставный капитал является первичным и основным финансовым ресурсом - источником средств и формирования активов для начала деятельности созданной страховой организации. Только в дальнейшем в результате кругооборотов страхового капитала создается прибыль, формируются резервный, добавочный капиталы, страховые резервы, резерв предупредительных мероприятий.

Таким образом, основными источниками средств (финансовыми ресурсами) для формирования и увеличения активов, а следовательно, и страхового капитала являются собственные и привлеченные (заемные) средства страховщика - базисные составляющие системы его финансовой устойчивости и гарантий защиты интересов потребителей страховых услуг. [24].

Дополнительная капитализация в страховании, как и в любой иной отрасли, возможна путем:

) присоединения части прибыли (фонда накопления) к функционирующему капиталу (концентрация капитала);

) слияния (добровольного или принудительного) двух и более индивидуальных капиталов в один (централизация капитала).

Необходимость дополнительной капитализации происходит в тяжелый посткризисный период, надежды на некоторый рост существующего бизнеса могут реализоваться по итогам 2012 г., т.е. именно тогда, когда вступают в силу новые требования по капитализации. В этих условиях даже стабильно работающие компании будут испытывать трудности по обеспечению финансовой устойчивости и предоставлению надежных гарантий защиты страхователей.

Необходимость дополнительной капитализации происходит в тяжелый посткризисный период, надежды на некоторый рост существующего бизнеса могут реализоваться по итогам 2012 г., т.е. именно тогда, когда вступают в силу новые требования по капитализации. В этих условиях даже стабильно работающие компании будут испытывать трудности по обеспечению финансовой устойчивости и предоставлению надежных гарантий защиты страхователей.

Анализируя такие факторы финансовой устойчивости страховщика в «Росгосстраха», как величина уставного капитала и перестрахование, можно выявить их влияние на национальный страховой рынок и защиту интересов страхователей в современных условиях (табл. 5).

 

 

Таблица 5- Влияние некоторых факторов финансовой устойчивости страховщика на защиту интересов потребителя страховой услуги

Факторы финансовой устойчивости СК	Проблема	Влияние на национальный страховой рынок	Влияние на гарантии защиты интересов страхователя
			положительное	отрицательное
Законодательные требования к величине уставного капитала	- высокие в абсолютном выражении; - не дифференцированные по компаниям; - не дифференцированные по качеству активов; - неудачные по времени введения	- сокращение количества СК; - изменение структуры региональных рынков; - разрушение установившихся контактов страхователей со СК, покидающими рынок	Возможность получить страховую защиту у крупной, " брендовой" компании	- отказ от страхования, возможно некомпенсируемых убытков; - отсутствие возможности прямого контакта с головной СК у региональных потребителей; - увеличение сроков рассмотрения убытков и выплат; - удорожание страховых услуг в связи с монополизацией рынка
Перестрахование	- недокапитализированность перестраховщиков; - отсутствие у большинства перестраховочных СК признанных рейтингов надежности; - тарифный демпинг на перестраховочном рынке	- размещение рисков на зарубежных рынках; - отказ от перестраховочной защиты; - высокая рисковая составляющая и несбалансированность страховых и перестраховочных портфелей	Упрощение процедуры урегулирования убытков	Снижение надежности страховой защиты, особенно при страховании крупных рисков

 

Приведенные данные свидетельствуют о необходимости установления дифференцированных требований как к величине уставного капитала страховщиков, так и к срокам достижения последними утвержденных нормативов. Требования Федерального закона < consultantplus: //offline/ref=A2BD95B6013E45922110D5966BB81FEFF1470D8548777D652B90C5B513L1c9J> N 313-ФЗ следует модифицировать с учетом современной рыночной ситуации.

Во главу угла должны ставиться не количественные, а качественные показатели: имеющиеся у страховщиков в настоящее время УК должны быть наполнены реальными активами. Именно в этом отношении законодателю следует принимать первоочередные меры, а уже потом повышать требования к размеру УК.

При повышении требований к величине УК следует дифференцировать страховые компании, т.е. сначала провести их классификацию, а уже затем, в зависимости от класса компании, устанавливать нормативы. Критериями классификации могут быть такие показатели, как объем годовой страховой премии, количество залицензированных видов страхования, структура региональной сети.

Анализируя «Росгосстрах», можно говорить о многих недостатках в стратегии развития компании. Положительно можно отметить увеличение свободных денежных средств и собственного капитала. Также наблюдается повышение финансовой устойчивости и рост резервного потенциала страховой компании. В отрицательных моментах необходимо отметить снижение рентабельности и доходности от инвестиций. Недостаточно эффективная перестраховочная защита и чрезмерная зависимость от надежности перестраховщиков свидетельствуют о неправильной политике в отношении деятельности и развития перестрахования.

В целом, компанию можно считать рентабельной, имеющей перспективы развития, и на данный период времени - платежеспособной, что является ключевым показателем деятельности предприятия. Но нельзя забывать о необходимости вовремя исправлять ошибки.

Для повышения финансовой устойчивости необходимо направлять часть прибыли на увеличение собственного капитала.

Уменьшению потребности в заемном капитале способствует и ускорение оборачиваемости капитала. [26].

При анализе финансового состояния исследуемой компании следует обратить внимание на факторы, характеризующие ее финансовую устойчивость и нормальное финансовое состояние, обеспечивающее достижение цели деятельности предприятия, при этом особо тщательно проверить наличие признаков банкротства, которыми, в частности, являются следующие моменты:

) невозможность своевременно погасить долги по причинам:

повторяющихся операционных убытков;

финансирования за счет просроченной кредиторской задолженности;

долгосрочного финансирования за счет краткосрочных средств;

недостатка собственных оборотных средств;

низких показателей ликвидности;

увеличения отношения кредиторской задолженности к собственному капиталу;

ухудшения отношений с банками;

) невозможность продолжать коммерческую деятельность;

из-за потери ключевого персонала;

из-за снижения уровня материальных запасов и др.;

) отсутствие средств для выплаты заработной платы персоналу;

) превышение обязательств исследуемых предприятий над его имуществом

в связи с неудовлетворительной структурой баланса, т. е. по причине низкой степени ликвидности и т. д.

Для снижения потребности в краткосрочном кредите необходимо:

увеличить собственные оборотные средства;

снизить текущие финансовые потребности.

В свою очередь, для увеличения собственных оборотных средств необходимо:

нарастить собственный капитал (увеличив уставный капитал, нераспределенную прибыль и резервы, повысив рентабельность с помощью контроля затрат и агрессивной коммерческой политики);

внедрить долгосрочные заимствования. Долгосрочный кредит имеет

свои преимущества: проценты ниже, чем по краткосрочному кредиту, возмещение растянуто во времени.

Соответственно для уменьшения текущих финансовых потребностей

необходимо:

снизить дебиторскую задолженность. Сокращая длительность отсрочек платежей, однако, надо стараться не подвергать себя риску потерять клиентуру. Здесь могут быть полезны учет векселей, факторинг, спонтанное финансирование. Необходимо изучить свой рынок, прежде чем принимать решение о сокращении средней длительности отсрочек.

Если длительность отсрочек конкурентов короче, то можно попробовать укоротить свои. Оценивая свои нынешние отсрочки, следует выяснить, чему способствуют длительные отсрочки платежей: приросту оборота или увеличению убытков? Необходимо также снизить удельный вес сомнительных клиентов, систематически напоминая дебиторам о пришедшем сроке расчета. Полезно найти возможность повысить эффективность взаимодействия собственных коммерческих и финансовых служб, с тем чтобы оперативно прекратить продажи клиентам, задерживающим платежи или вовсе не оплачивающим товар;

увеличить кредиторскую задолженность, удлиняя сроки расчета.

Также для развития компании возможна необходимость изменения стратегической линии и политики предприятия.

 

Заключение

 

Финансовая устойчивость - понятие экономическое, его можно определить как показатель финансового состояния организации, при котором достигнуто оптимальное соотношение активов и пассивов, предприятие может нормально работать и развиваться, у организации достаточно собственного капитала, оно рентабельное, доходы его стабильны и превышают уровень расходов.

В конкурентной экономической среде в целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика как в России, так и за рубежом законодательно устанавливается минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности.

На начальном этапе деятельности поступление страховых взносов, как правило, незначительно, и уставный капитал необходим для исполнения страховой компанией своих обязательств. Кроме того, большой размер стартового капитала позволяет страховой организации более уверено планировать свою деятельность, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность быть конкурентоспособной. Кроме того, уплачиваемые страхователями страховые взносы, являющиеся основным источником формирования страховых резервов, вносятся за ограниченный период, в то время срок, на который создается страховая организация, не определен.

Поэтому при создании страховой компании основное место должно уделяться размерам и структуре уставного капитала, и тем самым закладываться основа финансовой устойчивости страховщика.

Руководству ООО «Росгосстраха»., для определения максимально объективной оценки экономической информации и использования ее для своевременного принятия управленческих решений, необходима качественная обработка финансовой информации о состоянии предприятия. Такую обработку экономической информации, которую формируют по данным учета и бухгалтерской отчетности, проводят на основе использования методики финансового анализа.

Большинство специалистов и предпринимателей России до сих пор не научились достаточно широко использовать результаты финансового анализа. Бухгалтерия целью своей основной работы считает финансовую отчетность. Однако сам бухгалтерский учет считает поставщиком информации для анализа, а не самоцелью.

Результаты проведения финансового анализа могут быть полезными для большого круга пользователей. Вместе с тем, перестройка экономики требует новых подходов к оценке его методик.

 

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: